獅牌耐炸防暴輪胎生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、獅牌耐炸防暴輪胎可行性研究報(bào)告編制單位：重慶長(zhǎng)江橡膠制造有限公司二oo九年七月目錄第一章 總論 1.1概述 1.2企業(yè)基本情況 1.3項(xiàng)目介紹 1.4編制依據(jù)及編制原則 1.5項(xiàng)目建議書的范圍. 61.6初步結(jié)論. 7第二章 新品種產(chǎn)品市場(chǎng)分析 2.產(chǎn)品的用途 82.2 市場(chǎng)分析. 82.3市場(chǎng)前景分析 9第三章 工藝技術(shù). 9第四章 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案 12第五章 工藝方案 145.1消耗指標(biāo)145.2獲取方案155.3主要設(shè)備16第六章 三廢排放及處理措施 16第七章 人力資源配置及要求 7.1組織結(jié)構(gòu)177.2人力資源配置177.3人員培訓(xùn)18第八章 項(xiàng)目建設(shè)周期.19第九章 投資估算.

2、19第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 10.1概述.21 10.2軍工pvc電氣絕緣膠粘帶.2210.3民用膠粘帶基礎(chǔ)數(shù)據(jù).2310.4民用膠粘帶財(cái)務(wù)分析.2410.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié). 27第十一章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析.28第十一章 結(jié)論和建議11.1結(jié)論.2911.2建議.30第一章 總 論1.1. 概述1.1.1. 項(xiàng)目名稱： 聚氯乙烯（pvc）電氣絕緣膠粘帶1.1.2 項(xiàng)目業(yè)主： 重慶建峰集團(tuán)長(zhǎng)江橡膠制造有限公司1.1.3 項(xiàng)目性質(zhì)： 技術(shù)改造1.1.4 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 李珩1.1.4 項(xiàng)目組組長(zhǎng)： 趙世明1.1.5 項(xiàng)目組成員： 張紅 劉建 高松 蹇代利 夏志兵 楊天莉1.2 企業(yè)基本情況 ：重慶長(zhǎng)江橡膠制造有

3、限公司系重慶建峰工業(yè)集團(tuán)屬下的具有獨(dú)立法人資格的全資子公司。始建于1965年，目前已成為西南地區(qū)最具規(guī)模的以生產(chǎn)軍工橡膠制品和民用橡膠雜品為主的生產(chǎn)廠家，是原化工部的重點(diǎn)橡膠制品制造企業(yè) ，是全國(guó)三大軍工橡膠制品生產(chǎn)廠家之一。全國(guó)三大軍工橡膠制品廠家分別為：東北地區(qū)沈陽四廠、西北地區(qū)西北橡膠廠、西南地區(qū)重慶長(zhǎng)江橡膠制造有限公司。公司經(jīng)過四十多年的發(fā)展歷史，在全國(guó)橡膠制品行業(yè)中形成了較強(qiáng)的技術(shù)、生產(chǎn)、檢測(cè)綜合實(shí)力，特別是在西南地區(qū)建立了較好的產(chǎn)品市場(chǎng)信譽(yù)，目前生產(chǎn)有28個(gè)大類產(chǎn)品，上萬個(gè)規(guī)格品種的橡膠制品，廣泛服務(wù)于國(guó)內(nèi)軍工、航空、航海、電子、能源、交通、科研等行業(yè)。主要產(chǎn)品有：絕緣膠粘帶、膠粘

4、劑、五人救生艇（該產(chǎn)品榮獲化工部?jī)?yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號(hào)，是海軍免檢產(chǎn)品）、漂流船、風(fēng)筒涂覆布、橡膠防水卷材、橡膠零件、水潤(rùn)滑橡膠銅套軸承、橡膠電隔板等。多個(gè)產(chǎn)品獲國(guó)家、省市優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號(hào)。其中微孔橡膠隔板曾獲國(guó)家銀質(zhì)獎(jiǎng)；“獅”牌絕緣黑膠布榮獲“重慶名牌產(chǎn)品”稱號(hào)；水潤(rùn)滑橡膠銅套軸承、重載聯(lián)軸器等20多個(gè)產(chǎn)品獲國(guó)家重大科研成果獎(jiǎng)；膠布充氣艇（漂流船）為長(zhǎng)江、黃河、珠江等科學(xué)考察任務(wù)的圓滿完成作出了重大貢獻(xiàn)，使勇敢的中華兒女安全通過了虎跳峽和壺口瀑布，創(chuàng)造了“第一漂”的奇跡。企業(yè)還多次出色完成衛(wèi)星、運(yùn)載火箭、大型計(jì)算機(jī)等國(guó)防尖端科研項(xiàng)目相關(guān)產(chǎn)品的配套研制工作，以可靠而優(yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量受到中共中央、國(guó)務(wù)院、中央軍

5、委、國(guó)防科工委的嘉獎(jiǎng)并獲得“神州七號(hào)載人航天飛船協(xié)作配套單位榮譽(yù)紀(jì)念牌”。公司通過了iso9001：2000質(zhì)量認(rèn)證 ，并先后通過國(guó)家一級(jí)計(jì)量和一級(jí)檔案管理認(rèn)證。1.3項(xiàng)目介紹1.3.1 項(xiàng)目建設(shè)的背景 重慶長(zhǎng)江橡膠制造有限公司并入建峰集團(tuán)后，制定了“4572101”的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并提出了“打造西南一流的橡塑制品生產(chǎn)企業(yè)，建設(shè)西南重要的軍工配套產(chǎn)品加工基地及橡塑制品研發(fā)、檢測(cè)中心”的企業(yè)的發(fā)展思路。 根據(jù)“4572101”目標(biāo)，本年度要完成聚氯乙烯（pvc）電氣絕緣膠粘帶的升級(jí)換代建設(shè)。 聚氯乙烯（pvc）電氣絕緣膠粘帶（以下簡(jiǎn)稱pvc電氣絕緣膠粘帶）是我公司上世紀(jì)六十年代研發(fā)的產(chǎn)品，當(dāng)

