融資租賃題庫案例分析題

1、1、案情概要： A與 B簽訂融資租賃合同一份，約定： A系水務公司， B根據(jù) A 的指定購買一批水路管網(wǎng)設備，向 A提供融資租賃服務，約定租賃期間 6 年，租賃期 間屆滿后 A 可以 200 萬元的價格留購租賃物，但未約定租賃期間屆滿后租賃物所 有權(quán)的歸屬。租賃期間屆滿后， A未向 B支付留購款， B遂提起訴訟，要求 A 返還 租賃物，或賠償其相應損失。法院經(jīng)審理認為，租賃物已無法返還，判令A賠償 B損失 200 萬元。簡要評析：我們認為，本案中，融資租賃合同僅約定租賃期間屆滿后 A 可以 200 萬元的價格留購租賃物， 但未約定租賃期間屆滿后租賃物所有權(quán)的歸屬， 根據(jù)合 同法第 250 條的

2、規(guī)定，租賃物的所有權(quán)應歸屬于出租人。但由于租賃物是水路 管網(wǎng)設備，在使用過程中已經(jīng)附合于整個城市水路管網(wǎng)系統(tǒng)及土地，如果返還給 出租人，其價值和使用價值都會極大貶損，實際上不具備返還的可行性。根據(jù)本 條規(guī)定，租賃物應返還而無法返還的，承租人應向出租人作出相應補償，既然雙 方約定租賃期間屆滿后承租人可以 200 萬元的價格留購租賃物，則可以判令承租 人支付給出租人 200 萬元，作為租賃物殘余價值的補償。2、案情概要：甲、乙簽訂融資租賃合同一份，合同約定，甲根據(jù)乙的要求從丙公 司購買總價值為 65 萬元的富士數(shù)碼沖印設備 Froniter340, 由丙公司負責向乙交 付設備，甲向丙公司支付貨款；

3、在租賃期滿、乙支付完全部租金后，乙向甲支付 留購價格 100 元，甲向乙發(fā)出設備轉(zhuǎn)讓證書， 將設備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙； 租賃期間 4 年，租賃總額為元 （共 48期），乙不能付款、 停止付款、不能履行規(guī)定的條款時， 甲有權(quán)要求乙立即償還租金、損失金額、留購價格。同日，甲與丙公司簽訂富士 數(shù)碼沖印設備 Froniter340 的買賣合同，合同總額為 65 萬元。上述合同簽訂后， 甲向 丙公 司支付 了貨款 65 萬元，丙公司向乙交付了富士數(shù)碼沖印設備 Froniter340 一套， 乙出具了設備驗收報告。 之后乙依約支付給甲預付租金、 手續(xù) 費和 7 期租金。期間，甲將該設備轉(zhuǎn)讓給丁?，F(xiàn)丁起訴，稱其

4、善意取得該設備， 并要求解除甲、乙之間的融資租賃合同。 簡要平息：本案甲、乙簽訂的融資租賃合同，是當事人真實意思表示，不違反法 律及行政法規(guī)的強制規(guī)定，故為合法有效，各方當事人應當嚴格履行合同約定的 義務。在合同簽訂后，甲按約定向供貨方支付了設備款，乙亦收到了設備，并進 行了驗收。乙依約交付了租金等費用，如期履行了自己的合同義務。由于在甲向 丁轉(zhuǎn)讓設備前，甲、乙已就該設備合法成立了融資租賃合同，故丁受讓的設備的 所有權(quán)并不具備完整的權(quán)能，而是受到融資租賃合同的約束，因此，丁解除融資 租賃合同的主張不能成立。由于該設備屬于動產(chǎn)，根據(jù)物權(quán)法的相關(guān)規(guī)定， 該設備并未實際交付丁，故丁尚不能構(gòu)成對設備的

5、善意取得。如若丁在甲處購買 該設備時，甲未如實告知丁該設備上設立有融資租賃合同，丁可以依法主張由甲 承擔締約過失責任，并要求其承擔相應的違約責任。3、案情概要： 2006 年 2 月 14 日，大中公司與大華公司簽訂融資租賃合同， 約定： 大中公司根據(jù)大華公司的指定從新銳公司購買彩鋼生產(chǎn)線設備一套，租賃給大華 公司，租期五年，租金半年一付，首期租金 100 萬元，以后每期租金 50 萬元。同 時，大中公司與新銳公司就彩鋼生產(chǎn)線設備簽訂買賣合同， 約定價款為 360 萬元， 合同簽訂后付清貨款 180 萬元，3 個月后將設備直接交付大華公司。 因大中公司未 按買賣合同約定給付貨款，新銳公司經(jīng)催告

