財(cái)務(wù)報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、-財(cái)務(wù)報(bào)銷流程為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范財(cái)務(wù)行為并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。一、 借款1 、 各相關(guān)業(yè)務(wù)人員視工作需要暫借現(xiàn)金的，必須由借款人填寫“借款申請(qǐng)單”， 寫明借款理由、借款金額及預(yù)計(jì)還款日期，經(jīng)總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)后方予借支。 （各部門審批流程見附件一 ）。2 、 借款金額較大時(shí)（超過2000元人民幣）需提前12 個(gè)工作日知會(huì)財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，以確保及時(shí)給予借支。3 、 所借款項(xiàng)在相關(guān)工作結(jié)束一周內(nèi)， 借款經(jīng)辦人必須按報(bào)銷流程（見附件一）辦理相關(guān)手續(xù)后及時(shí)向財(cái)務(wù)部銷帳。對(duì)于出差返回后超過一周無故末報(bào)銷清款者，扣款 100 元人民幣。 3 個(gè)月內(nèi)末報(bào)銷作

2、為自動(dòng)放棄報(bào)銷處理，不予結(jié)帳并從工資中扣除其借款金額。4 、辦事處銷售人員當(dāng)月取得的票據(jù)必須 25 日前按掛號(hào)信寄出，否則扣款￥ 200 ，并且在未進(jìn)行報(bào)銷前不予借支。二、 費(fèi)用報(bào)銷為加強(qiáng)費(fèi)用管理，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。各種開支采取事前計(jì)劃，事后審批制度。1 、 出差人員差費(fèi)預(yù)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù) 住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助技術(shù)支持人員￥120￥50市場(chǎng)人員￥120平時(shí)￥ 50 ，展會(huì)期間￥ 100精選資料-銷售人員去外地出差￥120￥50備注： 1 、住宿、市內(nèi)交通費(fèi)等均憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。2 、 長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。3 、 出差補(bǔ)助為餐費(fèi)及市內(nèi)短途交通費(fèi)。2 、出差費(fèi)用及報(bào)銷審批（1 ）住宿費(fèi)A、按照

3、 1 項(xiàng)住宿標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)后報(bào)銷。B、出差地有當(dāng)?shù)剞k事處，須在辦事處住宿。如有特殊原因無法在辦事處留宿，須向總經(jīng)理申請(qǐng)。C、到外地參加會(huì)議和各種培訓(xùn)但已繳納會(huì)務(wù)費(fèi)或包食宿的人員不再報(bào)銷食宿費(fèi)，參加展覽會(huì)由主辦單位負(fù)責(zé)安排住宿的人員不予報(bào)銷住宿費(fèi)。（2 ）交通費(fèi)A、市內(nèi)交通：市內(nèi)交通費(fèi)原則上乘坐巴士，如報(bào)銷的士票需寫明起始地、終點(diǎn)及搭乘原因， 除總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)外一律不予報(bào)銷的士車費(fèi)。從出差出發(fā)地及目的地乘坐飛機(jī)時(shí)到、離機(jī)場(chǎng)需乘機(jī)場(chǎng)大巴。B、長(zhǎng)途交通費(fèi)：車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)金額報(bào)銷。出差乘坐飛機(jī)、軟臥，需事前由總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)，否則一律不得報(bào)銷。

4、（3 ）餐飲費(fèi)：如需請(qǐng)客戶吃飯，需事前由總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)，精選資料-否則一律不得報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需注明。（4 ）其他雜費(fèi)：如存包裹費(fèi)等在出差其間發(fā)生的雜項(xiàng)費(fèi)用須進(jìn)行控制，憑單據(jù)報(bào)銷。在當(dāng)?shù)芈糜钨M(fèi)用不予報(bào)銷。（ 5 ）出差補(bǔ)助：按 1 項(xiàng)計(jì)算出差起止時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)助。注：外出乘車時(shí)間在 12 ：00 之前，按一天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。12 ：00 之后按 1/2天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。返回到達(dá)時(shí)間在12 ：00 之前，按 1/2標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。12 ：00 之后按一天天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。（ 6 ）銷售人員因各種原因而進(jìn)行售后服務(wù)工作時(shí)，酌情進(jìn)行報(bào)銷。（ 7 ）銷售人員和技術(shù)支持人員一同出差，住宿費(fèi)平攤，交通費(fèi)各自承擔(dān)。宴請(qǐng)客戶的費(fèi)用由銷

