現(xiàn)金流量表培訓(xùn)

1、現(xiàn)金流量表培訓(xùn)現(xiàn)金流量表培訓(xùn) 會計管理部政策管理組 2008年12月18日 Company Logo 有關(guān)說明有關(guān)說明 現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)收集主要依靠憑證記錄時原 因代碼輸入。所以，原因代碼一定要輸入正確。 如果由于原因代碼輸入錯誤的憑證，本月中請 沖銷，如跨期處理，請記錄下憑證號，在月度 結(jié)帳時，提交財務(wù)報告組。 原因代碼表： 現(xiàn)金流量表模版： Company Logo 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 原因代碼：111 涉及業(yè)務(wù)或科目： 收到銷售的貨款、退貨的貨款返還、應(yīng)收賬款、 應(yīng)收票據(jù)、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、代 購代銷業(yè)務(wù)收到的款項 SAP收貨款的沖銷憑證

2、Company Logo 收到的稅費返還收到的稅費返還 原因代碼：112 涉及業(yè)務(wù)或科目： 先征后返的增值稅、營業(yè)稅、消費稅、所得稅 及其他稅費。 財政部門或街道等由于納稅而給的獎勵、返款。 營業(yè)外收入 Company Logo 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 原因代碼：119 涉及業(yè)務(wù)或科目： 營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、其他應(yīng)收款、其 他應(yīng)付款、金額不大的捐贈收入 Company Logo 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 原因代碼：121 涉及業(yè)務(wù)或科目： 應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè) 務(wù)支出、存貨、采購?fù)嘶氐目铐棥⒋彺N

3、支 付的款項。 Company Logo 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 原因代碼：122 涉及業(yè)務(wù)或科目： 反映為職工支付的公司、獎金、各種津貼補貼 等。 應(yīng)付職工薪酬、費用中的“養(yǎng)老金”、“醫(yī)療金”、 “失業(yè)金”、“住房公積金”、“工傷保險”、“殘疾 人就業(yè)保障金”、“生育保險”、“綜合保險”等人 力費用，包括外包人員的各項支出。 為員工代扣代繳的個調(diào)稅。生產(chǎn)成本及制造費 用里的“勞動保護費”等。 Company Logo 支付的各項稅費支付的各項稅費 原因代碼：123（增值稅）、124（營業(yè)稅）、 125（所得稅）、126（其他稅費） 涉及業(yè)務(wù)或科目： 應(yīng)交

4、稅費、費用里的“印花稅”、“房產(chǎn)稅”等科 目 Company Logo 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 原因代碼：129 涉及業(yè)務(wù)或科目： 剔除上述已入的科目后，營業(yè)外支出（不含固 定資產(chǎn)處置損失）、管理費用、銷售費用、成 本及制造費用、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、 “財務(wù)費用-手續(xù)費”。 支付的店鋪、房產(chǎn)的裝修費如形成資產(chǎn)的，不 反映在這里。捐贈支出金額不大，顯示在這里。 Company Logo 收回投資所收到的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金 原因代碼：211 涉及業(yè)務(wù)或科目： 公司出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回權(quán)益工具、債務(wù)工 具 長期股權(quán)投資、持有至到期投資、交易性金融 資產(chǎn)

5、 Company Logo 取得投資收益所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金 原因代碼：212 涉及業(yè)務(wù)或科目： 反映對其他公司的權(quán)益工具、債務(wù)工具分回的 現(xiàn)金股利和利息。 應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、投資收益 Company Logo 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額 原因代碼：213 涉及業(yè)務(wù)或科目： 公司出售、報廢固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長 期資產(chǎn)所得款項（包括因資產(chǎn)毀損而收到的保 險賠款），減去處置費用。 固定資產(chǎn)清理 Company Logo 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金 凈額凈

6、額 原因代碼：214 涉及業(yè)務(wù)或科目： 處置所得的現(xiàn)金減去處置費用、以及子公司和 營業(yè)單位持有的現(xiàn)金后的凈額。 Company Logo 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 原因代碼：219 涉及業(yè)務(wù)或科目： 財務(wù)費用-利息收入 Company Logo 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 產(chǎn)所支付的現(xiàn)金產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 原因代碼：221 涉及業(yè)務(wù)或科目： 在建工程、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、其他長期資 產(chǎn) 用現(xiàn)金支付的應(yīng)由在建工程和無形資產(chǎn)負擔(dān)的 職工薪酬。 通過往來科目預(yù)付或暫掛帳的購置支出，實際 支付時 Company Logo 投資所

7、支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金 原因代碼：222 涉及業(yè)務(wù)或科目： 長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期 投資等權(quán)益工具、債務(wù)工具所付款項，包括傭 金、手續(xù)費等。 Company Logo 取得自公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金取得自公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金 凈額凈額 原因代碼：223 涉及業(yè)務(wù)或科目： 購買出價中以現(xiàn)金支付的部分，減去子公司及 營業(yè)單位持有的現(xiàn)金后的凈額。 Company Logo 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 原因代碼：229 涉及業(yè)務(wù)或科目： 除上述各項以外，支付的其他與投資活動有關(guān) 的現(xiàn)金。 Company Logo 吸收投資所收到的現(xiàn)金

8、吸收投資所收到的現(xiàn)金 原因代碼：311 涉及業(yè)務(wù)或科目： 實收資本、應(yīng)付債券 反映以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實際收 到款項，減去傭金、手續(xù)費、宣傳費、咨詢費、 印刷費等發(fā)行費用后 Company Logo 取得借款所收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金 原因代碼：312 涉及業(yè)務(wù)或科目： 長期借款、短期借款 附有追索權(quán)的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)獲得的銀行短期借 款也反映在此。承兌時，還款額記入“償還債 務(wù)所支付現(xiàn)金”，相同金額記入“銷售商品、提 供勞務(wù)收到現(xiàn)金”。 Company Logo 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 原因代碼：319 涉及業(yè)務(wù)或科目： 除上述各項目外，收到

9、的其他與籌資活動有關(guān) 的現(xiàn)金。 Company Logo 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 原因代碼：321 涉及業(yè)務(wù)或科目： 短期借款、長期借款、應(yīng)付債券 Company Logo 分配股利、利潤或償還利息所支付分配股利、利潤或償還利息所支付 的現(xiàn)金的現(xiàn)金 原因代碼：322 涉及業(yè)務(wù)或科目： 實際支付的股利、利潤或借款利息、債券利息。 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)支付的貼現(xiàn)息也在本項列。 Company Logo 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 原因代碼：329 涉及業(yè)務(wù)或科目： 除上述各項目外，支付的其他與籌資活動有關(guān) 的現(xiàn)金。如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資 租賃所支付的現(xiàn)金