“三四五”工作體系助力資金管理“三化”建設(shè)2300字

1、“三四五”工作體系助力資金管理“三化”建設(shè)2300字 資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始末，是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，加強(qiáng)資金的管理與控制對企業(yè)管理來說具有十分重要的意義。國網(wǎng)蚌埠供電公司在資金管理方面以對標(biāo)管理、賬戶管理、資金支付為抓手，著力構(gòu)建“三四五”工作體系，助力資金管理可控化、高效化、流程化建設(shè)，強(qiáng)化關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)的管控，使得資金管理工作日益規(guī)范、集中、高效，資金安全管理及集團(tuán)化運(yùn)作水平進(jìn)一步提升。 畢業(yè)資金管理；“三四五”工作體系；“三化”建設(shè)資金管理貫穿于企業(yè)的各個環(huán)節(jié)，是企業(yè)賴以生存的重要因素。蚌埠公司在資金管理方面時刻以資金安全為首要原則，嚴(yán)格貫徹公司有關(guān)管理規(guī)定和工作部署，通過把握“三

2、環(huán)節(jié)”，抓好“四個點(diǎn)”，念好“五字訣”，助力對標(biāo)管理可控化、銀行賬戶高效化、資金支付流程化，進(jìn)一步強(qiáng)化了資金的安全性和精益化管理。一、把握“三環(huán)節(jié)”，助力對標(biāo)管理可控化資金管理對標(biāo)工作是衡量一個企業(yè)資金管理乃至整個財務(wù)管理水平的重要依據(jù)，蚌埠公司對此高度重視，從“事前、事中、事后”3個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程管理，力求資金管理指標(biāo)可控化。1.事前分析預(yù)防對財務(wù)人員，開展制度培訓(xùn)及經(jīng)驗(yàn)交流，開展資金管理現(xiàn)行通用制度宣貫培訓(xùn)。執(zhí)行月量、價、費(fèi)預(yù)測流轉(zhuǎn)單制度，以電費(fèi)收入預(yù)測的每個環(huán)節(jié)都有部門管控、有部門負(fù)責(zé)的原則為導(dǎo)向。財務(wù)資產(chǎn)部每月填制電費(fèi)收入情況表，從橫向和縱向兩個維度出發(fā)比較分析當(dāng)月電費(fèi)收入預(yù)算數(shù)與實(shí)際

3、上劃數(shù)的差異率，便于查找主客觀原因，制定有效的管控措施。2.事中實(shí)時管控加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算偏差率、月度現(xiàn)金余額指標(biāo)管理，針對有現(xiàn)金流入的部門采取有效管控措施，特別是營銷部，在進(jìn)行電費(fèi)類其他收入測算時，要求其與市場大客戶部溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)臨時接電費(fèi)、高可靠費(fèi)用以及違約金等其他現(xiàn)金流入的預(yù)算管控。嚴(yán)格銀行未達(dá)賬項(xiàng)管理，定期開展未達(dá)賬項(xiàng)清理工作，分配責(zé)任到財務(wù)專責(zé)個人，退回的款項(xiàng)當(dāng)月必須入賬，不明原因流入的其他款項(xiàng)，及時查找原因，聯(lián)系前端業(yè)務(wù)部門提供入賬單據(jù)及時入賬，確保不存在3個月以上的掛賬。3.事后通報考核公司對資金管理指標(biāo)情況實(shí)行按周在線監(jiān)控、按月分析通報、次月兌現(xiàn)考核的管理模式，對給相關(guān)指標(biāo)造成不良

