財務部績效量化考核指標案例及

1、財務部績效量化考核指標案例及模板（供選擇的考核指標）序 號考評項 目及考 評指標指標權(quán)重計分標準信 息采集 者信 息采 集 占信 息 采 集 時 間信 息 采 集 方 法信 息 采 集 結(jié) 果必備條件所需資源說明1制度建 設：按 照年度 計劃完 成財務 管理制 度的制 訂與修 訂，完 成率100%X %按計劃完成財 務管理制度的 制訂與修訂工 作，得滿分；）由于工作人員 責任，每有一 項計劃未完 成，扣X分督 察 員 或 考 核 員檔 案 室 制 度 存 檔 資 料年度 績 效 考 核、八 刖 周現(xiàn) 場 筆 錄 法 或 數(shù) 據(jù) 查 證 法年度績效考核刖一周，督察員到檔案室詢冋管 理人員，筆錄制

2、度歸檔信息，或查證制度歸檔 資料，采集考核信息。現(xiàn)場筆錄法、數(shù)據(jù)查證 法見第五章五-（一）、（三）續(xù)表?序 號考評項目及考評指 標指標權(quán)重計分標 準信 息采集 者信 息采 集 占信 息 采 集 時 間信 息 采 集 方 法信 息 采 集 結(jié) 果必備條件所需資源說明2制度執(zhí)行： 稅務部門、 審計部門 對年度財 務賬目審 計違規(guī)項 目為0X %沒有違 規(guī)項目 得滿分； 由于財 務工作 人員責 任，每出 現(xiàn)一次 違規(guī)事 件，扣X 分督 察 員 或 考 核 員審 計 結(jié) 果 和 報 告年度績效考核前一周數(shù) 據(jù) 查 證 法如果 審計 滯 后， 以本 年度 審核 上年 度結(jié) 果為 準在年度績 效考核刖 一

3、周，督察 員查證年 度審計結(jié) 果和報口（組織內(nèi) 審計報告， 國家審計 部門審計 報告）3財務年度 預算與執(zhí) 行：年度財 務預算準 確率達到X %年度財 務預算 準確率 達到XX %以督 察 員 或 考年 度 決 算 表年 度 績 效 考數(shù) 據(jù) 查 證 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員查證年 度決算表，XX %以上上，得滿 分；由于 財務部 門預算 或執(zhí)行 責任，準 確率每 降X % 扣X分； 準確率 每增X %加 X分核 員核、八 刖周或現(xiàn)場筆錄法或詢冋有 關(guān)高層主 管，筆錄預 算執(zhí)行情 況，米集考 核信息4科學理財： 高層主管 對理財滿 意率達到XX %以上X %高層主 管滿意 率達到X

4、X %以 上，得滿 分；滿意 率每降X %扣X分；滿 意率每 增X % 加X分督 察 員 或 考 核 員高 層 主 管年度績效考核前一周問 卷 調(diào) 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員對高層 主管進行 滿意率冋 卷調(diào)查，米 集考核信 息。調(diào)查問 卷設計及 調(diào)查方法 見第五章五-（四）5稅務繳納： 要求合理 避稅，在年 度考核期 內(nèi)，各種稅 務上繳差 錯率為0X %各種稅 務上繳 差錯率 為0,得 滿分；由 于財務 人員責 任，每出 現(xiàn)一個 差錯，扣 X分督 察 員 或 考 核 員有 關(guān) 高 層 主 管 和 稅 務 審 計 報 告年度績效考核前一周現(xiàn) 場 筆 錄 法在年度績 效考核刖 一周，

5、督察 員詢問有 關(guān)高層主 管，或查證 稅務審計 報告，米集 考核信息6財務日常 收支：在年 度考核期 內(nèi)，日常資X %日常資 金收支、 支票轉(zhuǎn) 賬的差督 察 員 或各 業(yè) 務 部年 度 績 效問 卷 調(diào) 查在年度績 效考核刖 一周，督察 員對各業(yè)金收支、支票轉(zhuǎn)賬的差錯率為0錯率為0,得滿 分；由于 財務人 員責任， 每出現(xiàn) 一個差 錯，扣X 分考 核 員門考 核、八刖周法務部門進 行問卷調(diào) 查米集考 核信息7財務分析： 每月x日 前報送上 月財務收 支狀況，并 進行財務 分析。完成率100%高層主管對 財務分析 報告滿意 率達到xx %以上X %分析報 告完成 率 100% 高層主 管滿意 率

