銀行防微杜漸從細(xì)微處做好內(nèi)控

1、銀行防微杜漸，從細(xì)微處做好內(nèi)控 近幾年，我國(guó)金融案件呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢(shì)，中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行等多家銀行相繼曝出涉案金額巨大的案件，總涉案金額高達(dá)數(shù)十億元。由于金融案件絕大部分發(fā)生在基層銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，因而基層銀行也就成了當(dāng)前我國(guó)金融案件防范和控制的重點(diǎn)。這說(shuō)明當(dāng)前基層銀行案件防范工作仍然存在諸多漏洞，而且這些問(wèn)題在我們農(nóng)村合作銀行也不同程度地存在，具有普遍性，金融案件防范形勢(shì)不容樂(lè)觀。主要表現(xiàn)在：1、由于職能部門不健全或權(quán)限不清，出現(xiàn)了管理的真空地帶；2、規(guī)章制度不夠健全或執(zhí)行不力，說(shuō)明管理存在較大問(wèn)題；3、內(nèi)部稽核人員數(shù)量不足，稽核力量稍嫌薄弱，內(nèi)

2、部審計(jì)有時(shí)流于形式，查出來(lái)的問(wèn)題因種種原因也不一定得到及時(shí)的處理；4、財(cái)務(wù)核算上事前分析、預(yù)測(cè)和監(jiān)督少等。就像計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)如果有漏洞存在而任之發(fā)展，勢(shì)必造成影響越來(lái)越大而導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)癱瘓，健全的內(nèi)控制度要從金融工作的細(xì)微處著手，做到防微杜漸，防患于未然。實(shí)踐證明，內(nèi)部控制不僅是農(nóng)村合作銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段，也是提高效率、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一個(gè)重要保障。因此，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制的對(duì)策措施，對(duì)于農(nóng)村合作銀行防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效益，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。待添加的隱藏文字內(nèi)容3第一，要健全強(qiáng)有力的內(nèi)控組織體系，組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的

3、原則來(lái)設(shè)置：1.逐步完善內(nèi)部審批系統(tǒng)，明確相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，保證經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性。2.全面建立內(nèi)部崗位分級(jí)授權(quán)規(guī)范，以適應(yīng)一級(jí)法人體制的要求，按照統(tǒng)一授權(quán)、職能分離、實(shí)行崗位責(zé)任制等原則設(shè)置業(yè)務(wù)崗位和職能部門，建立協(xié)調(diào)、高效的執(zhí)行系統(tǒng)。3.完善三級(jí)監(jiān)控體制，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。以一線人員自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度為基礎(chǔ)，各業(yè)務(wù)部門及各崗位自我監(jiān)督、自我控制，加強(qiáng)對(duì)坐班主任的培訓(xùn)及監(jiān)管，充分發(fā)揮坐班主任的作用；切實(shí)發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在內(nèi)控管理中的重要作用；加強(qiáng)稽核監(jiān)督力度，對(duì)各部門、崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)偏差和異常，及時(shí)進(jìn)行反饋，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。 第二，完善內(nèi)部控制的各項(xiàng)制度：1.健全

4、完善各項(xiàng)規(guī)章制度和管理辦法。在總行的統(tǒng)一部署和領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)原有的管理辦法和規(guī)章制度進(jìn)行整理歸集，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，補(bǔ)充完善一些不健全的管理辦法和規(guī)章制度，從根本上保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有章可循；二是修改和廢除一些不適合或是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的管理辦法和規(guī)章制度，以確保現(xiàn)行管理辦法和規(guī)章制度的有效性；三是將各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程與上級(jí)行的要求進(jìn)行對(duì)照，有出入的要盡快調(diào)整，使各分支行的操作與上級(jí)行的步調(diào)保持一致。2.正確處理好發(fā)展新業(yè)務(wù)與內(nèi)控制度的關(guān)系，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則。每開(kāi)辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)首先要找出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，把關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位乃至關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人物界定出來(lái)，制定相應(yīng)的制度和監(jiān)督檢查重點(diǎn)，從制度上堵塞漏

5、洞。3.對(duì)有權(quán)部門和個(gè)人行為進(jìn)行規(guī)范和有效制約。 第三，切實(shí)提高系統(tǒng)控制能力。內(nèi)控評(píng)價(jià)是加強(qiáng)內(nèi)部控制的舉措，是加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)營(yíng)效益的措施，是提高稽核質(zhì)量和稽核效率的重要手段。為了了解各級(jí)行的內(nèi)控狀況，找出薄弱環(huán)節(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，需要定期或不定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，一是評(píng)價(jià)內(nèi)控制度是否適應(yīng)，對(duì)不適應(yīng)、不完善的內(nèi)控制度及時(shí)提請(qǐng)有關(guān)部門進(jìn)行修改；二是對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)失控的環(huán)節(jié)及時(shí)采取補(bǔ)救措施；三是對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為及時(shí)糾正、處罰或采取組織措施消除隱患；四是將評(píng)價(jià)結(jié)果提供給決策層參考，作為授權(quán)、干部晉升和經(jīng)營(yíng)考核獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)，找出內(nèi)部控制中的漏洞，不斷完善內(nèi)部控制

6、措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制。第四，內(nèi)控制度定得再好、再完善，如果沒(méi)有嚴(yán)格的執(zhí)行，那也只是一紙空文，更何況內(nèi)控制度的建立本身就是一個(gè)通過(guò)實(shí)踐不斷健全和完善的過(guò)程，所以內(nèi)控制度貴在落實(shí)。 1、倡導(dǎo)員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)。首先應(yīng)加強(qiáng)崗前和在職員工多層次多方位的定期培訓(xùn)，增強(qiáng)法紀(jì)觀念，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)；其次要加強(qiáng)思想政治工作和廉政教育，引導(dǎo)員工敬業(yè)愛(ài)崗，自覺(jué)的遵紀(jì)守法；第三，應(yīng)經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行案例教育，提高員工對(duì)違章、違規(guī)操作危害性的認(rèn)識(shí)，從而自覺(jué)維護(hù)和執(zhí)行規(guī)章制度。 2、建立有效的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)罰分明。目前在內(nèi)控制度的執(zhí)行過(guò)程中獎(jiǎng)懲不明現(xiàn)象嚴(yán)重，這是導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行不力的一個(gè)重要原因?？蓪T工的執(zhí)行制度情況與獎(jiǎng)金和職務(wù)升降等掛鉤。 3、嚴(yán)把用人制度關(guān)。對(duì)干部和重要崗位的人員配備要考察其綜合素質(zhì)，可以采取跟蹤考核制度，確保管理人員與所承擔(dān)的職權(quán)相適應(yīng)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該嚴(yán)以律己，以身作則，做遵守規(guī)范制度的模范。 4、實(shí)行定期和不定期輪崗制，使銀行每個(gè)人、每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被檢查、被監(jiān)督范圍內(nèi)。 5、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要注重與員工之間的溝通，達(dá)到工作上的和諧，提高員工工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性和責(zé)任感。同時(shí)不斷改善工作環(huán)境，使職工對(duì)銀行產(chǎn)生歸宿感，把自己的工作與銀行興衰聯(lián)系起來(lái)，從而自覺(jué)執(zhí)行制度。 6、把不斷強(qiáng)化、完善內(nèi)控制度作為一項(xiàng)經(jīng)