新建房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、*房地產(chǎn)開發(fā)有限公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用開支，使各項(xiàng)開支合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)會(huì)計(jì)法、企 業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、本公司財(cái)務(wù)後理制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，對借款及費(fèi)用報(bào)銷程序 制從以下辦法。一、借款及費(fèi)用報(bào)銷（-）審批權(quán)限1、公司借、付款及費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。2、固立資產(chǎn)購置及對外投資，對外借貸需經(jīng)董事會(huì)審議通過，董事長簽批。（二）審批程序1、公司借款報(bào)銷實(shí)行誰經(jīng)辦誰報(bào)銷，上級審核、層層報(bào)批制度。2、經(jīng)辦人的借款報(bào)銷單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人審査核實(shí)，財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)無誤后，按程序報(bào)批。（見附表）（三）審批時(shí)間1、借款時(shí)間為每周一至周五：2、費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)導(dǎo)

2、審核時(shí)間為周二、周五上午（特殊情況除外）；3、報(bào)帳時(shí)間為每周二、五，每月26日至次月1日屬會(huì)計(jì)結(jié)帳時(shí)間，不予報(bào)帳。（四）具體規(guī)定直接經(jīng)辦資金的“經(jīng)辦人”需為公司正式員工，不得為試用期員工。1、借款 借款經(jīng)辦人規(guī)范填寫領(lǐng)（借）款申請單，并注明付款方式及付款帳戶資料（一般情況為轉(zhuǎn)帳支付）: 領(lǐng)（借）款申請單要明確領(lǐng)、借、付款用途，便于報(bào)帳時(shí)對費(fèi)用票據(jù)的核實(shí)； 領(lǐng)（借）款申請單按審批流程簽署完畢后，交財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)、借、付款，經(jīng)辦人同時(shí)提供相應(yīng)的 付款依據(jù)（合同協(xié)議，報(bào)價(jià)單或費(fèi)用淸單等）： 經(jīng)辦人原則上在5個(gè)工作日內(nèi)，憑正式發(fā)票辦理借款沖銷手續(xù)； 現(xiàn)金借款當(dāng)日未用應(yīng)于次日退回財(cái)務(wù)部，付款時(shí)重新辦理借款

3、手續(xù)。2、備用金本公司一般情況不允許借備用金，特殊需要要由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。3、差旅費(fèi) 因公出差，根據(jù)出差地區(qū)的不同，按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)用： 差旅費(fèi)以個(gè)人形式借出，二人以上共同出差的，可由一個(gè)人負(fù)責(zé)借用差旅費(fèi)： 差旅費(fèi)按地區(qū)、職位的不同，標(biāo)準(zhǔn)如下：交通及伙食、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目X、 準(zhǔn)交通補(bǔ)助（元/天）住宿費(fèi)（元/天）火 車輪 船飛 機(jī)市郊省 外北京/上海 深圳/珠海 廈門/汕頭 海南/天津市 郊省 外北京/上海 深圳/珠海 廈門/汕頭 海南/天津高管軟座、臥二等艙經(jīng) 濟(jì) 艙3080120200300500中層干部硬座、臥三等艙100200300英它人員80100200 差旅費(fèi)借支限額標(biāo)準(zhǔn)，特區(qū)

4、1000元/天/人，省外700元/天/人，遠(yuǎn)郊區(qū)縣400元/天/人； 市內(nèi)各區(qū)縣或市外出差，交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，打出租車注明事由及來去地點(diǎn)； 出差歸來5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)怎取得發(fā)票的費(fèi)用報(bào)銷，其相應(yīng)費(fèi)用由經(jīng)辦人承擔(dān)； 住宿費(fèi)按規(guī)泄標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過限額標(biāo)準(zhǔn)部分不予核銷： 岀差發(fā)生的各類無單位、無內(nèi)容、無日期、無財(cái)務(wù)專用印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，不得作為報(bào)銷憑據(jù): 火車票發(fā)生的代辦手續(xù)費(fèi)不得超過30元/張； 差旅費(fèi)必須當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月完成費(fèi)用報(bào)銷。因故不能報(bào)銷者必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后于次月十日內(nèi)報(bào) 銷；逾期票據(jù)作廢，費(fèi)用自理； 公司中層以下人員出差，未經(jīng)公司同意私自采用飛機(jī)形式出行，費(fèi)用一律不予

5、以報(bào)銷：注：出差由對方負(fù)責(zé)接待或繳納會(huì)務(wù)費(fèi)的不得享受住宿及伙食補(bǔ)貼；陪同公司領(lǐng)導(dǎo)出差員工可享受相同 的住宿和伙食標(biāo)準(zhǔn)。4、辦公費(fèi) 辦公室根據(jù)月汁劃統(tǒng)一采購，采購計(jì)劃由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，憑經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃立點(diǎn)采購，原始發(fā)票和 驗(yàn)收后的物品淸單報(bào)帳； 專業(yè)性強(qiáng)的辦公用品可由部門自行聯(lián)系采購，零星采購及費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)帳： 辦公用品單次采購金額在1000元以上的，采用轉(zhuǎn)帳支付形式： 行政辦公費(fèi)用當(dāng)月發(fā)生肖月報(bào)銷，經(jīng)總經(jīng)理同意，特殊情況除外： 建立辦公用品臺(tái)賬，方便使用賬款的核查及實(shí)物盤點(diǎn)。6、車輛使用費(fèi)公司車輛由辦公室統(tǒng)一管理，車輛費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制，據(jù)實(shí)報(bào)銷 車輛在市內(nèi)采用定點(diǎn)統(tǒng)一油站加油，由公司按月統(tǒng)付油費(fèi)

