建設(shè)工程財務(wù)報銷管理制度內(nèi)容完整文檔

1、#建設(shè)工程財務(wù)報銷管理規(guī)定為了規(guī)范和加強公司的財務(wù)報銷管理，嚴(yán)格財經(jīng)制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，完善財務(wù)核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研 究，特制定如下管理規(guī)定：第一部分 日常費用報銷制度及流程一、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。2、凡借現(xiàn)金 5000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。3、各部門各項目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上 經(jīng)辦，項目經(jīng)理審核批準(zhǔn)），于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出 納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度1、支票必須符合以下要求方能收取2、不能撕毀，破損或涂改。3、簽發(fā)的支票

2、是以墨汁或炭素墨水筆填寫； 簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。4、支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。5、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單” ，經(jīng)項目經(jīng)理、部門 經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。 支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持 發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。三、費用報銷通則1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。2、填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費用性質(zhì) （如差旅費、招待費、辦公費用） 分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚鱗狀 附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠

3、水粘貼， 用大頭針或回形針別好為宜。 費用報銷嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫， 注明附件張數(shù)； 金額大小寫須 完全一致（不得涂改）；假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不 予報銷；簡述費用內(nèi)容或事由。3、沒有發(fā)票的相關(guān)費用發(fā)生，要求有具體的情況說明。除經(jīng)辦人 外，有不少于兩個證明人證明。4、報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。5、所有需報銷的各種原始單據(jù) （ 包括購買材料和支付工程款 ），必須 在業(yè)務(wù)發(fā)生日的當(dāng)月報銷，超過當(dāng)月不予報銷（跨年各類票據(jù)，不管 各種理由一律不予報銷，由報銷責(zé)任人自己承擔(dān)）。6、報銷程序：經(jīng)辦人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單（或結(jié)算單）7費用或結(jié)算相關(guān)審核

4、人員T部門（或項目）負(fù)責(zé)人T財務(wù)部門 審核T總經(jīng)理審批T財務(wù)部結(jié)算。7、各流程審批人員。必須嚴(yán)格把關(guān)，簽署意見，不能只簽名，要寫 同意、不同意、同意支付多少。各費用報銷、結(jié)算附件必須齊全。要 求填列明細清單的， 費用報銷單不夠填列的， 費用報銷單可按費用分 類歸集，明細清單可以報告形式書面說明，并按時間、地點、事件、和事件流程四個要素說明， 要素不全或不能清楚表述費用發(fā)生的， 各 審批有關(guān)人員可不予受理。四、各類費用報銷制度（一）招待費1、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先填寫審批表報公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)財務(wù)備案（需購物送禮等經(jīng)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表 要注明招待事由、人數(shù)、地點。外地項目

5、可傳真審批備案。否則，財 務(wù)部不予報銷。招待費須在發(fā)生之日十天內(nèi)報銷。2、公司按照項目部為單位每月 600 元包干香煙費用，由項目經(jīng)理統(tǒng) 一報銷。其他個人不再報銷任何香煙費用。3、對外送禮和辦理其他事宜必須上報公司，在得到公司同意方可辦 理。4、公司每年過節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會對各項目部所有管 理人員進行統(tǒng)一考慮福利， 項目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利 包括各種聚餐外出游玩等活動。5、對外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實驗室、甲方、監(jiān)理項目部成立后由項目 經(jīng)理將對不同的地區(qū)不同的人員進行摸索，采用不同的手段及措施。 然后向公司匯報需要支出的費用經(jīng)批準(zhǔn)后實施。二） 通訊費用個人通訊費用由項目統(tǒng)一辦

6、理集團套餐，和常州本地號實施包干使 用。除此之外，不再報銷任何形式的通訊費用。（三）差旅費報銷1. 公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟型旅館， 出差午餐補助 40 元/天（早：5 元中： 15元 晚餐： 20元）若出差地提供住宿伙食，則住 宿及午餐費不予報銷。2. 兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。3. 差旅費借款，應(yīng)在出差回來后五日內(nèi)報銷。4、出差報銷首先填寫差旅費報銷單， 報銷差旅費時應(yīng)將原始單 據(jù)按時間、事件順序集中歸集， 詳細注明出差時間、地點、行程、并 按各費用內(nèi)容分類詳細填寫， 不符合報銷規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒 絕受理。5、出差人員發(fā)生招待費，并經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)給予

7、報銷的。（注：在報銷招待費時， 必須填寫招待費明細清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。（四）交通費報銷（一）市內(nèi)交通補貼 不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票， 按日 期、事由、坐車起點 - 終點、中途轉(zhuǎn)車仔細填寫，按實報銷。公司辦 公用車按照用車申請里程實報實銷。 原則上交通費實行月結(jié)月清， 特 殊情況下，不得超過 2 個月。（二）出租車費報銷滿足以下條件者， 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)， 可憑時效范圍內(nèi)的出租 車票據(jù)按實報銷。1. 外出及出差攜帶重量在 10 公斤以上的貨物。2. 財務(wù)人員大額

8、提現(xiàn) （金額在 2萬元以上）或攜帶大面額支票 （金額在 20萬元以上 ）且公司未予派車；3. 出差所乘坐車次發(fā)車時間或到站時間在夜晚 7:00 至凌晨 7:00；4. 晚上加班較晚（加班需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)） , 家住離公司所在地較遠 且無公交車可坐；5. 不滿足以上條件者 , 一律不得報銷出租車票；6. 出租車費報銷程序：a. 員工報銷出租車費前需詳細填寫出租車票報銷清單；b. 部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報銷清單；c. 財務(wù)部門審核票據(jù)及清單；d. 總經(jīng)理審批后方可報銷。（五）借款制度及流程1、出差借款：出差人員憑審批后的借款申請單按批準(zhǔn)額度辦理 借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷

