農(nóng)村信用社縣轄電子匯兌系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、農(nóng)村信用社縣轄電子匯兌系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總 則第一條 為了保證南海縣農(nóng)村信用社縣轄電子匯兌系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，確保農(nóng)村信用社資金安全，根據(jù)xx省農(nóng)村信用社縣轄電子匯兌往來業(yè)務(wù)管理暫行辦法、xx省農(nóng)村信用社縣轄電子匯兌往來業(yè)務(wù)會計(jì)核算手續(xù)等規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條 辦理縣轄電子匯兌往來業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下原則：（一）堅(jiān)持日清月結(jié)。當(dāng)日往來賬業(yè)務(wù)，不得無故壓票、押單，不得留待次日辦理。（二）堅(jiān)持崗位責(zé)任制。各崗位應(yīng)嚴(yán)格分工，不準(zhǔn)越權(quán)，不準(zhǔn)交叉辦理業(yè)務(wù)。（三）堅(jiān)持按程序處理日常業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁違規(guī)操作。（四）堅(jiān)持事后監(jiān)督考核。通匯社及縣轄清算中心應(yīng)專人負(fù)責(zé)電子匯兌業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督及考核工作。第二章 崗位

2、職責(zé)第三條 崗位設(shè)置（一）根據(jù)電子匯兌往來業(yè)務(wù)處理程序，按照既便于操作又相互制約的原則，凡參加縣轄電子匯兌的通匯社，需設(shè)置系統(tǒng)管理員、錄入員、復(fù)核員（通訊員）、密押員等四個(gè)崗位。系統(tǒng)管理員由內(nèi)勤主任或主管會計(jì)兼任，錄入員由記賬員擔(dān)任、復(fù)核員（通訊員）由出納員擔(dān)任、密押員由農(nóng)貸會計(jì)擔(dān)任?？h轄清算中心設(shè)置系統(tǒng)管理員（由中心負(fù)責(zé)人擔(dān)任）、操作員、會計(jì)主管等三個(gè)崗位,各通匯社可結(jié)合本社實(shí)際，在堅(jiān)持相互制約的原則基礎(chǔ)上，對以上崗位進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（二）崗位和權(quán)限控制。系統(tǒng)管理員不得進(jìn)入日間業(yè)務(wù)處理畫面；錄入員、復(fù)核員、編押員不得進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)畫面；記賬員不能進(jìn)行復(fù)核和編押；復(fù)核員不得錄入往賬和編押；編押員只

3、能編押核押；會計(jì)主管負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)上存及下劃資金的修改。崗位設(shè)置后必須嚴(yán)格分工，不得交叉。（三）每個(gè)崗位人員對設(shè)定的密碼要嚴(yán)格保密，應(yīng)定期或不定期更換(定期更換期限最長不得超過1個(gè)月，如懷疑密碼有泄露應(yīng)及時(shí)更換)，達(dá)到保密目的。（四）縣轄電子匯兌業(yè)務(wù)的密押編制方法屬絕密文件，操作方法只限于編押人員本人掌握，不準(zhǔn)擴(kuò)大知押范圍。第四條 崗位職責(zé)（一）系統(tǒng)管理員（內(nèi)勤主任或主管會計(jì)）職責(zé)、嚴(yán)格操作權(quán)限管理。系統(tǒng)管理員應(yīng)根據(jù)相互制約的原則，按照既定的工作崗位對各操作員分別授予操作權(quán)限。按照電子匯兌系統(tǒng)操作規(guī)程及時(shí)制止和糾正違規(guī)操作行為，對不適合做電子匯兌工作的操作人員有權(quán)建議調(diào)離其操作崗位。、協(xié)助會計(jì)部門督