6、，公司車倆未經(jīng)批準(zhǔn)在市內(nèi)英他油站加汕一 律不得報(bào)銷，辦公室按月對使用費(fèi)進(jìn)行分配報(bào)財(cái)務(wù)部； 車輛通行費(fèi)按實(shí)際產(chǎn)生費(fèi)用報(bào)銷，停車費(fèi)在40元/天范用內(nèi)按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷； 正常維修、保養(yǎng)費(fèi)實(shí)行先申請后發(fā)生，據(jù)實(shí)報(bào)銷，在報(bào)銷單上要注明車輛牌號； 車輛違章處罰金由駕駛員個(gè)人承擔(dān)并從其工資中扣發(fā) 公司車輛事故及維修費(fèi)用由公司墊付，待查明原因保險(xiǎn)公司賠付后由辦公室提出處理意見，費(fèi)用由相 關(guān)人員及部門自行承擔(dān)并予以相應(yīng)處罰。7、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支實(shí)行總額控制，限額管理； 招待費(fèi)下達(dá)至部門，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人執(zhí)行： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“先申請，后執(zhí)行”的原則，發(fā)生后5日內(nèi)憑稅務(wù)部門正式發(fā)票報(bào)帳：未經(jīng)批準(zhǔn)擅

7、自 產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律不得報(bào)銷；使用超過批準(zhǔn)限額的，必須注明原因經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 需要開支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由經(jīng)辦人申請按標(biāo)準(zhǔn)由部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。8、通訊費(fèi)（1）移動(dòng)電話：公司各級人員通訊費(fèi)依照行政級別按規(guī)左報(bào)銷額度報(bào)銷： 公司髙層領(lǐng)導(dǎo)通訊費(fèi)在500元/月以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷 公司中層干部通訊費(fèi)經(jīng)理300元/月?lián)u實(shí)報(bào)銷 公司一般人員按100元/月標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 試用期、臨時(shí)聘用、實(shí)習(xí)等人員無通訊費(fèi)用。 通訊費(fèi)的報(bào)銷由報(bào)銷人憑據(jù)本人上月通訊費(fèi)用淸單或發(fā)票，按程序簽批后報(bào)銷。 凡享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的人員，必須24小時(shí)保持開機(jī)狀態(tài)，若當(dāng)月在上述時(shí)間段超過3次（含三次）處 于關(guān)機(jī)狀態(tài)，

8、則當(dāng)月通訊補(bǔ)貼停發(fā)（報(bào)銷）；注：享受通訊補(bǔ)貼的人員，手機(jī)號碼未經(jīng)辦公室同意，不得披自變更，否則不予報(bào)銷或停發(fā)補(bǔ)貼。（2）公用座機(jī)電話：公用座機(jī)電話費(fèi)用管理由各部門自行控制，辦公室監(jiān)督，無正當(dāng)理由發(fā)生的長話及聲訊費(fèi)用由部門及個(gè) 人自行承擔(dān)。9、加班值班費(fèi)公司不鼓勵(lì)加班，確實(shí)因工作需要加班的，由各部門編制加班計(jì)劃報(bào)分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方 予以實(shí)施。正常工作日內(nèi)加班、值班公司不支付加班、值班補(bǔ)貼，非正常工作日內(nèi)加班、值班公司支付 加班、值班補(bǔ)貼，按員工日工資標(biāo)準(zhǔn)支付，如遇國家法泄節(jié)日（元旦、春節(jié)、五一、端午、中秋、國慶） 加班、值班的，按員工日工資標(biāo)準(zhǔn)雙倍支付。員工日工資標(biāo)準(zhǔn)，每月按26個(gè)工

9、作日計(jì)，但最髙補(bǔ)貼每 日不超過200元二、要求規(guī)圧1、借款人員逾期不沖帳或借款未用不退回，無正當(dāng)理由的，視情節(jié)輕重收取日息5%的滯納金，或處以 30元/天的罰款，并在次月的工資中予以扣回：2、大額借款（5000元及以上）無正當(dāng)理由兩個(gè)月未沖帳者，停發(fā)英工資，待賬款沖抵后再予以工資發(fā) 放。3、在費(fèi)用報(bào)銷中有弄虛作假的行為，除對該行為人處以收繳虛報(bào)部分費(fèi)用外，并按虛報(bào)部分費(fèi)用的兩 倍金額給予罰款。對各級簽批的領(lǐng)導(dǎo)予以同等的經(jīng)濟(jì)處罰并通報(bào)：4、除總經(jīng)理特別安排，嚴(yán)禁代借代領(lǐng)款，所有領(lǐng)、借、付款必須由經(jīng)辦人本人辦理：違者將從本人和 經(jīng)辦人次月起的工資中全數(shù)扣回報(bào)銷款項(xiàng)（各承擔(dān)50%）：5、不得以任何理由越權(quán)或越級報(bào)批，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。6、無公司正式任命文件一律不得按中層或中層以上等級報(bào)銷費(fèi)用。7、在票據(jù)粘貼方面 、票拯粘貼時(shí)要沿著粘貼單的上邊緣，從左至右粘貼，原始單據(jù)不能超出粘貼單，每張粘貼單可均勻 粘貼二至三排發(fā)票。 、將發(fā)