9、還款手續(xù)。2 、其他臨時借款， 南京地區(qū)的， 如臨時發(fā)生的業(yè)務(wù)費、 臨時購買等， 應(yīng)在借款 5 日內(nèi)及時報帳，除備用金外其他借款不允許跨月。 3、各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個人借款從 工資中扣回。5、現(xiàn)場采購，須領(lǐng)取備用金的，可由材料采購人員申請。備用金嚴(yán) 格按照零星采購材料的用途使用， 嚴(yán)禁挪做他用， 嚴(yán)禁私自借給他人 使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務(wù)不清，財務(wù)不予理睬，直接 與備用金借款人清算。 若因挪作他用而造成損失的， 由備用金借款人 承擔(dān)6、備用金必須在項目工程結(jié)束時清算，項目跨年度的，每年年末清算，

10、來年需要繼續(xù)領(lǐng)用備用金，辦理備用金借款手續(xù)。7、借款流程(a) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小 寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(b) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。(c) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(六) 辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核 匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物臺 賬，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。外 地工程項目由項目部指定專人管理， 建立實物臺賬， 領(lǐng)用時辦理登記 領(lǐng)用手續(xù)。(七) 資產(chǎn)管理 現(xiàn)場購買的固定資產(chǎn)，小型機械，低值易

11、耗品指定專人管理，設(shè)備機 械調(diào)往其他項目要求辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單， 雙方評估財產(chǎn)價值， 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移 單一試三聯(lián)，雙方項目各持一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，轉(zhuǎn)移當(dāng)月將財務(wù)聯(lián)送交 財務(wù)做賬，在年度結(jié)束或工程結(jié)束時，進行財產(chǎn)盤點，填寫盤點表， 并配合財務(wù)人員進行盤點。 上述工作不清在資產(chǎn)盤點時， 發(fā)現(xiàn)遺失的， 對項目負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)，資產(chǎn)指定專管人員按遺失資產(chǎn)價值的 50% 進行處罰。（八）材料、人工、其他分包項目結(jié)算付款1、材料采購結(jié)算，人工、及其他分包項目結(jié)算，嚴(yán)格按合同執(zhí)行， 填寫項目*結(jié)算審簽表，表內(nèi)各要素要求填寫齊全，以防發(fā)生 漏少責(zé)任不清。材料結(jié)算按規(guī)格填列明細，其他結(jié)算按不同分項填列 明細，項目*結(jié)算審簽表

12、及其附件在結(jié)算10日內(nèi)辦理完各流程 審核，送交財務(wù)入賬。材料結(jié)算附件必須有送貨人、材料進場驗收人（指定）簽名，結(jié)算料單為客戶聯(lián)，料單其他聯(lián)財務(wù)有權(quán)不予接受（以 防錯漏、重復(fù)結(jié)算）。財務(wù)有權(quán)退回含糊不清，附件不齊的結(jié)算。材 料結(jié)算審批流程：現(xiàn)場材料員拿審簽表及其附件T項目現(xiàn)場負(fù)責(zé) 人T財務(wù)部門審核T總經(jīng)理審批T財務(wù)部入賬。2、支付材料款、人工費、和其他分包費用須由單位經(jīng)辦人前來結(jié)算 領(lǐng)取，并按支付金額開具供貨發(fā)票，否則財務(wù)有權(quán)拒付，或按支付款 項的5卅口除后支付。支付方式為支票等銀行支付方式。3、材料無預(yù)付款項，申請支付材料款項，必須為應(yīng)付款項。人工及 其他分包付款，進場首次付款為預(yù)付款，次月要

13、及時辦理上期結(jié)算， 并送交財務(wù)入賬，原則上：不結(jié)算不再次付款。（九）汽車費用：1、公司對相關(guān)人員配備汽車，使用人對安全，合法使用該汽車負(fù)責(zé)。2、公司汽車費用包干標(biāo)準(zhǔn)在職項目經(jīng)理或公司骨干或排材料采購人員排量2.0已上量2.0 （含）以L 下年包干額25000.0020000.00按實報銷以上人員報銷須分類、分項填列。3、材料采購人員按月報銷：100公里按10個油計算，報銷時分類、 分項填列，并要求列明細清單，寫明日期段、地點、辦的什么事、公 里數(shù)。上述要求不全，各審批流程把關(guān)人員可不予接受。4、所有汽車的違章處罰費、曝光費、事故處理費用不予報銷。特殊 情況經(jīng)過批準(zhǔn)除外。5、 上述配備汽車的員工

14、公司不再報銷任何打的費、車費等交通費用。第二部分資金管理制度一、建立資金收支預(yù)算制度為了更好地使用資金，做到以收抵支，明確各部門各項目部資金收支 使用量，各部門各項目部根據(jù)合同規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)場進度情況，按月編 制月度資金收支預(yù)算表，月度資金收支預(yù)算表以項目部為編 制單位，由現(xiàn)場材料、施工、預(yù)算、項目經(jīng)理匯合討論編制，經(jīng)項目 經(jīng)理審批后，報公司經(jīng)理審批。審核后的月度資金收支預(yù)算表是 公司下月資金收支使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。見附表一。二、明確、簡約外地工程資金付款審批流程由于施工項目地域分散的特點，資金審批周轉(zhuǎn)時間長，現(xiàn)場現(xiàn)金流量 大，特規(guī)定如下：1、各項目部在支付材料款、分包工程款、人工費、必須簽訂材料、工程合同，合同上必須注明對方單位名稱、開戶行、銀行賬號。合同簽訂后。送財務(wù)部門備案。2、各項目部根據(jù) 月度資金收支預(yù)算表，