6、達到XX %以 上，得滿 分；完成 率或滿 意率每 降X % 扣X分； 完成率 或滿意 率每增X %加 X分督 察 員 或 考 核 員有關(guān)高層主管每月報送時間和年度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法和現(xiàn)場筆錄法在每月報 送時間結(jié) 束時，督察 員查證上 報分析報 告；在年度 績效考核 前一周，督 察員詢問 有關(guān)高層 主管，筆錄 滿意率考 核信息8各種報表 編制：按照 規(guī)定時間 完成各種 報表編制， 每周X下 午報送收 賬周報；每 月X日前 報送資產(chǎn) 負債表；每 月X日前 報送損益 表;每月X 日前報送 現(xiàn)金流量X %各種報 表完成 率 100% 差錯率 為0,得 滿分；由 于財務 人員的 責任，每 有一種

7、 報表未 按時報 送扣X 分；每出 現(xiàn)一個 差錯扣督 察 員 或 考 核 員才41關(guān)高層、丁 呂各 種 報 表 要 求 的 時 間 和 每 月 最 后個數(shù) 據(jù) 查 證 法 和 現(xiàn) 場 筆 錄 法在各種報 表要求的 時間，督察 員查證上 報報表；在 每月最后 一個工作 日，督察員 詢冋有關(guān) 高層主管， 筆錄報表 的差錯情 況，米集考 核信息表；次日X 點前報送 資金日報 表;完成率100%差錯率為0X分工 作 日9財務保密： 嚴格遵守 財務保密 制度，各種 財務泄密 事件為0X %未發(fā)生 財務保 密信息 泄密事 件，得滿 分；每發(fā) 生一次 泄密事 件，扣X 分督 察 員 或 考 核 員保 密 管

8、 理 記 錄年度績效考核前一周現(xiàn) 場 筆 錄 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員詢問保 密管理人 員，筆錄有 關(guān)信息，米 集考核信 息10會計憑證 管理：要求 會計憑證 符合編制 規(guī)則，在年 度考核期 內(nèi)差錯率為0X %會計憑 證編制 差錯率 為0,得 滿分；每 出現(xiàn)一 次差錯， 扣X分督 察 員 或 考 核 員高層主管和部門主管每 季 度 最 后周問 卷 調(diào) 查 法 和 數(shù) 據(jù) 查 證 法在每季度 最后一周， 督察員對 高、中層主 管進行有 關(guān)差錯率 問卷調(diào)查； 督察員用 數(shù)據(jù)查證 法進行驗 證，米集考 核信息11融資籌資： 根據(jù)咼層 主管的要 求,完成融 資籌資數(shù) 額，高層主 管對融資

9、和籌措資 金的滿意 率達到XX %以上X %高層主 管對融 資和籌 措資金 的滿意 率達到XX %以 上，得滿 分；滿意 率每降 X %扣 X分；滿 意率每 增X % 加X分督 察 員 或 考 核 員高 層 主 管年 度 績 效 考 核、八 刖周問 卷 調(diào) 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員對高層 主管進行 問卷調(diào)查， 米集考核 信息12預期貨款 回收監(jiān)督： 每月XXX %按照規(guī) 定時間 提交預 期賬目 明細表 及有關(guān) 分析報 告，得滿 分；由于 財務人 員責任， 每有一 次未按 時提交， 扣X分督 察 員 或 考 核 員有關(guān)高層主管提 交 報 表 規(guī) 疋 時 間現(xiàn) 場 筆 錄 法在提交

10、報 表規(guī)疋時 間，督察員 詢冋有關(guān) 高層主管， 筆錄明晰 表提交情 況，米集考 核信息日前向有 關(guān)高層主 管提交預 期賬目明 細表及有 關(guān)分析報 告，完成率 100%13日常賬目 管理：按照 規(guī)定時間 完成對賬、 結(jié)賬工作， 完成率100%差錯 率為0X %完成率 100% 差 錯率為 0，得滿 分；每有 一次未 按時完 成，扣X 分；每出 現(xiàn)一次 差錯，扣 X分督 察 員 或 考 核 員有 關(guān) 業(yè) 務 部 門規(guī) 疋 時 間 和 每 季 度 最 后周數(shù) 據(jù) 查 證 法 和 問 卷 調(diào) 查 法在規(guī)定完 成時間，督 察員查證 完成率；在 每季度最后一周，督 察員對有 關(guān)部門進 行差錯率 問卷調(diào)查，