6、后于2006 年 4 月 15 日向大中公司發(fā)出解除合同的通知。大中公司遂起訴解除其與大華公司簽訂的融資租賃合同，訴 訟中雙方未能就重新簽訂買賣合同達成一致。法院審理認為，大中公司與大華公司簽訂的融資租賃合同有效，買賣合同解除系大中公司過錯所致。買賣合同解除后，大中公司無法提供融資租賃合同項下 的租賃物，構(gòu)成違約。作為買賣合同解除的過錯方和融資租賃合同的違約方，大 中公司無權(quán)解除合同。遂判決駁回了大中公司訴訟請求。簡要評析：本案的核心問題是買賣合同解除后，解除權(quán)的分配問題。買賣合同解 除后雙方當事人未能就重新訂立買賣合同達成一致意見， “重新訂立買賣合同”這 一義務亦不適合強制履行，融資租賃合

7、同事實上陷于履行不能，固守解除權(quán)只能 歸守約方或無過錯方享有的理念對于本案糾紛的處理并無實際意義，應判決解除 雙方融資租賃合同，并賦予大華公司違約賠償請求權(quán)。4、案情概要： 2011 年 4 月 10 日，A 公司與 B公司簽訂融資租賃合同，約定： A 公司根據(jù) B 公司的指定從柳工機械公司購買裝載機一臺，出租給 B 公司，價款 318000元。 B公司首付款 79500元，租賃期間 18 個月，月租金 14015元。承租方 應按出租方的要求按時支付租金，如逾期支付，出租方則扣收逾期利息，出租方 同時有權(quán)解除合同，取回租賃物。 A 公司按照約定交付了租賃物， B 公司支付兩期 租金后未再履行支

8、付租金的義務。至 A公司起訴時， B 公司已欠付租金三期。 A 公 司起訴請求解除雙方融資租賃合同，判令 B 公司返還租賃物并給付到期租金及逾 期利息。法院審理認為， 雙方當事人所簽融資租賃合同合法有效， B 公司未按合同約定 向 A 公司支付租金構(gòu)成違約， A 公司根據(jù)合同約定有權(quán)解除合同。遂判決支持 A 公司全部訴訟請求。簡要評析： A公司行使約定解除權(quán)符合雙方當事人之間的合同約定， 按照當時的法 律和司法解釋的規(guī)定正確。但應當注意的是，再本司法解釋施行后，法院在處理 類似案件時應當審查當事人是否履行了催告程序， 未經(jīng)催告， 不產(chǎn)生合同解除權(quán)5、案情概要：東租公司與電子公司簽訂一份融資租賃

9、合同，約定出租人東租公司 購買一套生產(chǎn)設備，租賃給電子公司，租期3年，租金 300萬元，租金分 6 次給付，每半年給付一次。國合公司為電子公司的付款提供保證。電子公司如逾期支 付租金，東租公司可要求即時付清全部租金或者解除合同，收回租賃物。東租公 司依約履行了購買并交付租賃物的義務，電子公司給付了兩期租金，剩余租金逾 期未支付。東租公司起訴請求電子公司給付全部租金及延遲利息，國合公司承擔 連帶責任。一審法院認為，電子公司違約，應當給付全部租金及利息，但東租公司在明知承 租人無償還能力的情況下，沒有依合同及時采取收回租賃物等有效措施，致使損 失擴大， 有一定責任， 故國合公司只應對電子公司債務的

10、 70%承擔連帶責任。 二審 法院認為，認定東租公司未及時采取收回租賃物等有效措施，致使損失擴大，沒 有事實及法律依據(jù)，改判國合公司對電子公司的全部債務承擔連帶責任。簡要評析：本案的爭議焦點涉及融資租賃合同的一個重要特征不可解約性， 即承租人不能在租賃期間內(nèi)無故退租。同時，雙方當事人在合同中約定： “電子公 司如逾期支付租金，東租公司可要求及時付清全部租金或者解除合同，收回租賃 物?！笨梢姟案肚迦孔饨稹?“解除合同收回租賃物”都是東租公司可以選擇適用 的權(quán)利， 而不是東租公司的義務。 因此，東租公司未選擇解除合同并收回租賃物， 不屬于致使損失擴大的情形。6、案情概要：甲公司與乙公司簽訂融資租