4、促事后監(jiān)督人員進(jìn)行縣轄電子匯兌系統(tǒng)事后監(jiān)督工作。、加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的維護(hù)和管理。對電子匯兌的設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)、供電設(shè)備、通訊設(shè)備，要落實(shí)責(zé)任制，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，使設(shè)備保持良好的運(yùn)行環(huán)境。（二）錄入員職責(zé)、正確使用電子匯兌科目、賬戶。正確使用科目、賬戶是做好電子匯兌工作的基礎(chǔ)，記賬員應(yīng)根據(jù)電子匯兌會計(jì)核算手續(xù)的要求設(shè)置和應(yīng)用科目賬戶，做到科目賬戶歸屬準(zhǔn)確，資金反映關(guān)系明了。、錄入往賬數(shù)據(jù)。錄入前應(yīng)審查結(jié)算憑證確已記賬后，再進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。錄入數(shù)據(jù)必須嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)種類及輸入格式逐項(xiàng)輸入，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。、認(rèn)真及時(shí)處理來賬數(shù)據(jù)。記賬員對經(jīng)審核的來賬憑證及數(shù)據(jù)，應(yīng)分情況進(jìn)行處理，對審查出有問題的

5、記賬憑證，應(yīng)通過計(jì)算機(jī)轉(zhuǎn)做待解處理，并打印來賬待解清單；對正確的憑證應(yīng)入時(shí)轉(zhuǎn)賬，不得積壓賬務(wù)。、按規(guī)定打印、裝訂保管各種賬表憑證。賬表憑證是進(jìn)行賬務(wù)處理的原始依據(jù)。在賬務(wù)處理之后，記賬員應(yīng)準(zhǔn)確將賬表憑證（含結(jié)算憑證）進(jìn)行打印、裝訂保管，確保賬務(wù)處理有根有據(jù)。、進(jìn)行賬務(wù)核對。記賬員在完成賬務(wù)處理之后，應(yīng)根據(jù)相關(guān)賬表憑證，及時(shí)與各科目賬戶的發(fā)生額和余額進(jìn)行認(rèn)真核對和檢查,保證聯(lián)行賬務(wù)的完整、正確。、做好查詢查復(fù)。查詢查復(fù)是電子匯兌系統(tǒng)的重要組成部分，記賬員應(yīng)嚴(yán)格按照“有疑必查，查必徹底，更改有據(jù)，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，查復(fù)有據(jù)”的原則認(rèn)真做好查詢查復(fù)工作。對查詢查復(fù)的事項(xiàng)，錄入員應(yīng)根據(jù)填寫的查詢查復(fù)

6、書按要求和格式規(guī)定輸入系統(tǒng)，并應(yīng)對查詢查復(fù)書進(jìn)行專夾保管。7、真實(shí)反映匯兌匯差。真實(shí)、完整地反映匯差資金，定期核對上存清算中心匯兌清算資金款項(xiàng)，積極提供匯差資金信息，配合匯差資金調(diào)度。8、加強(qiáng)操作密碼管理。對其操作密碼，錄入員應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格管理。不得泄露操作密碼，不得委托他人進(jìn)行操作。（三）復(fù)核員職責(zé)復(fù)核是確保數(shù)據(jù)正確和結(jié)算資金安全的重要措施。電子匯兌數(shù)據(jù)必須經(jīng)過復(fù)核員復(fù)核完全一致后，才能進(jìn)行數(shù)據(jù)發(fā)送及往賬成。復(fù)核員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，不得委托他人進(jìn)行操作。1、按規(guī)定時(shí)間和要求傳輸、接收數(shù)據(jù)。包括匯兌、查詢查復(fù)、對賬及信息反饋等。復(fù)核員不得擅自關(guān)機(jī)或停機(jī)，不得積壓匯兌往來信息。2、認(rèn)真檢查傳輸和接收數(shù)