6、時(shí)主要是用于軍工行業(yè)，而普通市場(chǎng)主要使用絕緣黑膠布。由于第一代產(chǎn)品所用的生產(chǎn)設(shè)備是本公司自己制造的，設(shè)備技術(shù)落后，產(chǎn)量低（年產(chǎn)20-30萬圈），工人勞動(dòng)強(qiáng)度大，環(huán)境污染嚴(yán)重（溶劑直接排放，沒有回改裝置），于八十年代進(jìn)行了淘汰。之后又引進(jìn)了一套國(guó)內(nèi)pvc膠粘帶生產(chǎn)線，專用于軍工pvc電氣絕緣膠粘帶（俗稱蘭膠帶）的生產(chǎn) 。公司蘭膠帶產(chǎn)品長(zhǎng)期年產(chǎn)量穩(wěn)定在50 萬圈，年銷售收入150 萬元，利潤(rùn)約50萬元。而該設(shè)備至今已維持生產(chǎn)20年，大部份零部件老化、破損（每年的維修費(fèi)用在2-3萬元），尤其是加熱系統(tǒng)和糾偏系統(tǒng)的老化，容易造成溶劑揮發(fā)不干和收卷不整齊等問題，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品質(zhì)量。其次，該pvc電工膠帶

7、生產(chǎn)設(shè)備是生產(chǎn)pvc電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品的初期設(shè)備，屬仿制國(guó)外設(shè)備產(chǎn)品，許多關(guān)鍵技術(shù)沒得到根本解決，張力控制差、基材卸卷重量低，導(dǎo)致生產(chǎn)成本高。特別是近十年民用pvc電氣絕緣膠粘帶市場(chǎng)的成熟，由于我公司設(shè)備自身的缺陷，無法對(duì)差異化產(chǎn)品進(jìn)行生產(chǎn)，只能生產(chǎn)基材厚度0.16mm以上軍用為主的特殊類產(chǎn)品，不能生產(chǎn)目前市場(chǎng)需求最大的基材厚度在0.12mm左右的薄型產(chǎn)品。而公司原長(zhǎng)線產(chǎn)品“獅牌”黑膠布也正面臨被pvc電氣絕緣膠粘帶迅速替代的危機(jī)。我公司生產(chǎn)黑膠布產(chǎn)品是國(guó)內(nèi)電工膠帶生產(chǎn)行業(yè)的先驅(qū)產(chǎn)品，曾經(jīng)一統(tǒng)國(guó)內(nèi)電工膠帶市場(chǎng)四十多年，而今由于新材料倍出，沿海市場(chǎng)黑膠布已絕跡，內(nèi)地市場(chǎng)萎縮速度也在加快。黑膠布是

8、我公司唯一一個(gè)年產(chǎn)上1000萬的長(zhǎng)線產(chǎn)品，正面臨近幾年內(nèi)被市場(chǎng)淘汰的危機(jī)。1.3.2 項(xiàng)目建設(shè)的必要性通過對(duì)該項(xiàng)目全面的分析和對(duì)市場(chǎng)充分的把握，認(rèn)為該項(xiàng)目的實(shí)施，將使我公司pvc電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品由現(xiàn)有軍工領(lǐng)域產(chǎn)品發(fā)展為軍民領(lǐng)域均能適應(yīng)的系列產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)公司pvc電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品種類多樣化，為實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而且利用現(xiàn)有掌握的工藝技術(shù)；利用現(xiàn)有穩(wěn)定的客戶資源；利用現(xiàn)有成熟的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，通過對(duì)設(shè)備的升級(jí)換代，豐富產(chǎn)品類型、降低原料消耗、提升產(chǎn)品質(zhì)量，定能實(shí)現(xiàn)企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)效益。1.4編制依據(jù)及編制原則1.4.1編制依據(jù)原化工部1997年8月頒布的“化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深

9、度的規(guī)定（修訂本）”及參照2006年4月頒發(fā)的中國(guó)石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會(huì)文件“化工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法”的規(guī)定。 1.4.2編制原則和指導(dǎo)思想（1）遵守國(guó)家關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目的程序和有關(guān)規(guī)定及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。（2）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，根據(jù)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，從實(shí)際出發(fā)，合理規(guī)劃，使近期實(shí)施與遠(yuǎn)期發(fā)展相結(jié)合，量力而行，留有發(fā)展余地。（3）本著工藝技術(shù)先進(jìn)、運(yùn)行可靠、節(jié)約投資的原則，優(yōu)化工藝方案，節(jié)約能源、節(jié)約土地。（4）項(xiàng)目規(guī)模為年產(chǎn)1200萬圈pvc電氣絕緣膠粘帶。以自主研制生產(chǎn)的膠粘劑為原料，外購(gòu)膠帶薄膜。 （5）充分利用公司已建的公用工程和輔助工程設(shè)施，生產(chǎn)裝置采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)成熟可靠的工藝及設(shè)備，以

10、高質(zhì)量及低成本的產(chǎn)品，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。（6）嚴(yán)格控制“三廢”排放，落實(shí)“三廢”處理措施，以保證達(dá)到國(guó)家和地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。（7）認(rèn)真貫徹國(guó)家和地方的有關(guān)安全生產(chǎn)和工業(yè)衛(wèi)生的各項(xiàng)法規(guī)、建設(shè)一個(gè)安全生產(chǎn)、工業(yè)衛(wèi)生的清潔生產(chǎn)環(huán)境。（8）做好消防工作，遵守國(guó)家有關(guān)消防工作的各項(xiàng)法規(guī)。（9）合理安排建設(shè)工期，做到工期合理有序，做到少投資，早見效益。（10）本項(xiàng)目將合理安排工廠組織機(jī)構(gòu)，遵循“勞動(dòng)法”，定崗定編，安排好勞動(dòng)定員。（11）以實(shí)事求是的態(tài)度、科學(xué)、公正、客觀地評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目。1.5立項(xiàng)建議書的范圍本項(xiàng)目研究的是pvc電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝裝置及相應(yīng)的水電等公用工程設(shè)施的投資估算，項(xiàng)目