11、賃合同，雙方約定，出租人甲公司應按 照承租人乙公司的要求，從國外購進高清液晶平板生產(chǎn)線及附屬配件，租賃給乙 公司，租金總額 1118萬美元，租賃 5 年，每 3個月為一期。如乙公司不按期支付租金，甲公司可要求即時付清租金的一部分或全部，或終止合同，收回租賃物， 并由乙公司賠償損失。雙方還約定了租金利率的調(diào)整和延付租金的罰款利息等其 他條款。接著，甲公司將購進的全套設備全部運抵目的地，經(jīng)開箱檢驗認定設備 質(zhì)量合格。但因生產(chǎn)原料從國外進口延期，未能按時開工生產(chǎn)，至案前逾期兩個 月未能支付租金。同期，國內(nèi)液晶平板市場價格因需求旺盛一路看漲，甲公司有 意與第三人合作自行生產(chǎn)高清液晶平板，遂將全部設備取

12、回轉(zhuǎn)運至第三人丙工廠 并拒絕乙公司賠償租金請求。乙公司向人民法院提起訴訟，要求甲公司和丙公司 返還租賃物并賠償相關(guān)損失。甲公司提起反訴，請求解除合同并要求乙公司支付 剩余租金賠償損失。簡要評析：本案系在融資租賃合同的履行過程中因出租人取回租賃物而發(fā)生的糾 紛，甲公司作為出租人享有租賃物的所有權(quán)，但其取回權(quán)的行使受到融資租賃合 同一般不得中途解約等特性的限制， 其行使取回權(quán)需受到正當性衡量標準的評價 表面上看，作為承租人的乙公司因原料進口延遲的原因沒有按照合同約定的期限 支付相應的租金，屬于違約行為，但逾期時間并未達到合同約定的解除條件且乙 公司已以實際行動表示可以立即支付租金，并未根本違約。在

13、此情況下，甲公司 為實現(xiàn)自身利益的最大化，根據(jù)市場變化決定自行和第三人合作生產(chǎn)，強行解除 合同取回租賃物的行為沒有正當性理由，違反誠實信用原則，并構(gòu)成對承租人占 有租賃物的侵擾，其行為屬于濫用取回權(quán)。出租人甲公司關(guān)于解除合同的訴訟主 張不應得到支持，應當繼續(xù)履行合同，向承租人乙公司返還租賃物并賠償相應損 失。丙工廠在本案中不是融資租賃合同的一方當事人，其不應承擔直接的民事責 任。據(jù)此，人民法院判決如下：一、乙公司向甲公司支付當期剩余租金，并向甲 公司支付延遲利息；二、甲公司向乙公司返還租賃物；三、甲公司向乙公司賠償 因無正當理由取回租賃物所造成的損失；四、駁回雙方當事人其他訴訟請求。 7、甲公

14、司與乙公司簽訂融資租賃合同，雙方約定，出租人甲公司應按照承租人乙 公司的要求，從國外購進高清液晶平板生產(chǎn)線及附屬配件，租賃給乙公司，租金 總額 1118 萬美元，租期 5 年，每三個月為一期。如乙公司不按期支付租金，甲公 司可要求即時付清租金的一部分或全部，或終止合同，收回租賃物，并由乙公司 賠償損失。雙方還約定了租金利率的調(diào)整好延付租金的罰款利息等其他條款。接 著，甲公司將購進的全套設備全部運抵目的地，經(jīng)開箱檢驗設定設備質(zhì)量合格。 但因生產(chǎn)原料從國外進口延期，未能按時開工生產(chǎn)，至案前逾期兩個月未能支付 租金。同期，國內(nèi)液晶平板市場價格因需求旺盛而一路看漲，甲公司有意與第三 人合作自行生產(chǎn)高清

15、液晶平板，遂將全部設備 取回轉(zhuǎn)運至第三人丙工廠并拒絕 乙公司償付租金請求。乙公司向人民法院提起訴訟，要求甲公司和丙工廠返還租 賃物并賠償相關(guān)損失。甲公司提起反訴，請求解除合同并要求乙公司支付剩余租 金賠償損失。 簡要評析：本案系在融資租賃合同的履行過程中因出租人取回租賃物而發(fā)生的糾 紛。甲公司作為出租人享有租賃物的所有權(quán)，但其取回權(quán)的行使受到融資租賃合 同一般不得中途解約等特性的限制， 其行使取回權(quán)需受到正當性衡量標準的評價。 表面上看，作為承租人的乙公司因原料進口延遲的原因沒有按照合同約定的期限 支付相應的租金，屬于違約行為，但逾期時間并未達到合同約定的解除條件并乙 公司已以實際行動表示可以

