內(nèi)控基礎(chǔ)知識(shí)題庫(kù)

1、內(nèi)控基礎(chǔ)知識(shí)題庫(kù)（填空10個(gè)、判斷5個(gè)、單選8個(gè)、多選5個(gè)、簡(jiǎn)答2個(gè)，共30題）一、填空題（10個(gè)）風(fēng)險(xiǎn)和控制的關(guān)系可以是（），也可以是（）。,一對(duì)一，一對(duì)多。公司內(nèi)部控制體系建設(shè)是以（）框架為基礎(chǔ)，主要包括（）、（）、（）、（）、（）五個(gè)方面。,COSO,控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，信息與溝通， 監(jiān)督。COSOS架下內(nèi)部控制三大目標(biāo)是（）、（）、（）。,，經(jīng)營(yíng)的效率效果性，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，法律和法規(guī)的遵 從性。風(fēng)險(xiǎn)是指任何可能影響某一組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的不利因素和事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)具有（）、（）、（）、（）的特性。,不確定性，客觀性，對(duì)應(yīng)性，可避免性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是（）的過(guò)程。,，識(shí)別和分析那些影響目

2、標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵控制是在相關(guān)流程中（）相對(duì)較強(qiáng)的一項(xiàng)或多項(xiàng)控制，其控 制作用是（）必不可少和不可替代的。如果缺少該項(xiàng)控制，將在很大 程度上直接導(dǎo)致（）的發(fā)生。一項(xiàng)控制措施必須明確以下四要素：（）、（）、（）、（），誰(shuí)，做什么，有何證據(jù)，何時(shí)做。內(nèi)部控制管理手冊(cè)是建設(shè)與實(shí)施內(nèi)部控制體系的綱領(lǐng)性文件，分為（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分 冊(cè)等六個(gè)部分。，內(nèi)部控制體系框架，控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)， 信息與溝通，監(jiān)督。流程圖中的圖例“”為（）符號(hào)，標(biāo)識(shí)在存在風(fēng)險(xiǎn)的步驟的左下角，表示（），其數(shù)字編號(hào)與RC文檔中的風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)對(duì)應(yīng)。，風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)流程步驟中存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖中的圖

3、例“”為（）符號(hào)，標(biāo)識(shí)在實(shí)施控制步驟的右下角，表示（），其數(shù)字編號(hào)與RCD文檔中控制點(diǎn)的編號(hào)對(duì)應(yīng)。，控制，業(yè)務(wù)流程步驟中針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)。1、判斷題（5 個(gè)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制體系的執(zhí) 行、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)重復(fù)的過(guò)程，需要針對(duì)環(huán)境的變化持續(xù)進(jìn)行， 正確。O風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重 要手段，因此企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制以至最終消除風(fēng)險(xiǎn)， ，錯(cuò)誤。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)投入相應(yīng)的成本。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不是越復(fù)雜越好，正確。組織中不同級(jí)別的員工都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。，正確。三、單選題（8個(gè)）以下哪一

4、環(huán)節(jié)不屬于國(guó)資委 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 中提 到的風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程？aa進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；bb制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；cc制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,2。股份公司流程架構(gòu)總體設(shè)計(jì)采用國(guó)際通行的業(yè)務(wù)流程架構(gòu)設(shè)計(jì)理念，對(duì)公司流程架構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)、調(diào)整，已經(jīng)建立起（）流程目錄體系。aa三級(jí); bb五級(jí); cell 二級(jí);dd四級(jí),A 00；關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念，以下哪一點(diǎn)不正確（）aa一個(gè)年度進(jìn)行的過(guò)程，關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略層面；bb 一個(gè)受到企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員影響的過(guò)程；cc目的是識(shí)別那些如果發(fā)生就將影響企業(yè)的潛在事件并在企業(yè) 容忍的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn),A o。大量的管理實(shí)踐證明，企業(yè)內(nèi)部管理的核心是

5、（）aa合規(guī)化管理 bb人力資源管理cc業(yè)務(wù)流程管理dd資金管理 ,2。流程管理的關(guān)鍵和核心是強(qiáng)調(diào)（）aa領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威大于流程權(quán)威bb部門隨意調(diào)整流程cc部門的權(quán)利大于流程權(quán)威dd流程的權(quán)威大于部門權(quán)力 ,D。業(yè)務(wù)流程再造與優(yōu)化的核心是（）aa/甘苗述業(yè)務(wù)流程 bb規(guī)范業(yè)務(wù)流程cc改進(jìn)業(yè)務(wù)流程dd變革業(yè)務(wù)流程 ,2。業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)包括三大部分：業(yè)務(wù)流程信息化、流程發(fā) 布和（）aa/流程控制bb流程優(yōu)化 cc流程再造dd流程管理 ，八。以下觀點(diǎn)，哪種是正確的（）aa業(yè)務(wù)流程無(wú)關(guān)緊要bb改進(jìn)業(yè)務(wù)流程只是省幾個(gè)錢而已cc沒(méi)有流程組織一樣運(yùn)轉(zhuǎn)dd引入信息系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程將得到徹底控制,D。四、多選題（

