個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表

1、附件3個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（A表）稅款所屬期：年 月 日至年 月 日納稅人姓名：納稅人識(shí)別號(hào)：金額單位：人民幣元（列至角分）自行申報(bào)情形居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得其他是否為非居民個(gè)人是否非居民個(gè)人 本年度境內(nèi) 居住天數(shù)不超過(guò)90天超過(guò)90天不超過(guò)183天收入額計(jì)算專項(xiàng)扣除其他扣除準(zhǔn)予 扣除 的捐 贈(zèng)額稅款計(jì)算序號(hào)所得 項(xiàng)目收入費(fèi)用免稅收入減除費(fèi)用基本 養(yǎng)老 保險(xiǎn) 費(fèi)基本 醫(yī)療 保險(xiǎn) 費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)原值允許 扣除 的稅 費(fèi)其他減按計(jì)稅比例應(yīng)納稅所得額稅率速算 扣除 數(shù)應(yīng)納稅

2、額減免稅額已繳稅額應(yīng)補(bǔ)/ 退稅 額備注1234567891011121314151617181920212223謹(jǐn)聲明：本表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。納稅人簽字：年月日經(jīng)辦人簽字：經(jīng)辦人身份證件號(hào)碼：代理機(jī)構(gòu)簽章：代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（ A 表）填表說(shuō)明一、適用范圍本表適用于居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得， 扣繳義務(wù)人未扣繳稅款， 非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得扣繳義 務(wù)人未扣繳稅款， 非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)從兩處以上取得工資、 薪金所得等情形在辦理自行納稅申 報(bào)時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。二

3、、報(bào)送期限（一）居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款， 應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年 6月 30日前辦理 納稅申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)通知限期繳納的，納稅人應(yīng)當(dāng)按照期限繳納稅款。（二）非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年 6 月 30 日前辦理納稅申報(bào)。非居民個(gè)人在次年 6 月 30日前離境（臨時(shí)離境除外）的，應(yīng)當(dāng)在離境前辦理 納稅申報(bào)。（三）非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次月 15 日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。（四）其他需要納稅人辦理自行申報(bào)的情形，按規(guī)定的申報(bào)期限辦理。三、本表各欄填寫（一）表頭項(xiàng)目1. 稅款所屬期： 填寫納稅人取得所得應(yīng)納個(gè)人

4、所得稅款的所屬期間，填寫具體的起止年月日。2. 納稅人姓名： 填寫自然人納稅人姓名。3. 納稅人識(shí)別號(hào)： 有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，填寫中華人民共和國(guó)居民身份證上載明的“公民 身份號(hào)碼”；沒(méi)有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。（二）表內(nèi)各欄1“自行申報(bào)情形”：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“V”。選擇“其他”的，應(yīng)當(dāng)填寫具體自行申報(bào)情形。2. “是否為非居民個(gè)人” ： 非居民個(gè)人選“是” ，居民個(gè)人選“否” 。不填默認(rèn)為“否” 。3. “非居民個(gè)人本年度境內(nèi)居住天數(shù)” ：非居民個(gè)人根據(jù)合同、任職期限、預(yù)期工作時(shí)間等不 同情況，填寫“不超過(guò) 90天”或者“超過(guò) 90天不超過(guò) 183

5、 天”。4. 第 2 列“所得項(xiàng)目” ：按照個(gè)人所得稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫。納稅人取得多項(xiàng)所得或者 多次取得所得的，分行填寫。5. 第35列“收入額計(jì)算”：包含“收入” “費(fèi)用” “免稅收入”。收入額=第3列-第4列-第5 列。（1）第 3 列“收入”： 填寫納稅人實(shí)際取得所得的收入總額。（2）第 4 列“費(fèi)用” ：取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)填寫，取得其他 各項(xiàng)所得時(shí)無(wú)須填寫本列。 非居民個(gè)人取得勞務(wù)報(bào)酬所得、 稿酬所得、 特許權(quán)使用費(fèi)所得， 費(fèi)用按 收入的 20%填寫。（3）第 5 列“免稅收入” ： 填寫符合稅法規(guī)定的免稅收入金額。其中，稅法規(guī)定“稿酬所得的 收入額減

6、按 70%計(jì)算”，對(duì)減計(jì)的 30%部分，填入本列。6. 第 6 列“減除費(fèi)用” ： 按稅法規(guī)定的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫。7. 第 7 10 列“專項(xiàng)扣除” ： 分別填寫按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的金額。8. 第 11 13 列“其他扣除” ：包含“財(cái)產(chǎn)原值” “允許扣除的稅費(fèi)” “其他”，分別填寫按照稅 法規(guī)定當(dāng)月（次）允許扣除的金額。（ 1）第 11 列“財(cái)產(chǎn)原值” ： 納稅人取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)填寫本欄。（ 2）第 12 列“允許扣除的稅費(fèi)” ： 填寫按規(guī)定可以在稅前扣除的稅費(fèi)。 納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬所得時(shí)，填寫勞務(wù)發(fā)生過(guò)程中實(shí)際繳納的可依法扣除的稅費(fèi)。

7、 納稅人取得特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)， 填寫提供特許權(quán)過(guò)程中發(fā)生的中介費(fèi)和實(shí)際繳納的可依法 扣除的稅費(fèi)。 納稅人取得財(cái)產(chǎn)租賃所得時(shí)，填寫修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過(guò)程中實(shí)際繳納的可依法扣除的稅費(fèi)。 納稅人取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過(guò)程中實(shí)際繳納的可依法扣除的稅費(fèi)。（3）第 13 列“其他” ：填寫按規(guī)定其他可以在稅前扣除的項(xiàng)目。9. 第 14 列“減按計(jì)稅比例” ： 填寫按規(guī)定實(shí)行應(yīng)納稅所得額減計(jì)稅收優(yōu)惠的減計(jì)比例。無(wú)減 計(jì)規(guī)定的，則不填，系統(tǒng)默認(rèn)為 100%。如，某項(xiàng)稅收政策實(shí)行減按 60%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，則本列 填 60%。10. 第 15 列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額” ：是指按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的 捐贈(zèng)額。11. 第 16 列“應(yīng)納稅所得額” ： 根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。12. 第 1718 列“稅率”“速算扣除數(shù)” ： 填寫所得項(xiàng)目按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。所 得項(xiàng)目沒(méi)有速算扣除數(shù)的，則不填。13. 第19列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第 19列=第16列X第17列-第18列。14. 第 20 列“減免稅額” ：填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅 事項(xiàng)報(bào)告表 。15. 第 21 列“已繳稅額”