關(guān)于審計實務(wù)的總結(jié)

1、關(guān)于審計實務(wù)的總結(jié) 關(guān)于審計實務(wù)的總結(jié)篇一 * 年，青田縣的內(nèi)部審計工 作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下，深入探索內(nèi)部審計 工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作 積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理方 面取得了較好的成效。 一、健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng) 導(dǎo)。為加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)， 20 xx 年以來，我局 建議并通過縣府辦印發(fā)了青田縣直部門（單位） 及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度 經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實施方案 ，成立縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng) 導(dǎo)小組，由縣長擔(dān)任組長， 組織部長、 紀(jì)委書記擔(dān)任副組長， 縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員。并 要求全

2、縣 32 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 69 個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織 機(jī)構(gòu)，成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組， 由單位紀(jì)委書記 （ 紀(jì) 檢組長 ） 任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機(jī)構(gòu) 成員，明確各單位一把手為經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任 人，切實加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全縣 101 個 一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，并配備了內(nèi)審人 員。今年 10 月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā) 生人事變動的單位，及時調(diào)整經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組成 員，截止 11 月 15 日，共有 46 個單位上報了內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員 調(diào)整文件。 二、建立培訓(xùn)教育長效機(jī)制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù) 素質(zhì)。為提高全縣

3、內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動全縣內(nèi)審工作上 新臺階，從 20 xx 年開始，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知， 要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后 續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會 聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的 領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi) 部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容，并深入 講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與 提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的 利用，浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定等方面內(nèi)容。目前全縣 累計培訓(xùn)內(nèi)審人員 272 人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá) 106 人，

4、初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機(jī)制。 三年來，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干 部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部 審計工作結(jié)合在一起，為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個 重要的學(xué)習(xí)實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員 為近年新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足，開展內(nèi) 審工作，特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查 工作，為他們提供了一個難得的深入學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會 計實務(wù)操作的機(jī)會， 通過細(xì)致深入的自查、 互查與重點(diǎn)檢查， 查錯糾弊，互相挑刺，對強(qiáng)化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加 強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財政財務(wù)管理行為，構(gòu)建反腐倡廉懲 防體系起到了非常重

5、要的作用。 三、整合利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計兩年全 覆蓋的目標(biāo)。 20 xx 年， 我們在認(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開 展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，與縣紀(jì)委、縣 委組織部聯(lián)合出臺了青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督管理制 度，明確從任前告知、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點(diǎn) 檢查、離任交接、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng) 導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況加強(qiáng)監(jiān)督。今年上半年，我們根據(jù) 制度的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)中集中抽 調(diào)了 24 個內(nèi)審人員，從 2 月 15 日開始對全縣 41 個縣直部 門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部 20 xx 年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況 進(jìn)行了為期一個月的重點(diǎn)

6、檢查，共查出違規(guī)金額 652 萬元， 管理不規(guī)范金額 5752 萬元，發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)亂罰款、暫存暫 付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項 指標(biāo)執(zhí)行不到位等 14 種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報 后，為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù)， 在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。 20 xx 年以來， 通過開 展經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查，共完成了全縣 91 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟(jì) 責(zé)任審計全覆蓋的目標(biāo)。綜合審計報告上報縣政府后，得到 了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，縣長徐光文批示：此報告甚好。請審 計局認(rèn)真督促，確保各項建議落到實處。請財政局認(rèn)

7、真總結(jié) 借鑒，就相關(guān)問題研究對策，切實加強(qiáng)各類資金的規(guī)范化管 理，促進(jìn)增收節(jié)支，降低行政成本。 四、積極宣傳內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度 不斷提高。三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知，組織全縣內(nèi) 審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育，以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任 內(nèi)審和經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計工作，引起了全縣各部門和單位領(lǐng) 導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的 認(rèn)識不斷提高，內(nèi)部審計的社會影響得到了進(jìn)一步擴(kuò)大。目 前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，并配備 專職或兼職的內(nèi)審人員 ; 對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培 訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用，各單位及縣會計核算中心都 給予全額報銷 ;

8、對抽調(diào)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計工作的內(nèi)審人 員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求，并安排好 抽調(diào)人員的工作銜接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。 關(guān)于審計實務(wù)的總結(jié)篇二 一年來，審計部按照董事長的 要求, 嚴(yán)格執(zhí)行中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則和集團(tuán)公司內(nèi)部審 計制度，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作，較好地完成了各 項審計任務(wù)，現(xiàn)將 20 xx 年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下： 一、領(lǐng)導(dǎo)重視 內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事長對 內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗 旨是監(jiān)督服務(wù)、 查錯糾弊、 促進(jìn)管理， 并要求各受審單位 （ 部 門） 要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化 公司管

9、理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項制度的落實，進(jìn)一步提高 集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計部門在集團(tuán)管理中的作用， 今年下半年，集團(tuán)進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相 應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工 作計劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi) 部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序 化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。 二、過程管控 內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合集團(tuán)的 經(jīng)營管理情況，在董事張的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各分、 子公司、部門的具體情況，有重點(diǎn)有目的地開展了日常監(jiān)審 和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支 持， 主要審計

10、事項基本按計劃完成， 全年共完成審計事項 60 多項，其中有關(guān)談判 20 多項，談判的最終協(xié)商價比在原報 價的基礎(chǔ)上共減少了 469.26 萬元。所有審計事項均及時出 具了審閱意見 （ 或?qū)徲媹蟾?） ，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、 服務(wù)職能。 三、工程項目審計 根據(jù)公司內(nèi)部審計制度 ，審計部分別對現(xiàn)進(jìn)行的工 程項目進(jìn)行審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合 同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn) 確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查 ; 必要時，審計人員與相關(guān)工程管 理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意 見。 四、加強(qiáng)管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ) 審計人員崗位職責(zé)的建立，根

11、據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職 責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職 責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本 部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。審計個人 總結(jié)已建立的審計基本制度 建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī) 范內(nèi)部審計行為，是獨(dú)立開展審計工作的必要條件。為此， 我們起草了審計監(jiān)察人員工作守則 、紀(jì)檢監(jiān)察辦案流 程、內(nèi)審人員審查工作紀(jì)律等多個管理制度，對部分審 計事項作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序， 對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計 風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工 作的獨(dú)立、客觀、公正。 審計人員自律情況 審

12、計監(jiān)察人員工作守則的建立 健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條 件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守集團(tuán) 的各項規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守審計人員守則的規(guī)定，行為 規(guī)范基本符合國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)中關(guān)于對審計人員 的道德規(guī)范要求。 五、總結(jié)經(jīng)驗和反省工作中的不足 在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成 績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計 部成立時間不長，各分、子公司、部門對審計監(jiān)察部認(rèn)識不 深，對工作反應(yīng)不夠及時、全面。不利于審計部全面、準(zhǔn)確 地掌握相關(guān)情況 ; 二是審計部專業(yè)人員的配備 ; 三是審計人 員專業(yè)技能培訓(xùn)，內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上

13、取決于審 計人員的專業(yè)素質(zhì)。要進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管 理能力。 審計人員須進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)， 審計人員開拓了視野， 找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成 果利用都有了更高層次的認(rèn)識。 六、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想 完善集團(tuán)制度體系及內(nèi)部審計工作流程 ; 首先，各分、 子公司、部門應(yīng)對制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報， 經(jīng)評審確認(rèn)后由管理部門提出制度修改意見和建議，力求建 立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時，須補(bǔ)充 和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證 集團(tuán)管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成 按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。 審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展 如果能 夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)