7、據(jù)是否準(zhǔn)確。在檢查中，若發(fā)現(xiàn)往賬有問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行異常處理；若發(fā)現(xiàn)來賬有問題應(yīng)及時(shí)與清算中心聯(lián)系，中心應(yīng)根據(jù)具體的情況進(jìn)行處理。3、其它具體職責(zé)比照數(shù)據(jù)錄入員48條執(zhí)行。（四）密押員職責(zé)密押員應(yīng)嚴(yán)格按照編押范圍和密押辦法，根據(jù)原始結(jié)算憑證正確編押和核押，并簽章，其密押均由密押員實(shí)行自行復(fù)核，不得委托他人編制和復(fù)核密押。密押是鑒別匯兌款項(xiàng)真?zhèn)蔚闹匾罁?jù)，密押員應(yīng)自覺地按照制度規(guī)定使用和嚴(yán)格保管密押機(jī)，不得擅自擴(kuò)大知押范圍，不得隨意放置編押機(jī)。（五）會計(jì)主管（清算中心）職責(zé)根據(jù)上存及下劃資金原始憑證進(jìn)行各通匯社清算賬戶的額度調(diào)整，并按規(guī)定確定各通匯社透支限額，核對相關(guān)賬務(wù)。第三章計(jì)算機(jī)操作流程第

8、五條 通匯社每日的操作流程如下：（一）日始開機(jī)。開機(jī)，進(jìn)入電子匯兌處理系統(tǒng)后，由復(fù)核員在主菜單下選“數(shù)據(jù)處理”，在“數(shù)據(jù)處理”中選“日始開機(jī)”，根據(jù)實(shí)際情況輸入正確的會計(jì)日期。（二）接收來賬。由復(fù)核員在主菜單下選“數(shù)據(jù)處理”，在“數(shù)據(jù)處理”模塊中選“數(shù)據(jù)接收”，各通匯社每日必須及時(shí)接收來賬。（三）來賬記賬。由復(fù)核員在“數(shù)據(jù)處理”模塊中選“來賬記賬”，回車后系統(tǒng)自動將來賬記入相應(yīng)的流水和分戶賬。（四）打印來賬記賬憑證。由錄入員在主菜單下選“日間處理”，進(jìn)入日間處理子系統(tǒng)。選擇“來賬處理”，打印出來賬記賬憑證，密押員核押后，交會計(jì)柜崗審核憑證要素的合規(guī)性。（五）來賬錯(cuò)誤憑證轉(zhuǎn)待解憑證處理。在“來賬

9、處理”模塊中選“待解憑證處理”，將經(jīng)審核暫不能轉(zhuǎn)賬的錯(cuò)誤憑證轉(zhuǎn)成狀態(tài)為“因錯(cuò)待解”的憑證。（六）打印待解憑證清單。在主菜單下選“打印”，打印出待解憑證清單專夾保管備查。（七）發(fā)出對待解憑證的查詢事項(xiàng)?！叭臻g處理”中選“查詢查復(fù)”，根據(jù)憑證審核情況發(fā)出對來賬錯(cuò)誤憑證的查詢，并打印出查詢書專夾保管備查。（八）處理收到查詢和查復(fù)及對賬查詢：、在“查詢查復(fù)”中選“收到查詢查復(fù)”，再選“收到查詢”，打印查詢書，根據(jù)查詢內(nèi)容核實(shí)后，進(jìn)行查復(fù)處理。在“查詢查復(fù)”中選“發(fā)出查詢查復(fù)”，然后會計(jì)主管手工填制查復(fù)書的內(nèi)容作查復(fù)書錄入依據(jù)。、收到查復(fù)的處理在“查詢查復(fù)”中選“收到查詢查復(fù)”，再選“收到查復(fù)”，打印出

