單位資產(chǎn)清查的工作報(bào)告

1、單位資產(chǎn)清查的工作報(bào)告 XX廳/局XX研究中心： 受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會(huì)議辦公室的委托，我 們審計(jì)了 ABC研究中心（以下簡(jiǎn)稱 ABC公司）截至20XX年 XX月XX日止的資產(chǎn)清查情況，對(duì)其單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制 度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解，并在ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上， 對(duì)ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。 在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原 則，實(shí)施了必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將以20 xx年xx月xx日為 基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如 下： 一、資產(chǎn)清查工作范圍。（根據(jù)實(shí)際情況填寫） （一）ABC中心基本情況。 簡(jiǎn)要介紹ABC中心的組建情況、性質(zhì)、

2、職能，負(fù)責(zé)人名 稱，地址人員概況等。 （二）資產(chǎn)清查工作范圍。 按照甘肅省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法以及資 產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及 所屬分支機(jī)構(gòu)（指不具獨(dú)立法人資格）的全部資產(chǎn)、負(fù)債。 列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，凈資產(chǎn)總 額元（其中：固定基金元，結(jié)余元）。參與ABC中心資產(chǎn)清 查的單位具體情況為：（列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機(jī)構(gòu) 名稱、負(fù)責(zé)人、性質(zhì)等）。 二、資產(chǎn)清查依據(jù)。（根據(jù)實(shí)際情況填寫） （一）法律、法規(guī)依據(jù) 1、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則； 2、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則； 3、行政單位會(huì)計(jì)制度； 4、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度； 5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法

3、； 6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法； 7、財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定； 8、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法（甘財(cái)辦資 20XX49 號(hào)）； 9、甘肅省人民政府關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn) 管理工作的通知（甘政 20XX97號(hào)） 10、甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單 位資產(chǎn)清查工作的通知（甘政 20XX112號(hào)） 11、注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則； 12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。 （二）行為依據(jù)。 1、20 xx年xx月xx日部門xx號(hào)文件（關(guān)于ABC中心資 產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的函）； 2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書 三、資產(chǎn)清查過程及實(shí)施情況。 1、 資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)

4、日：20 xx年xx月xx日。 2、工作起止日期：20 xx年xx月xx日至20 xx年xx月 xx日； 3、組織實(shí)施情況： （1） 根據(jù)國家和甘肅省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件，在對(duì)ABC 中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審 計(jì)的實(shí)施方案； （2） 培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助ABC中 心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作； （3）對(duì)ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)， 以保證ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性； （4）核對(duì)、詢證、查實(shí) ABC中心債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤 ABC 中心現(xiàn)金和抽查存貨； （5）勘察、抽查 ABC中心固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)； （6）協(xié)助 ABC中心按照事業(yè)單位財(cái)

5、務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位 會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)清查的要求對(duì)單位有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整 （7）按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定， 對(duì)ABC中心清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn) 行核實(shí)、鑒證； （8）復(fù)核 ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查 報(bào)表; （9）出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。 四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況。 （一）申報(bào)處理的資產(chǎn)損失情況。 在此次資產(chǎn)清查過程中， ABC中心共計(jì)清理出資產(chǎn)損失 筆，總額（盈虧相抵后）為元。其中：資產(chǎn)損失筆，金額元； 資產(chǎn)盤盈共筆，金額元；潛盈筆，金額元。 （二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況。 經(jīng)我所審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的損失共筆， 金額

6、（盈虧相抵后）元。其中：流動(dòng)資產(chǎn)損失筆，金額元； 長期投資損失筆，金額元；固定資產(chǎn)損失筆，金額元；無形 及遞延資產(chǎn)損失筆，金額元；流動(dòng)負(fù)債損失筆，金額元；長 期負(fù)債損失筆，金額元；存貨盤盈筆，金額元；固定資產(chǎn)盤 盈筆，金額元；流動(dòng)負(fù)債潛盈筆，金額元；長期負(fù)債潛盈筆， 金額元xx單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告基本格式 XX單位資產(chǎn)清查 工作報(bào)告基本格式。 （三）資產(chǎn)損失原因說明。（按實(shí)際情況填列） 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失中： 1、損失情況說明： 說明損失的科目戶名、金額、原因、認(rèn)定條件、核銷 理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等；（可以分損失原因說明， 包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報(bào)廢

7、、投 資損失、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失等） 2、盤盈情況說明： 說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依 據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等； 3、潛盈情況說明： 說明潛盈項(xiàng)目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依 據(jù)證據(jù)、所在頁碼等； 五、資產(chǎn)清查處理意見。（根據(jù)實(shí)際情況列示） （一）申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案。 本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核確認(rèn)的 ABC中心 資產(chǎn)損失凈額為元；申報(bào)自列損溢元，核減凈資產(chǎn)元，根據(jù)， ABC中心的實(shí)際情況，具體處理方法如： 1、核減結(jié)余元； 2、核減流動(dòng)基金元； 3、核減固定基金元； （二）申報(bào)損失批復(fù)后凈資產(chǎn)的變化情況。 上

8、述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，ABC中心的凈資產(chǎn)將 為元，其中固定基金元、流動(dòng)基金元、結(jié)余元。 我們認(rèn)為，ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關(guān) 文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，符合有關(guān)規(guī) 定，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為財(cái)政部門審批的 依據(jù)。 （三）處理損失及掛帳對(duì) ABC中心的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況將 產(chǎn)生的影響 ABC中心財(cái)務(wù)狀況的影響如 1、處理損失及掛帳后，對(duì) 下： 單位：XX人民幣元。 資產(chǎn)總額： 負(fù)債總額： 凈資產(chǎn)： 2、處理損失及掛帳后，對(duì) ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績(jī)的影 響如下：（可簡(jiǎn)要分析） 六、 在資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的ABC中心重 大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向 ABC中心提出的有關(guān)改進(jìn)建議。 （一）財(cái)務(wù)核算和管理存在的問題及改進(jìn)建議。 （二）實(shí)物資產(chǎn)管