財務(wù)借款及報銷制度

1、-財務(wù)借款及報銷制度一、目的加強(qiáng)公司財務(wù)管理，清晰員工費用報銷手續(xù)。二、范圍適用于公司各部門人員借款及報銷。三、文件執(zhí)行者1 、行政管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度及費用報銷審核部門。2 、財務(wù)部：為費用報銷的監(jiān)控部門。四、正文（一）借款1 、借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款；2 、借款原則：當(dāng)月借款當(dāng)月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款；3 、借款人規(guī)定：（1 ）職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。（2 ）其他部門的臨時借款只允許部門負(fù)責(zé)人

2、產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款。5 、還款期限規(guī)定：借款期不得長于 15 日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月 2 日前至財務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準(zhǔn)。6 、任何人不得私借私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需要總經(jīng)理審批同意或授權(quán)審批同意。7 、借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他等，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款。8 、出差借款，需注明出差目的地及出差期間；按出差申請單審批金額申請借款。9 、借款額度超過 2000 元以上，須提前1 天申請。10 、借款簽批流程：見借款及報銷流程 。精選資料-（二）報銷1 、

3、報銷時限： 所有報銷應(yīng)于業(yè)務(wù)員到公司后三天內(nèi)提交。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰，節(jié)假日順延。2 、報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費用，嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。3 、報銷票證要求：（1 ）所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一負(fù)責(zé)印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“發(fā)票專用章”方為有效；（2 ）發(fā)票必須是發(fā)票報銷聯(lián)，用復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)；（3 ）凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單位，否則不予以報銷；（4 ）內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致

4、，涂改無效；（5 ）發(fā)票須寫公司名稱，機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫。5 、下列票據(jù)不得報銷：（1 ）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)；（2 ）審批手續(xù)不全的票據(jù)；（3 ）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)；（4 ）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)；（5 ）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)；（6 ）標(biāo)有“禮品”字樣的發(fā)票。6 、費用報銷的其他注意事項（1 ）報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù)；（2 ）各種憑證、單據(jù)一律要求用簽字筆、鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0 ”補(bǔ)

5、齊；（3 ）報銷明細(xì)單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整；報銷單據(jù)下面的簽精選資料-字欄不能打印，須手簽；如在外埠發(fā)生的報銷明細(xì)，需報銷人發(fā)傳真件到公司，經(jīng)核實后予以報銷，口頭或白條未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得以任何理由報銷；（4 ）報銷費用時必須填寫“費用報銷單” ，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如招待費、辦公費用）分類、分次、粘貼填制；按發(fā)票內(nèi)容歸類進(jìn)行粘貼，發(fā)票應(yīng)與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼（除特小的發(fā)票之外） ；（5 ）費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說明寫在用戶訪問工作記錄單 、支出證明單上，如替客戶辦什么事或因什么原因無票，用什么發(fā)票代替等，同時注意編號要對

6、應(yīng)；（6 ）公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費用的報銷，報銷單據(jù)后須附合同復(fù)印件；（7 ）個別報銷項目在經(jīng)財務(wù)部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫費用報銷單時， 須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫， 并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。7 、報銷使用單據(jù)規(guī)定：（1 ）差旅費：使用差旅費報銷單 ，后附出差申請單；（2 ）市內(nèi)交通費：使用費用報銷單 ，后附派工單；（3 ）日常招待費：使用費用報銷單 ，后附用戶訪問工作記錄單 ；（4 ）凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單；（5 ）凡預(yù)算外或超預(yù)算報銷的事項：報銷時需附預(yù)算外事項申請單。8 、報

7、銷流程：借款及報銷流程附后。（三）約束1 、報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，對當(dāng)事人處報銷金額 3 倍罰款，并對其部門負(fù)責(zé)人處50 元/ 次罰款并通報；2 、借款超出時限，無正當(dāng)理由不報銷又不還款的，按超出時限的天數(shù)處借款人 20 元 / 天的罰款；3 、越權(quán)批準(zhǔn)用款的，處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資3% 的罰款，并承擔(dān)由此造成的損失。相關(guān)會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處50 元 / 筆罰款；4 、超過報銷期限在三天內(nèi)的，對當(dāng)事人處20 元/ 筆罰款，超一個星期的，精選資料-處 40 元/ 筆罰款，超過兩個星期的不予以報銷，借支款項從借支人工資抵扣。五、差旅借款