10、查復(fù)書，根據(jù)查復(fù)書內(nèi)容處理待解憑證。即在“日間處理”中選“來賬處理”再選“待解憑證處理”，將該筆原錯(cuò)誤憑證的狀態(tài)轉(zhuǎn)為“正常可解”。、收到對賬查詢的處理收到對賬查詢不必查復(fù)，根據(jù)查詢事項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行處理，對未對賬憑證再次作查詢查復(fù)處理，督促早日完成對賬。在“查詢查復(fù)”中選“收到對賬查詢”打印出對賬查詢書專夾保管。（九）來賬正確憑證自動轉(zhuǎn)對賬。在“日間處理”下選“對賬處理”選“來賬轉(zhuǎn)對賬”，系統(tǒng)自動將來賬正確憑證轉(zhuǎn)對賬。此操作可重復(fù)進(jìn)行，即轉(zhuǎn)對賬后如發(fā)現(xiàn)某筆來賬處理錯(cuò)誤，仍可在“待解憑證處理”中更正后再做“來賬轉(zhuǎn)對賬”。（十）來賬對賬數(shù)據(jù)打平。在主菜單下選“對賬處理”，再選“對賬打平”，按要求逐項(xiàng)

11、輸入手工計(jì)算的本批所有已解報(bào)單的借（貸）方筆數(shù)、借（貸）方發(fā)生額、對賬數(shù)據(jù)本批余額與機(jī)器數(shù)據(jù)核對。對賬數(shù)據(jù)打平必須在所有來賬報(bào)單全部處理完畢轉(zhuǎn)對賬后進(jìn)行，待解憑證不參加打平。待解憑證未發(fā)查詢前不能進(jìn)行對賬打平。（十一）打印科目日結(jié)單在主菜單下選“打印”，打印科目日結(jié)單。對賬分戶賬代對賬清單，專夾保管備查。（十二）往賬憑證錄入。由記賬員在“日間處理”中選“往賬處理”，再選“錄入”。錄入完畢確認(rèn)后，系統(tǒng)自動生成該筆憑證的報(bào)單號，記賬員應(yīng)將報(bào)單號記錄在憑證上。、憑證為借報(bào)時(shí)，錄入金額時(shí)前面加“”號；、日期必須輸滿位；、賬號最長可為位半角字符。（十三）往賬憑證復(fù)核。由復(fù)核員在“往賬處理”中，選“復(fù)核”

12、，只需復(fù)核錄入憑證中的非漢字信息。輸入待復(fù)核記賬員號和待復(fù)核報(bào)單號進(jìn)行單筆復(fù)核或不輸報(bào)單號進(jìn)行順序復(fù)核。（十四）往賬憑證編押。由編押員選“往賬處理”，選“編押”，輸入待編押憑證錄入員號和待編押報(bào)單號進(jìn)行單筆編押或不輸順序編押，密押必須輸入兩次并保持一致時(shí)才有效。（十五）打印往賬憑證。往賬憑證處理完畢全打印出往賬憑證，原始憑證作該憑證的附件。（十六）往賬數(shù)據(jù)打平。在“往賬處理”下選“往賬打平”，按要求逐項(xiàng)輸入手工計(jì)算的本批所有往賬的借（貸）方筆數(shù)、借（貸）方發(fā)生額、往賬數(shù)據(jù)本批余額與機(jī)器數(shù)據(jù)核對。往賬數(shù)據(jù)打平必須在發(fā)送每一批數(shù)據(jù)前進(jìn)行。每一次只打平本批次數(shù)據(jù)，不打平上一批數(shù)據(jù)。（十七）往賬數(shù)據(jù)發(fā)

13、送。往賬數(shù)據(jù)打平后，在“數(shù)據(jù)處理”下選“數(shù)據(jù)加急”，然后做“數(shù)據(jù)發(fā)送”。最后一批業(yè)務(wù)無需進(jìn)行“數(shù)據(jù)加急”操作，可直接進(jìn)行“往賬數(shù)據(jù)生成”，做“數(shù)據(jù)發(fā)送”。（十八）日間業(yè)務(wù)結(jié)束。在日終業(yè)務(wù)結(jié)束前，應(yīng)將在 “數(shù)據(jù)處理”下，選“往賬數(shù)據(jù)生成”，當(dāng)天不再辦理業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備日終處理。系統(tǒng)自動將當(dāng)日最后一批的往賬、來賬對賬及查詢查復(fù)信息生成上行數(shù)據(jù)。（十九）日終結(jié)束在 “數(shù)據(jù)處理”下，選“日終結(jié)束”，根據(jù)提示作相應(yīng)處理。（二十）打印匯差計(jì)算憑證、科目日結(jié)單在 “打印”下，選“匯差表”，打印匯差計(jì)算憑證、科目日結(jié)單。（二十一）數(shù)據(jù)備份在“數(shù)據(jù)處理”下選“數(shù)據(jù)備份”，即可選擇不同的磁介質(zhì)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，也可根據(jù)需要