11、綜合經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目環(huán)保，安全衛(wèi)生等相關(guān) 工作。1.6 項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)意義初步結(jié)論1.6.1經(jīng)濟(jì)意義通過實(shí)施本項(xiàng)目，主要是購(gòu)置新設(shè)備，一方面可提高公司軍工電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品質(zhì)量，較大地降低產(chǎn)品成本；另一方面使用此設(shè)備，采用成熟工藝，利用公司生產(chǎn)的膠液，可新增民用pvc電氣絕緣膠粘帶的生產(chǎn)。公司力爭(zhēng)三年達(dá)到年產(chǎn)1200萬圈民用pvc電氣絕緣膠粘帶，如市場(chǎng)需求變化，通過生產(chǎn)時(shí)間的調(diào)整，能滿足年產(chǎn)2500萬圈pvc電氣絕緣膠粘帶，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，拓展企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍，將各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)盡快轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，有利于企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。 1.6.2項(xiàng)0目社會(huì)意義 （1）國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的設(shè)備技術(shù)成熟，公司所掌握的生產(chǎn)

12、工藝技術(shù)成熟可靠、“三廢”排放量達(dá)標(biāo)，投產(chǎn)后可以長(zhǎng)期穩(wěn)定、安全、高負(fù)荷地生產(chǎn)。（2）本項(xiàng)目充分考慮了環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)和工業(yè)衛(wèi)生，認(rèn)真貫徹國(guó)家和地方的各項(xiàng)法規(guī)，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 （3）本項(xiàng)目是長(zhǎng)橡公司并入建峰集團(tuán)后的第一個(gè)項(xiàng)目，其順利實(shí)施將有利于企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，為社會(huì)做出更大貢獻(xiàn)。1.7初步結(jié)論本項(xiàng)目建議書通過對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)分析、工藝技術(shù)、工藝方案、環(huán)境保護(hù)、人力資源、投資估算、財(cái)務(wù)分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等方面的研究后，認(rèn)為本項(xiàng)目各項(xiàng)條件成熟，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較為明顯，建議盡快予以批準(zhǔn)以開展設(shè)備采購(gòu)工作，使之早日投產(chǎn)、早日見效。新增民用pvc電工膠帶產(chǎn)品的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表1

13、-1。表1-1 新增產(chǎn)品（民用pvc電工膠帶）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量備注一生產(chǎn)規(guī)模1pvc電工絕緣膠粘帶萬圈/年2500規(guī)格：0.018m18m二年生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)小時(shí)數(shù)小時(shí)5192三主要原材料1天然膠噸/年24按1200萬圈/年計(jì)2甲苯噸/年60按1200萬圈/年計(jì)3120#汽油噸/年60按1200萬圈/年計(jì)4pvc薄膜噸/年666按1200萬圈/年計(jì)四公用工程、動(dòng)力消耗1蒸汽噸/年2250按1200萬圈/年計(jì)2電萬度/年32.7276按1200萬圈/年計(jì)五“三廢”排放1廢氣m3/d02廢水m3/d03廢渣噸/年0六運(yùn)輸量1運(yùn)入量噸/年2運(yùn)出量噸/年七定員人24八工程廠房建筑面積0九工

14、程項(xiàng)目總投資萬元258.2 1固定資產(chǎn)投資萬元（1）建設(shè)投資萬元258.2 （2）建設(shè)期利息萬元5.312流動(dòng)資金萬元23十年銷售收入萬元1410十一經(jīng)營(yíng)期年均經(jīng)營(yíng)成本萬元1040.95十二經(jīng)營(yíng)期年均利潤(rùn)總額萬元159.28稅前十三經(jīng)營(yíng)期年均增值稅及附加萬元71.3十四財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)%1投資利潤(rùn)率%61.692投資利稅率%89.33投資回收（含建設(shè)期1年）年3.50稅后4全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%38.68稅前%34.36稅后5全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）萬元691.186全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）萬元552.297產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)%44.64十五清償能力指標(biāo)1盡快還貸款還期年3第二章 新品種產(chǎn)品市場(chǎng)分析2

15、.1 產(chǎn)品的用途pvc電氣絕緣膠粘帶以pvc薄膜為基材，涂以橡膠型壓敏膠制造而成。具有良好的絕緣耐壓、阻燃、耐候等特性，既可用于飛機(jī)，艦艇等軍用產(chǎn)品，也可用于汽車、摩托車及電信、電視廣播等民用行業(yè)，還可用于一般電氣線路的電線接駁、電氣絕緣防護(hù)、噴涂保護(hù)、隔水、標(biāo)志等。 2.2 市場(chǎng)分析2.2.1p電氣絕緣膠粘帶概況民用膠粘帶的基材在很長(zhǎng)一段時(shí)間一直使用棉布，在90年代逐步被塑料薄膜代替。目前市場(chǎng)上膠粘帶基材運(yùn)用新材料非常多，有pvc、bopp、pet、pe以及美紋紙、牛皮紙等等。而pvc電氣絕緣膠粘帶是國(guó)內(nèi)外廣泛使用的一種電氣絕緣材料，主要用于對(duì)電線電纜的絕緣包扎。因其具有絕緣效果好、使用方便

