企業(yè)現(xiàn)金管理制度及流程

1、9.10企業(yè)現(xiàn)金管理制度及流程庫存現(xiàn)金管理制度1公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3不準(zhǔn)用“白條”入帳。4不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.現(xiàn)金收入處理流程1、

2、直接收款。1) 受理收款業(yè)務(wù)，查看收款依據(jù)是否齊備。2) 審核現(xiàn)金來源是否合法。3) 當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，做到收付兩清，一筆一清。4) 開具收款憑證，并在收款憑據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒。5) 根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和收款依據(jù)，編制記賬憑證。6) 根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。2、從銀行提取現(xiàn)金的程序。1）出納填寫現(xiàn)金支票或者取款憑證。2）出納收取現(xiàn)金后，應(yīng)該根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點(diǎn)，確認(rèn)無誤后才能離開。3）取回現(xiàn)金后，出納人員應(yīng)及時將現(xiàn)金存入保險柜內(nèi)。如若取款人不是出納，應(yīng)將取回的現(xiàn)金交出納人員存入保險柜，取款人與出納人員要當(dāng)面清點(diǎn)。4）編制記賬憑證。出納人員要根據(jù)現(xiàn)金支票的存根或者回單編

3、制記賬憑證。5）根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。3、業(yè)務(wù)員收款后向出納人員交款的程序。1）受理收款業(yè)務(wù)，查看收款收據(jù)是否齊備。2）確定應(yīng)收金額。應(yīng)收金額要根據(jù)收款依據(jù)來確定。3）根據(jù)應(yīng)收金額收取現(xiàn)金。4）現(xiàn)金收取后開出收款收據(jù)，并在收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒。5）根據(jù)收款收據(jù)編制記賬憑證。6）根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金支出處理流程1、發(fā)放工資、獎金、薪金、津貼以及福利等現(xiàn)金支出的流程。1）根據(jù)有關(guān)的資料編制付款單，并計算出付款金額。2）根據(jù)付款金額清點(diǎn)現(xiàn)金（不足應(yīng)從銀行提取），按照單位或個人分別裝袋。3）現(xiàn)金發(fā)放時，如果直接發(fā)給收款人的，要當(dāng)面清點(diǎn)并由收款人簽收（簽字或蓋章）如果是他人代為收款的，由代收人簽收。4）根據(jù)付款單等資料編制記賬憑證。5）根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。2、收款單位或個人持有關(guān)憑據(jù)到出納部門領(lǐng)報現(xiàn)金。1）受理原始憑證，如報銷單據(jù)、借據(jù)、其他單位和個人的收款收據(jù)等。2）審核原始憑證，審核無誤后加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。3）支付現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，并要求收款人當(dāng)面點(diǎn)清。4）根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。5）根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。3、出納人員對于當(dāng)天收入的現(xiàn)金或超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時送存開戶銀行。根據(jù)整點(diǎn)好的存款金額填寫進(jìn)賬單，金額合計