6、5個(gè)）業(yè)務(wù)流程管理是企業(yè)內(nèi)部管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，通常包括（）aa業(yè)務(wù)流程戰(zhàn)略bb業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)cc業(yè)務(wù)流程實(shí)施dd業(yè)務(wù)流程監(jiān)控,A,B”C,Q。流程統(tǒng)一，就是通過(guò)流程分層分級(jí)的總體設(shè)計(jì)， 通過(guò)統(tǒng)一以下那 幾項(xiàng)，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。（）aa統(tǒng)一制度和標(biāo)準(zhǔn)bb統(tǒng)一描述和發(fā)布cc統(tǒng)一信息管理平臺(tái)dd統(tǒng)一組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程架構(gòu)將公司業(yè)務(wù)劃分為哪幾類。（）aa戰(zhàn)略發(fā)展bb核心業(yè)務(wù)cc主營(yíng)業(yè)務(wù)dd經(jīng)營(yíng)管理D。在流程目錄中，按照分類不同，具體流程代碼為（）aa戰(zhàn)略發(fā)展流程：SPbb核心業(yè)務(wù)流程：KPcc經(jīng)營(yíng)管理流程：MP流程化管理模式的特點(diǎn)是：（）aa/最重要的特點(diǎn)是突出流程，圍繞工作流程而不是部

7、門職能來(lái)建立機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的部門邊界被打破bb改變金字塔形的等級(jí)機(jī)構(gòu)，取消中間層級(jí)，實(shí)現(xiàn)縱向?qū)蛹?jí)扁 平化cc所有的部門或崗位都是流程的一部分，部門之間的絕大多數(shù) 工作銜接將按照確定的流程及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。dd部門之間的工作銜接與協(xié)調(diào)一般要通過(guò)上一層級(jí)來(lái)安排，管 理層面以控制（扼殺創(chuàng)造力）、協(xié)調(diào)（效率低下）性的工作為主”A,B,C。五、簡(jiǎn)答題（2個(gè)）流程目錄、流程圖和RCD文檔之間的關(guān)系是什么？,流程目錄，流程圖，末級(jí)流程，RCD,對(duì)應(yīng)。 對(duì)內(nèi)控工作的測(cè)試有哪幾種？哪些是內(nèi)審？哪些是外審?,自我測(cè)試，管道公司管理層測(cè)試，股份公司管理層測(cè)試， 普華春天依著風(fēng)的眼眸,的風(fēng)是有靈性的, 我看到了那一株株桃花讀信

8、的倩影，在桃林深處，紫色的青藤爬滿那個(gè)小屋。我的小城，桃花已然開(kāi)成海，像是一場(chǎng)粉色的春夢(mèng)。是否，可以赴一場(chǎng)最美的相逢，如是，便不負(fù)曾經(jīng)許下的約 定。守住心底最美風(fēng)景，是一種風(fēng)度，一種期望。讓心，隨花兒輕舞，讓夢(mèng)，隨蝶兒翩躚。等一縷柔風(fēng)載滿詩(shī)意，落滿我的小院，好想，牽著你的手走在花開(kāi)的路上，臨摹又一個(gè)春的相遇，陌上綠色蔓延，讓深情的詩(shī)句落在眉彎，打開(kāi)靈魂的心門，寫(xiě)盡情意綿綿。春雨如絲， 暖了一季寒涼露出溫暖，碧水映藍(lán)天，云朵兒似乎摸到嫩草尖尖?；ㄏ闶?，暗香盈袖。我們微笑著，不說(shuō)話，就十分美好。生命里，總會(huì)有一些人，漸行漸遠(yuǎn)，偶爾想起，卻只是停留在文字里，那一抹淡淡的回憶。唯有春天，總那么詩(shī)意明

9、亮，始終暈染著眉心，讓澀澀的往事隨風(fēng)，讓一些溫暖的記憶溫潤(rùn)著 心房。珍惜眼前的幸福，緊握手中的暖意，面向青山綠水，一路微笑，一路行走情暖山水間，盈一份詩(shī)意于心田，以云的飄逸輕盈過(guò)往，以花的姿態(tài)擁馨香滿懷，以文字的杯盞邀約一曲細(xì)水長(zhǎng)流。煮一壺春色，與時(shí)光對(duì)語(yǔ)。窗前，柳枝兒發(fā)芽，玉蘭含苞，時(shí)光一直繞指馨香。心念如這徐徐春風(fēng)，蕩漾成一片流云。春落人間，一種別樣的景致美了心境，所有的疲憊與憂愁也隨風(fēng)而去，微笑著面對(duì)生活，用內(nèi)心的那份熱情，那份純真來(lái)經(jīng)營(yíng)生活，來(lái)創(chuàng)造幸福，何嘗不是一種快樂(lè)？我的流年，風(fēng)過(guò)，紅塵入畫(huà)；雨落，纏綿入心。行走在春天里，眼里滿是明麗與清澈，一樹(shù)一樹(shù)的花開(kāi)，細(xì)碎而芬芳；一片一片的綠地，靜美而清新。嗅著陽(yáng)光的味道，把自己置身于大自然中，真好！只要心足夠明媚，縱然有小小的 陰霾也無(wú)妨。我們一路走來(lái)，沿途總會(huì)有美麗的風(fēng)景。于喧囂紅塵中，守著心靈的一方山水。不亂于心，不困于情，不畏將來(lái)，不念過(guò)往。春水初生，耐人尋味。春雨如絲，絲如媚，綿綿的不著一點(diǎn)兒聲息。踏春而去，不知是哪一處的紅塵山水在心間已布滿了雅致，心如花開(kāi)，一朵嫻雅的光陰，柔軟著眼角的笑意，置身于 安暖的春天，一抹淺喜，一懷深愛(ài)。一顆心，便在另一顆心的相隨里靜好。春光無(wú)限溫柔地灑滿山川，我愿，生命里所有的遠(yuǎn)方，都開(kāi)滿春天的芬芳，待一輪明月悄悄爬上西窗