16、、價(jià)格低等特點(diǎn)，對(duì)其的需求量越來越大。有著廣泛的市場(chǎng)前景，雖然我們目前對(duì)全國(guó)范圍pvc電工膠帶容量來不及作一個(gè)統(tǒng)計(jì)，但隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，隨著國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施、特別是電力設(shè)施的高投入，相關(guān)產(chǎn)品也具有高速發(fā)展的機(jī)遇，pvc電氣絕緣膠粘帶就是其中之一。2.2.2pvc電氣絕緣膠粘帶與傳統(tǒng)黑膠布的比較： pvc電氣絕緣膠粘帶與傳統(tǒng)黑膠布的相比，具有成本低、售價(jià)低、抗壓性能好、防水、顏色多、規(guī)格品種多的優(yōu)勢(shì)。pvc電氣絕緣膠粘帶目前在華東及東南沿海一帶發(fā)展尤為迅猛，已基本取代了傳統(tǒng)黑膠布的地位；其市場(chǎng)總體占有率在90%以上。pvc電氣絕緣膠粘帶在華東及東南沿海以外地區(qū)發(fā)展速度也很迅速，與黑膠布基本各

17、占半壁江山 。雖然西南及西北地區(qū)目前主要以使用傳統(tǒng)黑膠布為主，但受pvc電氣絕緣膠粘帶影響，黑膠布市場(chǎng)正在逐步萎縮。就我公司來說，去年黑膠布銷售在1000萬元左右，但與往年相比，黑膠布銷售正以每年10%-20%的速度遞減。 2.2.4 pvc電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品品牌 目前pvc電氣絕緣膠粘帶生產(chǎn)廠家從排名來看：一線主要有華夏的永信和永樂、亞化的萬得和電工王、北京天壇、湖北舒氏、3m ，二線品牌比較多 ，如： 美人魚、九頭鳥、長(zhǎng)城塑膠、金三義等等，同時(shí)還有一些雜牌或無牌而只標(biāo)注其它國(guó)家語言的產(chǎn)品在市場(chǎng)上流通。 2.2.4產(chǎn)品檔次、價(jià)位、占有率分析（以18米的產(chǎn)品為例）：高質(zhì)高價(jià)產(chǎn)品：以天壇、華夏、

18、3m等產(chǎn)品為代表，其單價(jià)在1.4元1.65元之間，所占市場(chǎng)份額大約在15%左右。中質(zhì)中價(jià)產(chǎn)品：其單價(jià)在1.00元1.40元之間，所占市場(chǎng)份額較大，大約在35%左右。低質(zhì)低價(jià)產(chǎn)品：其單價(jià)在0.80元1.00元之間，所占市場(chǎng)份額最大，大約在50%左右。2.3市場(chǎng)前景分析 大約在上世紀(jì)90年代初，pvc民用電氣絕緣膠粘帶開始在市場(chǎng)上出現(xiàn)，到2000年左右得到較快發(fā)展，目前為止發(fā)展更快，且已占領(lǐng)至少80%以上的市場(chǎng)份額，在數(shù)年內(nèi)可能完全取代傳統(tǒng)的黑膠布。 從pvc電氣絕緣膠粘帶的銷售來看，通過我公司西南地區(qū)黑膠布代理商所代理的其他品牌來分析，云南代理商每月的銷售額在1520萬元左右，全年在250萬元左

19、右；成都代理商每月的銷售額在2025萬元左右，全年在300萬元左右；貴陽代理商全年也在300萬元左右；重慶地區(qū)我們了解的主要商家年銷量也在200萬元以上。僅此幾家計(jì)算，pvc膠粘帶在云、貴、川、渝地區(qū)pvc膠粘帶總體銷量也超過了1000萬元，如果加上其他銷售商，保守統(tǒng)計(jì)，年用量也能達(dá)到5000萬圈以上。如果pvc膠粘帶能最終取代傳統(tǒng)黑膠布的話，其市場(chǎng)前景是相當(dāng)可觀的。 我公司是西南地區(qū)最大的軍用pvc電氣絕緣膠粘帶供應(yīng)商，具有一定的影響力。而民用pvc電氣絕緣膠粘帶一線品牌，在西南地區(qū)未有一家，整個(gè)西南地區(qū)只有一兩家對(duì)外貼牌的私人企業(yè)。如果我公司借助軍工膠粘帶平臺(tái)，通過設(shè)備更新，依托“獅牌”這

20、一品牌，生產(chǎn)一流的pvc民用電氣絕緣帶，具有良好的市場(chǎng)前景。綜上所述，pvc電氣絕緣膠粘帶市場(chǎng)廣闊，很有發(fā)展?jié)摿?。我公司生產(chǎn)pvc電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品具有技術(shù)優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)、銷售渠道等優(yōu)勢(shì)。 只要我們的產(chǎn)品能控制好生產(chǎn)成本，適應(yīng)市場(chǎng)的變化，同時(shí)加大產(chǎn)品促銷力度，預(yù)計(jì)在二到三年內(nèi)將發(fā)展成為1000-2000萬元銷售收入以上的大類產(chǎn)品。第三章 工藝技術(shù)3.1 pvc電氣絕緣粘膠帶工藝流程 pvc電工膠帶的制造工藝為：將膠粘劑涂布于經(jīng)底涂劑處理過的pvc膜上，干燥固化后卷取成卷，然后切割成規(guī)定尺寸的產(chǎn)品并包裝。其工藝流程圖如下：排廢處理底涂處理涂布工程干燥固化過程底涂劑壓敏膠粘劑卷取包裝裝腔作勢(shì)裁切p

21、vc電工膜過濾成品3.2 膠粘劑制造工藝3.2.1 底涂劑制作 按工藝要求制作膠粘劑3.2.2 壓敏膠粘劑制作按工藝要求制作膠粘劑3.3 刮漿工藝 使用設(shè)備：pvc專用涂布機(jī) 蒸汽壓力：0.4mpa 刮漿速度：1520m/min 刮漿厚度：成品厚度控制在0.130.01mm范圍內(nèi)。 將配好的底涂劑及膠粘劑倒入膠槽內(nèi)調(diào)好厚度后準(zhǔn)備刮膠，當(dāng)溫度達(dá)到規(guī)定要求時(shí)即可開始刮膠。 隨時(shí)測(cè)量膠布厚度，并觀察膠層是否干透。 按生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)好規(guī)格長(zhǎng)度。3.4 裁切 按所需規(guī)格進(jìn)行裁切。3.5 檢驗(yàn)及包裝 待產(chǎn)品外觀及理化性能合格后再進(jìn)行包裝。 先用塑料袋包好后再按200圈/箱裝好，并標(biāo)明批號(hào)、生產(chǎn)日期等后入庫。第

