畢博浦東軟件園—Interviewnotes_財(cái)務(wù)部_0922_zf

1、精品文檔，值得擁有訪(fǎng)談日期：2003 年 9月 22 日上午訪(fǎng)問(wèn)人：哈錚，張帆受訪(fǎng)人：朱麗生，吳美華公司職位：財(cái)務(wù)處經(jīng)理聯(lián)系方式：38954510-1346， 1366上海浦東軟件園有限公司咨詢(xún)項(xiàng)目?jī)?nèi)部訪(fǎng)談?dòng)涗浽L(fǎng)談主要內(nèi)容：被訪(fǎng)者說(shuō)明：無(wú)第一部分：公司業(yè)務(wù)1. 收入來(lái)源細(xì)分房租、軟件（開(kāi)發(fā)、評(píng)測(cè)）、后勤（招待所、技術(shù)服務(wù)）、市場(chǎng)中心（系統(tǒng)集成、中介）、培訓(xùn)中心主要收入為房租，今年四月以前為政府補(bǔ)貼，采用政府指導(dǎo)價(jià) 1.2 元/天 /平方，四月以后可以向上浮動(dòng)，現(xiàn)定增幅約每年 6% （張江高科一般租金為 1.5 元以上）第二部分：公司內(nèi)部管理1. 部門(mén)職能本部日常會(huì)計(jì)核算報(bào)表分析（每月編制三大報(bào)

2、表，匯總控參股企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表）報(bào)表合并（年底按權(quán)益合并）1 / 3精品文檔，值得擁有一卡通結(jié)算資金運(yùn)作（如增資擴(kuò)股、短期投資等）2. 組織結(jié)構(gòu)包括結(jié)算中心共 7人管控參股企業(yè) 1人；超過(guò) 5000 萬(wàn)基建會(huì)計(jì) 1人；總賬會(huì)計(jì) 1人；出納 1人；結(jié)算中心 2人（原在招商中心，因投資大，屬成本中心，歸在財(cái)務(wù)部）3. 與其他部門(mén)關(guān)系與規(guī)劃部o 由計(jì)劃財(cái)務(wù)部演變而來(lái)，其中計(jì)劃的職能轉(zhuǎn)移到規(guī)劃部o 年度預(yù)算制定由規(guī)劃部主導(dǎo)，財(cái)務(wù)部?jī)H參與提供數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理部o 對(duì)參控股企業(yè)的監(jiān)控功能分出去成為資產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部需了解控參股企業(yè)財(cái)務(wù)狀況時(shí)由財(cái)務(wù)部提供o 固定資產(chǎn)管理的職能應(yīng)在資產(chǎn)管理部，但目前仍在財(cái)務(wù)部，

3、資產(chǎn)管理部?jī)H負(fù)責(zé)管理股權(quán)投資4. 主要管理流程預(yù)算流程（規(guī)劃部主要負(fù)責(zé)）o領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)產(chǎn)值增長(zhǎng)百分比確定明年產(chǎn)值=召集所有部門(mén)談話(huà)，分配指標(biāo)o 財(cái)務(wù)部不參加收入方面預(yù)算制定，僅提供成本相關(guān)數(shù)據(jù)，用以確定利潤(rùn)o 前兩年十一月開(kāi)始，去年九月份開(kāi)始，但直到今年五月才確定5. 績(jī)效指標(biāo)多頭績(jī)效指標(biāo)，無(wú)連貫性：o 董事會(huì)：利潤(rùn)。 03年規(guī)劃部測(cè)算利潤(rùn) 412 萬(wàn)，董事會(huì)指標(biāo)下達(dá) 700 萬(wàn)o 股東： CEC 有收入指標(biāo)，有統(tǒng)計(jì)指標(biāo)o 國(guó)資委：國(guó)有資產(chǎn)增值o 浦東新區(qū)：園區(qū)產(chǎn)值2 / 3精品文檔，值得擁有績(jī)效指標(biāo)分配到部門(mén)，不簽不行；實(shí)際收入指標(biāo)與預(yù)算相差大、利潤(rùn)只能硬做出來(lái)（硬要只能賣(mài)樓了）財(cái)務(wù)部指標(biāo)主要是

4、每季應(yīng)完成工作情況，另有資金運(yùn)作指標(biāo)（去年資金運(yùn)作收入 400 多萬(wàn)，公司總利潤(rùn) 600 多萬(wàn)）管理費(fèi)用支出指標(biāo)理論上有，實(shí)際上無(wú)法確定，因費(fèi)用比例主要為折舊，其余費(fèi)用占不到 10%建議考核指標(biāo)按時(shí)間節(jié)點(diǎn)設(shè)置，便于及時(shí)反映情況。即：不能僅設(shè)年底的一個(gè)指標(biāo)，中間應(yīng)按時(shí)間節(jié)點(diǎn)檢驗(yàn)6. 管理中存在問(wèn)題組織o 對(duì)參控股企業(yè)人員管理力度缺乏，特別是對(duì)其財(cái)務(wù)人員控制力度較弱，不了解其真實(shí)情況o 組織職責(zé)、權(quán)限定義不清，如，某部門(mén)撤銷(xiāo)后，資產(chǎn)的分配無(wú)明確手續(xù)，亦不知應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)承擔(dān)責(zé)任流程o 權(quán)益性投資規(guī)劃部主導(dǎo)、總辦會(huì)決定，財(cái)務(wù)部參與不夠，財(cái)務(wù)分析不夠o 無(wú)明確的項(xiàng)目組織及管理機(jī)制：哪幾個(gè)部門(mén)參加、各自職能如何？o 財(cái)務(wù)部的“ 監(jiān)控” 職能只能監(jiān)不能控，如有報(bào)銷(xiāo)過(guò)來(lái)沒(méi)有依據(jù)不批o 大的