16、立即支付租金，并未根本性違約。在此情況下，甲公 司為實現(xiàn)自身利益的最大化，根據(jù)市場變化決定自行和第三人合作生產(chǎn)，強行解 除合同取回租賃物的行為沒有正當性理由，違反誠實信用原則，并構(gòu)成對承租人 占有租賃物的侵擾，其行為屬于濫用取回權(quán)。出租人甲公司關(guān)于解除合同的訴訟 主張不應得到支持，應當繼續(xù)履行合同，向承租人乙公司返還租賃物并賠償相應損失。丙工廠在本案中不是融資租賃合同的一方當事人，并不應承擔直接的民事 責任。據(jù)此，人民法院判決如下：一、乙公司向甲公司支付當期剩余租金，并向 甲公司支付遲延利息；二、甲公司向乙公司返還租賃物；三、甲公司向乙公司賠 償因無正當理由取回租賃物所造成的損失；四、駁回雙方

17、當事人其他訴訟請求。8、簡述融資租賃的主要特征。答：融資租賃的主要特征是：承租的設備及設備的供貨商是由承租人選定或指定 的，租賃業(yè)務至少涉及兩方當事人，需要簽訂兩個或更多的合同，全額清償，租 期較長，不可解約性，租賃設備的所有權(quán)與使用權(quán)相分離，租賃期滿時，承租人 有退租、續(xù)租和留購的選擇權(quán)。9、應收賬款質(zhì)押和保理業(yè)務的區(qū)別？ 答：（1）法律性質(zhì)不同：應收賬款質(zhì)押不涉及應收賬款的轉(zhuǎn)讓，是一種法定的擔 保方式，其法律價值在于債務人向債權(quán)人提供債權(quán)的安全和保障，是從屬于借貸 / 融資法律行為的從法律行為。而保理是以應收賬款的轉(zhuǎn)讓為核心，并兼具銷售分 戶賬管理、催收、信用風險控制及壞賬擔保等多種功能的

18、綜合性融資服務，是一 個獨立的法律行為。（ 2）法律后果不同：應收賬款質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)后，若所收賬款大于被擔 保的債權(quán)額，須將余額退還給出質(zhì)人；如有不足，則質(zhì)權(quán)人有權(quán)繼續(xù)向出質(zhì)人請 求償還不足部分。而保理業(yè)務發(fā)生后，保理商能否向第三債務人收回賬款及收回 多少，一般與原債權(quán)人無關(guān)（回購型保理或保理合同中有特別約定的除外） 。（ 3）行使權(quán)利的條件和方式不同： 前者必須是在承租人不按期歸還租金的前提下， 公司以質(zhì)權(quán)人的身份向第三方債務人行使權(quán)利。而后者是保理商（一般為銀行） 在應收賬款到期時以新債權(quán)人身份（暗保理除外）向原債務人行使權(quán)利 10、符合什么條件的應收賬款適合設定應收賬款質(zhì)押？ 答

19、：通說認為，可出質(zhì)的應收賬款需具備三個條件： （ 1）要有可讓與性。 （2）限 于金錢債權(quán)。（ 3）以已發(fā)生的應收賬款為主。應收賬款質(zhì)押登記辦法列出了 5 種可出質(zhì)的應收賬款，即： （1）銷售產(chǎn)生的 債權(quán)。（2）出租產(chǎn)生的債權(quán)（ 3）服務產(chǎn)生的債權(quán)。 （ 4）公路、橋梁、隧道、渡口 等不動產(chǎn)收費權(quán)。 （5）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。我公司應以上述范圍內(nèi) 的應收賬款設立質(zhì)押擔保。特別指出是，目前我公司質(zhì)押的應收帳款大多是尚未實際履行的債權(quán)債務關(guān)系，承租人是否能形成實際的應收債權(quán)，存在一定的不確定性。因此，應避免用這一 類應收帳款合同作為項目質(zhì)押。11、融資租賃的概念是什么？ ? 答：融資租賃

20、，又稱金融租賃或財務租賃、設備租賃等，是指出租人根據(jù)承租人 對出售人、租賃物的選擇，向出售人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租 人收取租金的交易。 它以出租人保留租賃物的所有權(quán)、 處置權(quán)和收取租金為條件， 使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物取得部分或全部占有、使用和受益的權(quán)利。它 是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。所有權(quán)最終可能 轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。12、融資租賃的特征是什么？ ? 答：融資租賃的特征一般歸納為五個方面。 ?（1）、租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在 租賃期間內(nèi)只能租給一個企業(yè)使用。 ?2）、承租人負責檢查驗收制造商所提供的設備，對該設備的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出保證。 ?（3）、出租人保留設備的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并 負責租賃期間設備的管理、維修和保養(yǎng)。 ?（4）、租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有設 備毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支 付相當重的罰金。（ 5）、租期結(jié)束后， 承租人一般對設備有留購、 續(xù)租和退租三種選擇， 若要留購， 購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定。13、融資租賃對承租人有什么好處？ ?（ 1）表外融資， 保持資產(chǎn)