工程區(qū)域項(xiàng)目管理部財(cái)務(wù)管理辦法1

1、工程區(qū)域項(xiàng)目管理部財(cái)務(wù)管理辦法第一條：為了適應(yīng)公司實(shí)行工程區(qū)域項(xiàng)目管理的需要，規(guī)范和保障工程區(qū)域項(xiàng)目管理部的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的有效實(shí)施，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，特制定本管理辦法。第二條：本辦法僅適用于公司設(shè)立的區(qū)域項(xiàng)目管理部（以下簡稱項(xiàng)目部）。第三條：項(xiàng)目部的財(cái)會(huì)人員由財(cái)務(wù)部派出，崗位設(shè)置名稱為“項(xiàng)目部財(cái)務(wù)主管”（以下簡稱財(cái)務(wù)主管），財(cái)務(wù)主管具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)主管經(jīng)財(cái)務(wù)部授權(quán)后，在一定范圍內(nèi)有權(quán)組織和協(xié)調(diào)參與工程項(xiàng)目的各工程處財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)工作。第四條：項(xiàng)目部按照公司內(nèi)部二級核算單位進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司制定的各項(xiàng)

2、規(guī)章制度和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，按照財(cái)務(wù)部的要求按時(shí)報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。第五條：項(xiàng)目部必須嚴(yán)格執(zhí)行公司資金“收支兩條線”的管理制度。代公司收取的工程價(jià)款必須全部匯回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司核定的工程經(jīng)費(fèi)按進(jìn)度予以撥付。第六條：項(xiàng)目部應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)撥付各工程處施工經(jīng)費(fèi)并進(jìn)行監(jiān)督檢查。各工程處應(yīng)于次月5日前將項(xiàng)目部所撥經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出情況以報(bào)表形式報(bào)送項(xiàng)目部。第七條：各項(xiàng)目部的項(xiàng)目經(jīng)理為該項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的第一責(zé)任人。項(xiàng)目部的所有資金領(lǐng)用、撥付、借支和所有費(fèi)用開支等均必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理授權(quán)的副經(jīng)理審批簽字后財(cái)務(wù)主管方可辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。第八條：項(xiàng)目部發(fā)

3、生的所有開支，均應(yīng)在工程成本項(xiàng)目中列支，包括各種工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及公司代墊的各種費(fèi)用等。第九條：各項(xiàng)目部之間、各項(xiàng)目部與其他基層單位之間，不得私自拆借資金，不得私自墊支資金。特殊情況下，需經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)主管方可辦理，事后應(yīng)及時(shí)清結(jié)。第十條：各工程處從項(xiàng)目部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)時(shí)，一般應(yīng)由工程處財(cái)會(huì)人員辦理，若財(cái)會(huì)人員不在工地時(shí)，財(cái)務(wù)主管必須電話通知工程處財(cái)會(huì)人員后，方可辦理，以便準(zhǔn)確對帳。第十一條：財(cái)務(wù)主管對撥付各工程處的經(jīng)費(fèi)必須及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，在與各工程處財(cái)會(huì)人員核對后，開具“往來撥款單”及時(shí)（至少每十天郵寄一次）通過財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)各工程處列帳，以確保會(huì)計(jì)期末各單位與公司往來帳相一致。第十二條

4、：財(cái)務(wù)主管必須設(shè)立工程臺帳和個(gè)人所得稅臺帳等各種業(yè)務(wù)輔助臺帳。在項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工程成本預(yù)測，編制“費(fèi)用預(yù)控明細(xì)表”，制定成本控制計(jì)劃，動(dòng)態(tài)掌握工程成本支出情況，進(jìn)行事中的過程控制和事后的考核分析工作，當(dāng)好項(xiàng)目經(jīng)理的參謀和助手。第十三條：財(cái)務(wù)主管應(yīng)制定項(xiàng)目部和工程項(xiàng)目的月度資金用款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部，并應(yīng)積極配合項(xiàng)目經(jīng)理和其他部門收取工程價(jià)款。第十四條：財(cái)務(wù)主管應(yīng)熟悉工程項(xiàng)目的施工組織文件、合同內(nèi)容和預(yù)算等全面情況；有權(quán)參加工程的預(yù)算會(huì)審、決算審查工作，有權(quán)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督的各種權(quán)利。第十五條：財(cái)務(wù)主管必須按季度及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供一份詳細(xì)具體的工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告，內(nèi)容包括合同情況、費(fèi)用核定情況、公司撥經(jīng)費(fèi)情況、資金周轉(zhuǎn)使用情況、工程成本開支和構(gòu)成情況、工程價(jià)款結(jié)算情況、工程成本效益分析及其他有關(guān)情況的說明。第十六條：在年終或工作需用時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)完整地向公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組提供責(zé)任制考核的相關(guān)資料。第十七條：以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定未