22、四章 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案4.1產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模將膠粘劑通過聚氯乙烯（pvc）膠粘帶涂布機(jī)涂覆于pvc基膜上,經(jīng)過pvc膠粘帶涂布機(jī)的烘道、冷卻裝置，再收卷、裁切、檢驗(yàn)、包裝，得聚氯乙烯（pvc）電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品。本項(xiàng)目最大產(chǎn)能為年產(chǎn)2500萬圈。年運(yùn)轉(zhuǎn)小時(shí)數(shù)：5192小時(shí)。其計(jì)算如下：設(shè)備生產(chǎn)速度：20m/min；產(chǎn)品規(guī)格：0.018m18m；基材涂覆寬度：1.3m；則， 年運(yùn)轉(zhuǎn)小時(shí)數(shù)=25000000(201.30.0181860)=5192（小時(shí)）4.2產(chǎn)品品種及規(guī)格本項(xiàng)目產(chǎn)品pvc電氣絕緣膠粘帶滿足電氣絕緣用途，質(zhì)量指標(biāo)如下。一、顏色膠帶可采用黑、白、藍(lán)、綠、黃、紅、灰和透明8種顏色

23、及客戶需要的其它顏色。二、規(guī)格產(chǎn)品規(guī)格見表1規(guī)定。 表1寬度mm長(zhǎng)度m厚度mm筒芯內(nèi)徑mm基本尺寸極限偏差基本尺寸極限偏差基本尺寸極限偏差基本尺寸極限偏差191.080.500.130.0238119100.2032120.30180.40三、 物理機(jī)械性能要求膠粘帶的物理機(jī)械性能見表2。表2序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1拉伸強(qiáng)度n/10mm152斷裂伸長(zhǎng)率%1003180剝離強(qiáng)度n/10mm0.54擊穿強(qiáng)度kv/mm255體積電阻率歐姆厘米11012注：1、擊穿強(qiáng)度和耐電壓性能，兩項(xiàng)指標(biāo)中可任選一項(xiàng)。2、pvc阻燃絕緣膠粘帶，阻燃性能（等級(jí)）一級(jí)。4.3產(chǎn)品包裝采用塑料袋包裝, 1圈/袋，200袋/箱。

24、第五章 工藝方案5.1 消耗指標(biāo)本項(xiàng)目主要原料有天然膠、甲苯、120#汽油。原材料及動(dòng)力消耗見表3（1200萬圈）：表3名 稱單位每萬圈消耗量 每年消耗量天然膠kg2024000甲苯kg5060000120#汽油kg5060000pvc薄膜kg555666000蒸汽噸 1.8752250 電度 272.733272765.2 獲取方案5.2.1 主要原料獲取方案1) 天然膠： 年消耗天然膠24000kg，選擇外購(gòu)。2) 甲苯： 年消耗甲苯60000kg，選擇外購(gòu)，由供應(yīng)商用專用運(yùn)輸車按產(chǎn)量分批運(yùn)輸、儲(chǔ)藏于公司危險(xiǎn)品庫房。3) 120#汽油：年消耗120#汽油60000kg，選擇外購(gòu)，由供應(yīng)商用

25、專用罐車按產(chǎn)量分批運(yùn)輸，儲(chǔ)藏于公司20t地埋式汽油罐內(nèi)。4) pvc薄膜：年消耗pvc薄膜666000 kg，選擇外購(gòu)。5.2.2 公用工程及動(dòng)力獲取方案我公司有可靠的完善的公用工程供應(yīng)系統(tǒng)，本項(xiàng)目所需供應(yīng)工程及動(dòng)力均依托公司現(xiàn)有公用工程，可以較方便地接至本項(xiàng)目場(chǎng)地：膠粘劑車間。1） 供電公司目前有二臺(tái)變壓器，1臺(tái)250千伏安，1臺(tái)1600千伏安，能夠滿足該設(shè)備總用電負(fù)荷130千伏安使用，該設(shè)備電源取自分廠配電柜，從一樓放一根ytv370+135電纜至二樓，長(zhǎng)度約70m 。 2） 供水 設(shè)備內(nèi)冷卻輥需使用冷卻水,水量為0.5m3/min ，利用分廠原有循環(huán)水池，冬天取自循環(huán)水池（容量20 m3

26、），夏天取自冷凍循環(huán)水池（容量6 m3）。3） 供汽 生產(chǎn)用低壓蒸汽，最大0.8t/h，取自公司的低壓蒸汽管網(wǎng)，目前公司的蒸汽管網(wǎng)設(shè)計(jì)能力為8t/h,并預(yù)留了蒸汽管網(wǎng)，公司有燃?xì)忮仩t（8t、6t各一臺(tái)）。4） 空壓氣 由自備空壓機(jī)房供應(yīng)（公司現(xiàn)有13 m3/分空壓機(jī)2臺(tái)）。5.3 主要設(shè)備一、本項(xiàng)目涉及主要設(shè)備見表4。 表4序號(hào)主要設(shè)備名稱數(shù)量（臺(tái)）規(guī)格材 質(zhì)1pvc電氣絕緣帶涂布機(jī)11300型涂布機(jī)2雙軸雙刀裁切機(jī)1ys-c00133203圓盤包裝機(jī)1ys-w35204初粘性測(cè)試儀1param czy-g5持粘性測(cè)試儀1param czy-6s6萬能拉力機(jī)1未定7反應(yīng)釜1500l8液壓升降機(jī)