14、進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。（二十二）日終關(guān)機(jī)當(dāng)天業(yè)務(wù)全部處理完畢，操作員即可退出系統(tǒng)，關(guān)閉計(jì)算機(jī)。 第六條 清算中心操作流程（一）日始開機(jī)。正常開機(jī)后，用戶鍵入操作員號和對應(yīng)的操作員密碼，即可進(jìn)入縣轄電子匯兌主菜單。（二）工前準(zhǔn)備。記賬員進(jìn)入系統(tǒng)后，選“日間處理”后再選“工前準(zhǔn)備”，此時(shí)系統(tǒng)提示是否要翻轉(zhuǎn)會計(jì)日期，鍵入(y)后系統(tǒng)提示輸入下一會計(jì)日期，注意當(dāng)前會計(jì)日期系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前系統(tǒng)日期，下一會計(jì)日期的鍵入時(shí)要注意節(jié)假日的順延。（三）來帳數(shù)據(jù)接收來帳數(shù)據(jù)接收，選“通訊”后再選“來賬數(shù)據(jù)接收”，完成上級清算中心下行數(shù)據(jù)的接收。（四）來賬記賬來賬記賬，選“日間處理”后再選“來賬記帳”，將從上級中心接收到的下

15、行數(shù)據(jù)予以記賬。（五）來賬生成來賬生成，選“日間處理”后再選“來賬生成”，將處理過得上行數(shù)據(jù)形成本清算中心的下行數(shù)據(jù)。（六）開啟來賬數(shù)據(jù)下發(fā)和往賬數(shù)據(jù)上發(fā)后臺進(jìn)程對于撥號通訊的方式，選“撥號”后再選“撥號通訊管理”中的“來賬下發(fā)后臺管理”和“往賬上發(fā)后臺管理”開啟來賬數(shù)據(jù)下發(fā)后臺進(jìn)程和往賬數(shù)據(jù)上發(fā)后臺進(jìn)程；對于網(wǎng)絡(luò)通訊方式（如ddn通訊方式）選“撥號”后再選再選“網(wǎng)絡(luò)通訊管理”中的“網(wǎng)絡(luò)后臺啟動”。（七）關(guān)閉來賬數(shù)據(jù)下發(fā)和往賬數(shù)據(jù)上發(fā)后臺進(jìn)程在日終前要關(guān)閉來賬數(shù)據(jù)下發(fā)和往賬數(shù)據(jù)上發(fā)后臺進(jìn)程，對于撥號通訊的方式，選“撥號”后再選“撥號通訊管理”中的“來賬下發(fā)后臺管理”和“往賬上發(fā)后臺管理”關(guān)閉來

16、賬數(shù)據(jù)下發(fā)后臺進(jìn)程和往賬數(shù)據(jù)上發(fā)后臺進(jìn)程；對于網(wǎng)絡(luò)通訊方式（如ddn通訊方式）選“撥號”后再選再選“網(wǎng)絡(luò)通訊管理”中的“網(wǎng)絡(luò)后臺關(guān)閉”。（八）往賬記賬往賬記賬，選“日間處理”后再選“往賬記帳”，將通匯社上傳的往賬數(shù)據(jù)予以記賬。（九）往賬生成往賬生成，選“日間處理”后再選“往賬生成”，將處理過得往數(shù)據(jù)形成本清算中心的上行數(shù)據(jù)。（十）往賬數(shù)據(jù)發(fā)送往賬數(shù)據(jù)發(fā)送，完成本級清算中心上行數(shù)據(jù)的發(fā)送。（十一）清分清分，選“日間業(yè)務(wù)”后再選“清分”，系統(tǒng)根據(jù)往、來帳，對本機(jī)構(gòu)和每個(gè)轄屬機(jī)構(gòu)產(chǎn)生本日匯差信息，并完成對各個(gè)機(jī)構(gòu)的對賬工作。（十二）日終結(jié)束日終結(jié)束，選“日間處理”下的“工作結(jié)束”，同時(shí)系統(tǒng)強(qiáng)行要求日