5、售人員承擔(dān)。（ 8 ）其他說明：A、出差期間若費(fèi)用超支應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。B、出差人員利用出差之便，事先經(jīng)總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)就近旅游或回家探親辦事的區(qū)間交通費(fèi)、 住宿費(fèi)等所有與出差事由無關(guān)的消費(fèi)不予報(bào)銷，并不再發(fā)放期間任何補(bǔ)助。三、 采購部每月中旬、月底各報(bào)銷一次，對(duì)供應(yīng)商付款事項(xiàng)見附件三。四、 總部人員交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，需搭乘的士時(shí)先征得總經(jīng)理或營運(yùn)總監(jiān)同意，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需注明起始地、終點(diǎn)及原因。五、其他部門零星費(fèi)用票據(jù)在當(dāng)月底統(tǒng)一報(bào)銷。精選資料-六、所有報(bào)銷憑證必須是合法的原始憑證，對(duì)不合法原始憑證，財(cái)務(wù)部門拒絕支付。七、相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫及原始票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn) （

6、注意事項(xiàng)）見附件二。八、本規(guī)定自 2004 年 07 月 15 日起實(shí)施，本規(guī)定之前所頒布的其它財(cái)務(wù)管理規(guī)定自行作廢，以此為準(zhǔn)。附件一、借款審批及報(bào)銷流程1 、 借款審批流程辦事處電話或 E-mail申請(qǐng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部匯款致其個(gè)人銀行賬號(hào)出差人員填寫“借款審批單”總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部借款精選資料-采購員填寫“借款審批單”營運(yùn)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部借款其他公事借款人員填寫“借款審批單”營運(yùn)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部借款2 、 費(fèi)用報(bào)銷流程辦事處 發(fā)票歸類 粘貼到“報(bào)銷單據(jù)粘貼單” 填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”粘貼到“粘貼單”或用夾子 （別針）夾好 郵寄總經(jīng)理或總監(jiān) 財(cái)務(wù)部復(fù)核 總經(jīng)理或總監(jiān)審批 財(cái)務(wù) 沖銷其借款公司員工 發(fā)票

7、歸類 粘貼到“報(bào)銷單據(jù)粘貼單” 填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”銷 售 部 總經(jīng)理審批粘貼到“粘貼單”采 購 部 營運(yùn)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部報(bào)銷清賬行政部及其它部門營運(yùn)總監(jiān)審批精選資料-附件二、填寫費(fèi)用報(bào)銷單及粘貼原始票據(jù)注意事項(xiàng)1 、 收據(jù)不作報(bào)銷（轉(zhuǎn)賬）憑證，整理好（可不必粘貼）與費(fèi)用報(bào)銷單一起交總經(jīng)理或總監(jiān)審批。行政、事業(yè)性質(zhì)收據(jù)可作為發(fā)票報(bào)銷即蓋有地方稅務(wù)局監(jiān)制章的收據(jù)和郵局處取得的蓋郵戳的收據(jù)與發(fā)票一起歸類粘貼。2 、 出差取得的票據(jù)按出差差次再按類別歸類， 非出差取得的發(fā)票按類別歸類。類別有： A、交通費(fèi)（包括公共汽車票、的士票、地鐵票、火車票、電車票、飛機(jī)票及送票費(fèi)、 機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)等）寫“交通費(fèi)”或“車