27、 11t9打漿機(jī)11000l二、本項(xiàng)目設(shè)備主要用途：1、pvc電氣絕緣帶涂布機(jī) 為該項(xiàng)目主要設(shè)備，主要用于生產(chǎn)pvc電氣絕緣膠粘帶。2、雙軸雙刀裁切機(jī)為主機(jī)配套設(shè)備，主要將涂布機(jī)上取下的成品大卷，通過該設(shè)備分切為各種規(guī)格尺寸的產(chǎn)品?，F(xiàn)公司有一臺(tái)裁切機(jī)，只能滿足軍工膠帶的裁切。3、圓盤包裝機(jī) 專業(yè)用于各種扁平型膠帶的包裝，提升產(chǎn)品外觀形態(tài)，與傳統(tǒng)包裝機(jī)相比，不僅可使產(chǎn)品外觀優(yōu)美 ，而且可節(jié)省勞動(dòng)力2人以上。公司現(xiàn)有包裝機(jī)屬袋裝包裝機(jī)，只能滿足黑膠布包裝，市場(chǎng)民用pvc膠粘帶包裝多采用圓盤包裝。4、初粘力及持粘力測(cè)試儀 對(duì)民用pvc電氣絕緣膠粘帶成品物理機(jī)械性能等測(cè)試。以前軍工膠帶無此要求。5、萬

28、能拉力機(jī) 用于檢測(cè)pvc薄膜扯斷強(qiáng)度、扯斷伸長(zhǎng)率，確定pvc薄膜質(zhì)量。公司現(xiàn)有的一臺(tái)拉力機(jī)已有40多年歷史，檢測(cè)尺早已損壞，只能人工用其他尺子測(cè)定，檢測(cè)效果極差。6、反應(yīng)釜、打漿機(jī) 由于軍民膠液配方不同，配膠、打漿需獨(dú)立進(jìn)行，不能混用。原反應(yīng)釜、打漿機(jī)仍需保留，用于軍品使用。7、液壓升降機(jī) 通過該設(shè)備將pvc薄膜提升至主機(jī)上。更換新設(shè)備后，使用薄膜由70kg/卷改為400kg/卷，人工不能操作，只能使用機(jī)械。 第六章 三廢排放及處理措施本項(xiàng)目主要從選擇先進(jìn)可靠的工藝著手，將污染盡量消滅在生產(chǎn)過程中，使外排的工藝污染降低至最低水平，與國(guó)內(nèi)外同類生產(chǎn)裝置相比，排放污染物較少。對(duì)工藝生產(chǎn)中產(chǎn)生的“三

29、廢”物質(zhì)，本著盡量綜合利用的原則，并在此基礎(chǔ)上采用穩(wěn)妥可靠的處理措施，以達(dá)到國(guó)家和地方的排放標(biāo)準(zhǔn)，真正做到社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益一起抓，保護(hù)環(huán)境，造福后代。（1）廢氣本項(xiàng)目的廢氣主要來自膠水中的溶劑。本項(xiàng)目產(chǎn)生的廢氣利用現(xiàn)有溶劑回收裝置進(jìn)行回收。溶劑中的汽油、甲苯等有害有機(jī)廢氣，通過設(shè)置的集氣罩收集并輸送至活性碳吸附裝置進(jìn)行處理（集氣罩系統(tǒng)廢氣收集率按97%計(jì)），飽和后的活性炭通過高溫蒸汽吹脫再生，回收的有機(jī)溶劑回用于生產(chǎn)過程，在治理污染的同時(shí)，可有效減低生產(chǎn)成本。其余廢氣經(jīng)回收裝置處理后排放總量和排放濃度均能達(dá)到國(guó)家和地方的排放標(biāo)準(zhǔn)?；钚蕴课窖b置設(shè)計(jì)吸附效率95%，有機(jī)溶劑回收率達(dá)5

30、0%以上。 （2）廢水本項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)生的廢水經(jīng)管道回收至循環(huán)水池，重復(fù)使用，不對(duì)外排放。（3）固廢活性炭使用3-5年后由廠家直接回收再利用。（4）噪聲本項(xiàng)目的噪聲主要來自各類風(fēng)機(jī)及其它輔助電機(jī)、泵等。對(duì)于噪聲的防治，主要從設(shè)備的選型、噪聲源的合理布置等方面考慮，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)中采取的防治措施有：設(shè)備選型時(shí)盡量選用低噪聲設(shè)備，合理布局、盡量防止噪聲疊加和干擾。第七章 人力資源配置及要求7.1 組織結(jié)構(gòu)本生產(chǎn)線布局在膠粘劑車間，其人員由該車間現(xiàn)有人員抽配，不另新增人員。7.2 人力資源配置按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合長(zhǎng)橡公司具體情況，原車間現(xiàn)有人員能滿足新添生產(chǎn)線生產(chǎn)。本項(xiàng)目總定員24人，見表5。 表5 定員序

31、號(hào)崗位名稱管理人員技術(shù)人員每班定員操作班次合計(jì)1車間領(lǐng)導(dǎo)1 12 技術(shù)員 1 1 3質(zhì)檢人員 1 14打漿人員 3 35刮漿人員8 86裁切人員3 37包裝人員6 67檢修人員 1 18合計(jì) 247.3 人員培訓(xùn)車間主要管理和操作人員上崗前接受1個(gè)月的理論和實(shí)際操作培訓(xùn)，掌握生產(chǎn)的基本理論知識(shí)，熟悉工藝流程和主要設(shè)備結(jié)構(gòu)，熟練掌握正常生產(chǎn)、事故處理、開車及停車。主要維修人員則前往特殊工藝設(shè)備的制造供應(yīng)商處進(jìn)行短期的維修培訓(xùn)。所有人員經(jīng)嚴(yán)格考核，合格后再上崗。第八章 項(xiàng)目建設(shè)周期本項(xiàng)目主要引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)。本項(xiàng)目建設(shè)周期：約7個(gè)月。具體建設(shè)網(wǎng)絡(luò)見表6建設(shè)網(wǎng)絡(luò)表。表6 項(xiàng)目建設(shè)網(wǎng)絡(luò)表序序號(hào)階段實(shí)施