8、金額明細(xì)及報銷細(xì)則：（一）差旅費的范圍：公司員工出差期間的住宿費、車船費（含飛機(jī)費用） 、伙食補(bǔ)助費、交通補(bǔ)助費、車船票訂購費、北京市區(qū)內(nèi)公出辦事費用及出差在異地市內(nèi)交通費等。單位：元職 別乘坐交通工具類型住宿標(biāo)準(zhǔn) / 天伙食補(bǔ)助市內(nèi)交通費飛機(jī)輪船火車汽車省會城市地級市/ 天總經(jīng)理按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷副總可 乘 的 士 等按實報銷公務(wù)艙按實報銷按實報銷20018050市 內(nèi) 的 交 通經(jīng)理工具部門應(yīng)允可乘普通艙硬臥硬座按實報銷15013050乘 的 士 的 須經(jīng)理注 明 乘 坐 時808050間、事由與起員工應(yīng)允可乘按實報銷按實報銷按實報銷止地銷售應(yīng)

9、允可乘普通艙硬臥硬座按實報銷根據(jù)公司銷售提成相關(guān)規(guī)定執(zhí)行注：同性出差按員工出差費用報銷差旅費，若公司有辦事處，均到辦事處入住，不予報銷住宿費。（二）交通借款金額分配1 、公司員工出差乘坐的交通工具原則上乘坐火車，六小時以下的旅途不能購買臥鋪票（硬），夜里六小時以上方可購買臥輔票（硬） 。如需乘坐輪船或長途汽車，提前向公司申請，批準(zhǔn)后憑相應(yīng)的票根報帳；2 、因緊急公務(wù)須搭乘飛機(jī)，事先應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方可憑飛機(jī)票報銷；3 、在本市內(nèi)外出領(lǐng)取公司統(tǒng)一購買公交車卡者（返還時詳細(xì)填寫費用明細(xì)） ，發(fā)生其它交通費用不予報銷；4 、在外地出差期間，交通工具以當(dāng)?shù)毓卉嚍橹?，特殊情況需要打車事前要向部門主

10、管請示并在出租車發(fā)票背面注明起始點， 所辦事宜。沒注明的出租車發(fā)票公司不予報銷。（三）通訊補(bǔ)助精選資料-員工出差連續(xù) 15 天報通訊費 50 元，連續(xù)出差 30 天報通訊費 100 元。（四）雜費出差期間因公支出下列雜費，如能提出書面理由并報請部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可準(zhǔn)予按實報銷，并按下列規(guī)定辦理：1 、郵費憑郵局證明報銷；2 、因公宴請一次客戶，須在補(bǔ)貼伙食費中扣除 10 元錢，（并開具餐飲行業(yè)統(tǒng)一發(fā)票）如送客戶禮品，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。開具商品行業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、同時注明禮品明細(xì)及批準(zhǔn)人簽字；3 、因公攜帶的材料和行李托運費，憑托運收據(jù)報銷。4 、在北京近郊出差，不需要住宿可以當(dāng)天返回的員工，伙食補(bǔ)助

11、每人每天20 元。（五）報銷細(xì)則：1 、公司外派員工均采取實報實銷原則，不得超過住宿及餐費標(biāo)準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的個人按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)差額；2 、如果在出差地需要延期或臨時借調(diào)至另外地點工作，須提前向總經(jīng)理請示，待出差結(jié)束返回公司后， 相關(guān)票據(jù)需要由總經(jīng)理核實簽字后方可進(jìn)入報銷流程；3 、公司原則上不允許外派出差人員在出差地租用車輛，除非有公司總經(jīng)理的批示方可以租用車量；4 、在外地出差乘坐出租車者，在回到公司報銷時，必須將乘坐始發(fā)地和終點及其乘坐理由寫明后，經(jīng)行政管理部審核后方可報財務(wù)部核算報銷相關(guān)費用；5 、所有外出人員回公司報銷時，均需要提供正規(guī)發(fā)票，提供虛假發(fā)票者，一經(jīng)查出，按照虛假發(fā)票金

12、額的三倍予以罰款。（六）出差費用1 、若客戶負(fù)擔(dān)全部差旅費用，公司將不負(fù)責(zé)此項差旅費用的報銷支付；若客戶不負(fù)責(zé)接送，待出差結(jié)束回到公司后，憑乘坐交通工具的有效票據(jù)報銷；2 、若客戶不負(fù)全部差旅費用，按照公司差旅費用支付標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；3 、若因業(yè)務(wù)往來宴請客戶，需要提前向總經(jīng)理請示，待出差結(jié)束后，憑總經(jīng)理簽字批示的有效票據(jù)進(jìn)行報銷。精選資料-（七）考察項目費用1 、固定考察：按照公司考察計劃預(yù)算費用支出數(shù)額，提前一日報行政管理部審核，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后，到財務(wù)部申請考察費用的請款。待考察結(jié)束后，根據(jù)考察計劃的具體內(nèi)容， 詳細(xì)填報報銷明細(xì)到行政管理部審核， 經(jīng)總經(jīng)理批示簽字后，到財務(wù)部予以核算報銷；2 、非固定考察：詳見第五項。