4、影響的部門實(shí)行書面通報并納入配合工作考核管理。二、抓好“四個點(diǎn)”，助力銀行賬戶高效化為加大銀行賬戶管控力度，規(guī)范財務(wù)操作流程，規(guī)避資金風(fēng)險，蚌埠公司緊抓銀行賬戶風(fēng)險管理的“四個點(diǎn)”，有力提升了銀行賬戶管控能力，保證了賬戶資金的完整與安全。1.抓住銀行賬戶管理的“關(guān)鍵點(diǎn)”清理評價銀行賬戶。以精簡優(yōu)化銀行賬戶為原則，設(shè)立1個工行基本戶以及工行、農(nóng)行、郵儲以及交行等四個電費(fèi)專用存款戶，分步驟、分階段地實(shí)現(xiàn)銀行賬戶全壽命周期管理，形成精簡、高效的賬戶體系。2.明確銀行賬戶管理的“著眼點(diǎn)”加大資金歸集力度，確保資金百分之百歸集1。公司所有賬戶均已開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時查詢、實(shí)時劃撥，工、農(nóng)、交行電

5、費(fèi)實(shí)時歸集上劃。3.解決銀行賬戶管理的“難點(diǎn)”加強(qiáng)在途銀行賬戶管理。按照收支兩條線管理的原則，充分利用銀行賬戶監(jiān)控平臺，對存量資金和現(xiàn)金流量實(shí)時管控，重點(diǎn)監(jiān)控電費(fèi)戶資金劃轉(zhuǎn)情況和電費(fèi)資金到賬及時率，認(rèn)真分析實(shí)時資金狀況，把握資金運(yùn)動規(guī)律，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險。4.嚴(yán)控銀行賬戶管理的“安全節(jié)點(diǎn)”確保資金安全萬無一失。銀行賬戶新增、撤銷銀行賬戶履行系統(tǒng)審批和線下審批雙重流程。采用不定時現(xiàn)場抽查形式，檢查付款過程是否符合付款流程。三、念好“五字訣”，助力資金支付流程化“警”，警示教育入腦入心。“嚴(yán)”，嚴(yán)格支付密鑰管理。“規(guī)”，規(guī)范資金支付流程?！皩彙?，審議大額資金支付?！翱亍保刂凭€下支付比例。1.“警

6、”，警示教育入腦入心根據(jù)工作性質(zhì)和人員崗位情況，明確資金支付相關(guān)崗位為高風(fēng)險崗位，全面開展會計職業(yè)道德教育和警示教育。制定相應(yīng)風(fēng)險防控措施，并與涉險人員簽訂廉潔從業(yè)承諾書，定期實(shí)行人員輪崗，防范風(fēng)險發(fā)生。2.“嚴(yán)”，嚴(yán)格支付密鑰管理建立密鑰領(lǐng)取、使用、保管、變更、注銷制度。財務(wù)人員須妥善保管密鑰，至少每月更換一次密碼，嚴(yán)禁使用初始密碼。不得相互替代操作或交換各自的客戶證書，嚴(yán)禁一人多鑰處理業(yè)務(wù)。組織機(jī)構(gòu)及人員崗位變更時，及時辦理注冊用戶的變更、注銷手續(xù)。3.“規(guī)”，規(guī)范資金支付流程。通過月度現(xiàn)金流量預(yù)算建立資金支付剛性管理，按照預(yù)算批準(zhǔn)的付款項(xiàng)目、額度及時間安排資金支出，無預(yù)算、超預(yù)算均不得辦理對外支付。根據(jù)內(nèi)控制度完善業(yè)務(wù)部門、管理部門逐級審批流程，實(shí)現(xiàn)資金支付全過程監(jiān)控。在把控預(yù)算執(zhí)行、成本進(jìn)度的同時，最大程度保障資金支付安全。4.“審”，審議大額資金支付。推行大額集中支付管理，財務(wù)部門每月定期召開審議工作例會，召集相關(guān)業(yè)務(wù)部門核實(shí)大額資金支付需求，并實(shí)施“業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人-業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)”審批制度。5.“控”，控制線下支付比例。確需進(jìn)行手工支付的情況，由資金支付申請部門向財務(wù)部門提交書面申請并列明原因。并對有條件添加管控系統(tǒng)供應(yīng)商而未及時添加所導(dǎo)致的手工支付情況進(jìn)行配合工作考核，保證電子支付全業(yè)務(wù)、全層級、全覆蓋。參考文獻(xiàn)：1劉振亞.國家電網(wǎng)公司“三集五大”