32、時(shí)間2009年 實(shí)施內(nèi)容67891011121前期準(zhǔn)備階段市場(chǎng)調(diào)研、投資估算2集團(tuán)公司、化醫(yī)集團(tuán)決策審批3工藝資料提供4工藝資料審查5設(shè)備設(shè)施平面布置總圖6 項(xiàng)目實(shí)施階段設(shè)備招標(biāo)、訂貨7 設(shè)備制作8 土建施工及環(huán)保設(shè)施配置9人員培訓(xùn)10設(shè)備、管道、電、蒸汽等安裝11投料試車、出產(chǎn)品12考核驗(yàn)收第九章 投資估算參考現(xiàn)行市場(chǎng)行情 ，pvc電氣絕緣膠粘帶技術(shù)改造項(xiàng)目共需投資258.2萬元。 投資估算見表7。表7 投資估算表序 號(hào)生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱概 算 價(jià) 值（萬元）投資比例（）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)運(yùn)輸費(fèi) 安裝 調(diào)試費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1第一部分 設(shè)備費(fèi)用215.710 3 228.789%1.1pvc電工

33、膠帶涂布機(jī)150 1.2雙軸雙刀裁切機(jī)111.3打漿機(jī)1.21.4初粘性測(cè)試儀0.31.5持粘性測(cè)試儀0.71.6萬能拉力機(jī)161.7反應(yīng)釜1 1.8液壓升降機(jī) 0.519圓盤包裝機(jī)352第二部分 其它費(fèi)用20.520.58%2.1工程管理費(fèi)332.2 土建配合費(fèi)332.3 環(huán)保管道（加長(zhǎng)）332.4活性炭（補(bǔ)充量）6.56.52.4 電線、電纜553第三部分 預(yù)備費(fèi)993%4 項(xiàng)目總投資228.7 10 3 29.5258.2 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)10.1概述本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要從一臺(tái)設(shè)備的年產(chǎn)能-條輪胎為基礎(chǔ)來進(jìn)行計(jì)算評(píng)價(jià)。10.1.1 評(píng)價(jià)依據(jù) （1）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒

34、布，第三版）； （2）原化工部化計(jì)發(fā)（1997）426號(hào)化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容的規(guī)定； （3）原化工部化計(jì)發(fā)（1994）121號(hào)化工建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)；（4）財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)通則企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（5）財(cái)政部92財(cái)工字第547號(hào)工業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度；（6）國(guó)石化規(guī)發(fā)1999第195號(hào)化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究估算編制辦法。10.1.2 評(píng)價(jià)原則 （1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循以靜態(tài)分析為主，動(dòng)態(tài)分析為輔；定量分析為主，定性分析為輔的基本原則。 （2）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循效益與費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則，在計(jì)算期內(nèi)銷售價(jià)格及成本均不考慮通貨膨脹因素。（3）為減低市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循謹(jǐn)慎原則。

35、10.1.3 評(píng)價(jià)方法本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在市場(chǎng)研究和技術(shù)研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，主要是利用有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做出評(píng)價(jià)結(jié)論。本項(xiàng)目是按化工項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。10.2獅牌耐扎防漏氣輪胎10.2.1 成本估算說明(1) 生產(chǎn)規(guī)模獅牌耐炸防暴輪胎設(shè)計(jì)生產(chǎn) 條，目標(biāo)計(jì)劃年生產(chǎn) 條，銷售額為 萬元為例進(jìn)行測(cè)算。（2） 產(chǎn)品售價(jià)根據(jù)公司已有銷售市場(chǎng)定位情況，規(guī)格為9r22.5花紋直徑（外徑）974的輪胎市場(chǎng)價(jià)為 元/條。（3）折舊攤銷及費(fèi)用：房屋、建筑固定資產(chǎn)殘值率5%，折舊年限20年，按平均年限法計(jì)算折舊；設(shè)備等固定資產(chǎn)殘值率5%，折舊年限10年，按

36、平均年限法計(jì)算折舊；無形資產(chǎn)分10年攤提。其它資產(chǎn)分5年攤提。修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)（扣除建設(shè)期利息）的3%計(jì)；其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)的2.0%計(jì)。員工工資：人均年工資36000元， 16 人，共 41.6 萬元。管理費(fèi)用：按員工工資的100%,為41.6萬元。營(yíng)業(yè)費(fèi)用：銷售費(fèi)用10元/條，運(yùn)輸費(fèi)11元/條。（4） 本項(xiàng)目生產(chǎn)期為10年。 （5）單位成本和可變成本：根據(jù)原材料、燃料、動(dòng)力預(yù)測(cè)價(jià)格（均不含增值稅）和消耗定額計(jì)算；（6） 稅金產(chǎn)品增值稅率17%，應(yīng)納稅額為銷售稅額減原材料、燃料、動(dòng)力加副產(chǎn)品稅額（稅率按17%計(jì)）。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的7%及、3%計(jì)。企業(yè)所得稅按利潤(rùn)

37、總額的25%提取。10.2.2 成本估算及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表附表10-1財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）附表10-2損益表和利潤(rùn)分配表附表10-3資產(chǎn)負(fù)債表附表10-4資金來源與運(yùn)用表附表10-5總成本估算表附表10-6固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)折舊攤銷表附表10-7單位成本估算表附表10-8銷售收入稅金及附加估算表附表10-9借款還本付息計(jì)算表附表10-10盈虧平衡圖附表10-11評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表成本估算詳見表8表8 單位成本估算表序 號(hào)項(xiàng) 目單 位單位消耗單價(jià)（元)單位成本年成本(萬元）(元)(1200萬圈/年)(一)原輔材料0.69828.00 1薄膜公斤0.0550.85470.47564.00 2膠漿公斤