11、 米集考核 信息14財務成本 控制：銷售 費用、制造 費用和管 理費用的 成本控制 在XX鳩 內(nèi)X %成本控 制在XX %以 內(nèi)，得滿 分；由于 財務管 理人員 責任，成 本每增 加X % 扣X分； 每降低X %加 X分督 察 員 或 考 核 員費 用 支 出 統(tǒng) 計 表 和 預 算 表年度績效考核前一周數(shù) 據(jù) 查 證 法在年度績 效考核前 一周，督察 員查證支 出統(tǒng)計表 和預算表。 成本控制 率二當期 實際發(fā)生 費用/當期 預算費用X 100%15銀行對賬 管理：按照X %按照規(guī) 定時間督財察務每 月現(xiàn) 場在每月最 后一個工規(guī)定時間 做好銀行 收支款工 作，未按時 完成次數(shù) 為0;按規(guī) 定做

12、好銀 行余款調(diào) 節(jié)表，調(diào)節(jié) 表出現(xiàn)差 錯次數(shù)為0完成、差 錯次數(shù) 為0,得 滿分；每 有一次 未按時 完成，扣 X分；每 出現(xiàn)一 次差錯， 扣X分員 或 考 核 員總 監(jiān)最 后個工 作 日筆 錄 法作日，督察 員詢問財 務總監(jiān)，筆 錄銀行對 賬結(jié)果，米 集考核信 息16流動資金 周轉(zhuǎn)：流動 資金周轉(zhuǎn) 天數(shù)不得 超過XX 天X %流動資 金周轉(zhuǎn) 天數(shù)在 XX天 內(nèi)，得滿 分；每增 加1天， 扣X分； 流動資 金周轉(zhuǎn) 率每提 咼X % 加X分督 察 員 或 考 核 員資產(chǎn)負債表和損益表每 月 最 后周數(shù) 據(jù) 查 證 法流動資金 周轉(zhuǎn)天數(shù) =月流動 資金平均 余額/月產(chǎn) 品成本總 額X 30天； 月

13、流動資 金平均余 額=（上月 未流動資 金實際余 額+本月未 流動資金 實際余額）/2。流 動資金周 轉(zhuǎn)提咼率 =（原有流 動資金周 轉(zhuǎn)天數(shù)？現(xiàn) 有流動資 金周轉(zhuǎn)天 數(shù)”原有 流動資金 周轉(zhuǎn)天數(shù)X 100%17財務檔案 管理：按照 規(guī)定時間 完成會計 憑證歸檔X %按照規(guī) 定時間 完成會 計憑證 歸檔工督 察 員 或 考財 務 檔 案年度績效考現(xiàn) 場 督 察 法在年度績 效考核前 一周，督察 員詢問檔 案室工作工作，完成率 100%作，得滿 分；完成 率每降X %扣X分；完 成率每 增X % 加X分核 員核、八 刖周或 數(shù) 據(jù) 查 證 法人員，筆錄 會計憑證 歸檔情況， 或查證財 務檔案，采

14、集考核信 息。現(xiàn)場督 察法見第 五草五-（二）18固定資產(chǎn) 管理：要求 固定資產(chǎn) 做到賬、 卡、物統(tǒng) 一，差錯率為0X %固定資 產(chǎn)賬、 卡、物統(tǒng) 一，差錯 率為0, 得滿分； 每出現(xiàn) 一次差 錯，扣X 分督 察 員 或 考 核 員固定資產(chǎn)賬目年 度 績 效 考 核、八 刖周抽 樣 檢 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員抽樣檢 查賬、卡、 物，米集考 核信息。抽 樣檢查法 見第五章五-（五）19財務知識 培訓：每年 對中層管 理人員進 行X次財 務培訓，讓 其了解財 務基本知 識和有關(guān) 法規(guī)，應參 訓學員參 訓率達到 XX %以 上,考試合 格率達到 XX %以上X %按照計 劃完成 培

15、訓任 務、學員 參訓率 達到XX %以 上、考試 合格率 達到XX %以上，得滿 分；每減 少一次， 扣X分； 參訓率 或合格 率每降X %扣 X分；參 訓率或 合格率 每增督 察 員 或 考 核 員人 力 資 源 部 或 培 訓 部年 度 績 效 考 核、八 刖周數(shù) 據(jù) 查 證 法培訓 經(jīng) 費； 培訓 部門 或人 力資 源部 配合參訓率= 實際參加 培訓人數(shù)/ 應參加培 訓人數(shù)X100%合格 率=培訓 結(jié)束時本 期考試合 格人數(shù)/本 期參加培 訓考試總 人數(shù)X100%X %加X分20服務滿意 率；組織內(nèi) 與財務工 作有關(guān)的 其他部門 對財務人 員服務態(tài) 度滿意率 達到XX % 以上X %財務人 員服務 滿意率 達到XX %得 滿分；滿 意率每 降X % 扣X分； 滿意率 每增X %加 X分督 察 員 或 考 核 員各部門主管年 度 績 效 考 核、兒 刖周問 卷 調(diào) 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員