17、終并進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。（十三）、打印報(bào)表打印是日終后的一項(xiàng)工作，每天必打的有匯差計(jì)算憑證、匯差一覽表和轄屬資金狀況表，對于其他信息可根據(jù)實(shí)際情況和管理的需要自行選擇打印，在進(jìn)入系統(tǒng)后的“打印”中完成，打印時(shí)根據(jù)打印機(jī)情況選主機(jī)或終端方式進(jìn)行。第四章 往、來賬業(yè)務(wù)的日間操作第七條 憑證傳遞使用登記簿進(jìn)行登記，嚴(yán)格憑證傳遞手續(xù)。第八條 往賬業(yè)務(wù)的日間操作（一）錄入員操作。錄入員收到對公（會計(jì)）柜面提交的匯劃憑證，作以下處理。1、審核記賬憑證和匯劃憑證是否同時(shí)提交，缺一不得受理；2、審核原始匯劃憑證日期、開戶社（行）名、收付款人賬號、名稱等字跡是否清晰可認(rèn)，金額是否涂改，不符合要求的不得受理；3、審核無

18、誤后，在記賬憑證聯(lián)的背面加蓋記賬員名章，退還會計(jì)柜面；4、按照計(jì)算機(jī)錄入員的操作程序根據(jù)電匯憑證第三聯(lián)進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，錄入時(shí)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)種類及輸入格式逐項(xiàng)錄入；5、錄入完畢后，在匯劃憑證處加蓋錄入員名章，將匯劃憑證提交復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核；6、數(shù)據(jù)打平。待編押員編押工作處理完畢后，錄入員對當(dāng)批業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行打平、核對，正確無誤后形成當(dāng)批往賬。7、退出錄入畫面。（二）復(fù)核員操作。復(fù)核員收到錄入員提交的已錄入的原始匯劃憑證，作以下處理：1、對原始匯劃憑證進(jìn)行審核，審核的內(nèi)容要素與錄入人員相同；2、憑證審核無誤后，按照計(jì)算機(jī)復(fù)核員的操作程序，對往賬數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核；3、復(fù)核完畢后，在匯劃憑證復(fù)核處加蓋復(fù)核人名章，并對需編押的往賬憑證提交編押員編押。4、退出復(fù)核畫面。5、上行數(shù)據(jù)發(fā)送。在上行數(shù)據(jù)進(jìn)行“數(shù)據(jù)加急”處理后進(jìn)行發(fā)送數(shù)據(jù)。6、日終關(guān)閉系統(tǒng)。上行數(shù)據(jù)發(fā)送成功后，按照計(jì)算機(jī)日終關(guān)閉系統(tǒng)的操作程序，進(jìn)行日終處理，數(shù)據(jù)備份。7、關(guān)機(jī)。（三）編押員操作。編押員接到復(fù)核員提交的往賬憑證，作以下處理：1、加編密押。按照密押的編制方法，對需編密押的匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行編押，編押時(shí)必須根據(jù)往賬憑證進(jìn)行編押。2、密押錄入，按操作程序進(jìn)行密押錄入。3、錄入完畢，退出密押錄入畫面。第九條 來賬業(yè)務(wù)的日間操作來賬業(yè)務(wù)日間操作由記賬員、復(fù)核員按如下程序執(zhí)行：（一）開機(jī)。每日上班