38、0.010913.80.15180.00 3包裝物套0.0448.00 4紙芯根0.0161.880.0336.00(二)燃料動(dòng)力0.0672.001電度/萬圈272.731.10.03 36.002蒸汽噸/萬圈1.8751600.0336.00（三）工資及福利費(fèi)0.05 60.00（四）制造費(fèi)用0.02428.81固定資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)0.01416.8 2修理費(fèi)0.0067.20 3其他0.004 4.80（五）管理費(fèi)用0.0590.00（六）銷售費(fèi)用0.0560.00合計(jì)0.9331138.810.3.3 其它基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）建設(shè)經(jīng)營(yíng)計(jì)算期10年（2）基準(zhǔn)收益率 12%（3）盈余公積金 10%

39、10.4民用pvc電氣絕緣膠粘帶財(cái)務(wù)分析10.4.1主要財(cái)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)見表9評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表表9 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng) 目單位指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1職工人數(shù)人2417投資利潤(rùn)率%61.692資本金萬元18投資利稅率%89.303項(xiàng)目總投資萬元258.219資本金凈利潤(rùn)率%4建設(shè)投資萬元258.220投資回收期(稅前)年 3.305固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅萬元0 21投資回收期(稅后)年3.506建設(shè)期利息萬元5.3122借款償還期年37鋪底流動(dòng)資金萬元0 23財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)%38.688年均銷售收入萬元1410.0024財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%34.369年總成本費(fèi)用(平均)萬元

40、1040.9525財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅前)萬元691.1810年均可變成本萬元813.46 26財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)萬元552.2911年均固定成本萬元227.4927人均利稅萬元/人9.6112年銷售稅金及附加萬元6.5028全員勞動(dòng)生產(chǎn)率萬元/人58.7513年增值稅萬元64.829盈虧平衡點(diǎn)%446414年利潤(rùn)總額(平均)萬元159.2830折現(xiàn)率0.1015年凈利潤(rùn)總額(平均)萬元135.3916年基本折舊萬元14.4210.4.2盈利能力分析根據(jù)上述預(yù)測(cè)參數(shù)，編制項(xiàng)目損益計(jì)算表，分年度測(cè)算項(xiàng)目的收入、成本、稅金、利潤(rùn)、所得稅、可分配利潤(rùn)等指標(biāo)得出：投資利潤(rùn)率 61.69%投資利稅率 89.3

41、%年平均利潤(rùn)總額 159.28萬元年平均利稅總額 135.39萬元以上指標(biāo)表明本項(xiàng)目靜態(tài)投資利潤(rùn)指標(biāo)均超過項(xiàng)目基準(zhǔn)收益水平,靜態(tài)利潤(rùn)指標(biāo)較好。10.4.3 現(xiàn)金流量分析通過現(xiàn)金流量附表10-1分析結(jié)果，項(xiàng)目基準(zhǔn)利率12%，盈利能力指標(biāo)測(cè)算如下：表10項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率irr（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值npv（萬元）全部投資（稅前）36683369128全部投資（稅后）34363555229項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流量為1812.47萬元（稅前）；全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為691.25（稅前）,全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為552.29萬元（稅后），大于零；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率36.68(稅前),財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為34.36%（稅后

42、），大于基準(zhǔn)收益率12%；投資回收期為3.5年（稅后）。從上述指標(biāo)分析，項(xiàng)目的盈利能力較好。10.4.4 不確定性分析10.4.4.1敏感性分析項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品銷售價(jià)格、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)成本，各項(xiàng)因素變化10%，5%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見表10。根據(jù)敏感性分析表所示數(shù)據(jù)繪制敏感性分析見圖2。表11 敏感性分析表（內(nèi)部收益率）敏感性分析表-10-50510基本方案34.3634.3634.3634.3634.36基準(zhǔn)收益率1212121212投資變化37.6935.9634.3632.8731.47銷售價(jià)格變化8.4719.8134.3644.92 53.51經(jīng)營(yíng)

43、成本變化48.1041.7634.3625.2512.54圖2 財(cái)務(wù)敏感性分析圖從敏感性分析表和分析圖可以看出，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格變化最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本變化次之，固定資產(chǎn)投資變化稍不敏感。10.4.4.2盈虧平衡分析根據(jù)正常預(yù)計(jì)產(chǎn)量的產(chǎn)品銷售收入、固定成本和可變成本和銷售稅金及附加計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)如下：固定成本100%產(chǎn)品銷售收入- 增值稅銷售稅金及附加可變成本100%盈虧平衡點(diǎn)=44.64% 根據(jù)設(shè)備設(shè)計(jì)能力計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)如下12002500 盈虧平衡點(diǎn) 44.64% 21.43%圖3 盈虧平衡分析圖由盈虧平衡計(jì)算和盈虧平衡分析圖可見，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到預(yù)計(jì)生產(chǎn)量44.64%，達(dá)到設(shè)備設(shè)計(jì)能力的21.

44、43%就可保本，反之，則會(huì)出現(xiàn)虧損。由此表明該項(xiàng)目的市場(chǎng)適應(yīng)能力較強(qiáng)。10.5 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié)（一）、按照我公司軍工pvc電氣絕緣膠粘帶現(xiàn)在每年產(chǎn)量50萬圈，產(chǎn)值150萬，利潤(rùn)50萬元計(jì)算，更換設(shè)備后，可增加利潤(rùn)19萬元，增加利潤(rùn)率13%。（二）、（1）按照增加民用產(chǎn)品后，第一年為300萬圈，第二年為600萬圈，以后各年按1200萬圈pvc電氣絕緣膠粘帶為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。產(chǎn)品銷售價(jià)格為1.3元/圈時(shí)，計(jì)算年均銷售額1410萬元，年均利潤(rùn)總額159.28萬元，年均凈利潤(rùn)是135.39萬元投,均具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。（2）投資利潤(rùn)率是61.69%，投資的利稅率為89.3%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為34.36%均高于財(cái)