8、費(fèi)”；B、餐飲費(fèi)（如飲食、娛樂服務(wù)費(fèi)票）寫“餐費(fèi)”；C、旅住宿費(fèi)寫“住宿費(fèi)”；D、出差補(bǔ)助寫“出差補(bǔ)貼”；E、其他（如購商品、禮品等）寫“購商品”或“其他”；精選資料-F、電話費(fèi)（包括手機(jī)費(fèi)、 上網(wǎng)費(fèi)等）、郵寄費(fèi)（包括購信封、 郵票等）寫“電話費(fèi)”、 “郵寄費(fèi)”，粘貼在同一張粘貼單寫“郵電費(fèi)”；G、房租、水電費(fèi)寫“房租、水電費(fèi)”；H、辦公用品費(fèi)（包括購傳真紙、筆、Copy 紙、費(fèi)用報(bào)銷單類單據(jù)、膠水、文件夾、記事本、計(jì)算器、印名片費(fèi)等）寫“購辦公用品”；其他費(fèi)用(注：以上均表示填“費(fèi)用報(bào)銷單”的“用途”要真實(shí)反映報(bào)銷內(nèi)容，購禮品的發(fā)票開購商品)3 、（辦事處）由公司支付的費(fèi)用票據(jù)（如交房租、印

9、名片取得的發(fā)票等）應(yīng)另粘貼并填“費(fèi)用報(bào)銷單”；4 、填寫粘貼單各要素， 單據(jù) 張為發(fā)票票據(jù)共有多少張， 不包括粘貼單；補(bǔ)貼按個(gè)人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助金額填寫； 粘貼票據(jù)要注意按歸好的類別在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”上由右向左一張一張用膠水（忌用裝釘針裝釘）依次整齊有序粘貼，票面小的單據(jù)可在一張粘貼單上粘貼兩行或三行；粘貼好后的票據(jù)不超出粘貼單邊沿并具有層次感，手感平整。5 、 “費(fèi)用報(bào)銷單”各要素要填寫完整， 如報(bào)銷部門銷售部辦事處，填好填單日期和單據(jù)及附件共 頁，“單據(jù)及附件”指的是發(fā)票票據(jù)共有多少張， 不包括“費(fèi)用報(bào)銷單”和“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的頁數(shù)。6 、 用途不寫會(huì)計(jì)科目。車費(fèi)（交通費(fèi)）寫“車費(fèi)”，請(qǐng)客戶吃

10、飯的精選資料-票據(jù)寫“餐費(fèi)”，購禮品（發(fā)票開購商品）的票據(jù)寫“購商品”或“其他”7 、 準(zhǔn)確填寫各報(bào)銷金額和合計(jì)金額的大小寫。8 、 填寫報(bào)銷人。9 、 辦事處當(dāng)月取得的票據(jù)以 25 日為截止日期， 25 日之后取得的票據(jù)次月報(bào)銷；每月 26 日前“現(xiàn)金日記賬”必須與“費(fèi)用報(bào)銷單”以掛號(hào)方式（特殊情況除外）一起郵寄公司。附件三、采購部申請(qǐng)付款事項(xiàng)1 、需要預(yù)付款的物料由采購部具體負(fù)責(zé)人正確填寫“付款申請(qǐng)單”與“采購合同”復(fù)印件一并經(jīng)財(cái)務(wù) （營運(yùn)）總監(jiān)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部給予付款。付款后 1 個(gè)月內(nèi)應(yīng)補(bǔ)全發(fā)票及入庫單。2 、 采購物料驗(yàn)收入庫后付款的， 每周星期二與星期四由具體負(fù)責(zé)人正確填寫“付款申請(qǐng)單

11、”與全額發(fā)票、 “入庫單”、 “采購合同”復(fù)印件一并交財(cái)務(wù)（營運(yùn)）總監(jiān)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部付款。3 、 每月 27 號(hào)之后不對(duì)外（供應(yīng)商）付款。特殊情況需說明并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。精選資料-4 、 付款（報(bào)銷）單據(jù)填寫、發(fā)票內(nèi)容及入庫單各要素必須準(zhǔn)確、完整、規(guī)范方給予付款或報(bào)銷。1 ）收增值稅發(fā)票注意事項(xiàng)：A、 增值稅專用發(fā)票開票日期到收取日期不能超過90 天（超過 90 天的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣） ；B 、 購貨單位（本公司）開票內(nèi)容各要素正確、完整，金額準(zhǔn)確，（特別注意購貨單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、電話、開戶行及帳號(hào)必須與本公司在稅務(wù)局登記的開票資料一字不差）；購貨名稱必須是中文名稱（可同時(shí)有外文名稱或代號(hào)。 ）C、 密碼區(qū)內(nèi)打印的發(fā)票號(hào)碼