預算管理培訓文檔

1、872培訓文檔預算管理1. 預算管理本部分將以集團應用為例進行分析與描述。1.1. 應用概述全面預算管理是一套綜合性的管理體系，很多企業(yè)都已經(jīng)開始實行預算管理。企業(yè)實施預算管理所借助的工具以excel居多，excel雖然能夠靈活的設計預算表樣、設置預算表內(nèi)表間關系，但是它具有一個致命的弱點，無法和企業(yè)的erp系統(tǒng)相融合，以實現(xiàn)預算事中控制和事后分析。此外，由于企業(yè)集團下屬分子公司眾多，預算體系復雜，憑借excel進行預算管理，一方面無法規(guī)范預算管理相關制度在分子公司運用到位，另一方面預算匯總、查詢、分析費時費力。u8全面預算管理將全面預算管理的方法體系融入軟件中，不僅能幫助企業(yè)快速、準確編制預

2、算，而且它將憑借u8erp的優(yōu)勢，實現(xiàn)預算管理與核算的同步，保證在記錄業(yè)務發(fā)生情況的同時，有效實行事中控制；同時，為用戶提供預算執(zhí)行情況的動態(tài)分析平臺。u8全面預算管理適應以下企業(yè)：l 單一組織企業(yè)l 兩層組織集團企業(yè)（集團-企業(yè)）l 多層組織集團企業(yè)（集團-子集團-企業(yè)）針對不同的企業(yè)具有不同的應用場景，u8針對以上用戶提供以下應用場景：l 單一組織企業(yè)應用l 集團應用n 集中管理u 兩層組織集團企業(yè)（集團-企業(yè)）u 多層組織集團企業(yè)（集團-子集團-企業(yè)）n 分散管理u 兩層組織集團企業(yè)（集團-企業(yè)）u 多層組織集團企業(yè)（集團-子集團-企業(yè)）下文將針對u8所提供的應用場景，分別描述各場景的異

3、同之處。1.1.1. 單一企業(yè)全面預算管理單一企業(yè)應用功能主要包括：l 預算目標管理設計企業(yè)預算目標體系，明確預算目標；支持從預算目標分解預算、進行預算目標執(zhí)行情況分析。l 預算體系設計一個企業(yè)設置一個預算體系，通過預算體系結(jié)轉(zhuǎn)(系統(tǒng)選項)將預算體系結(jié)轉(zhuǎn)到下年；l 預算表編制、提交、審批：企業(yè)中任意級次（末級、中級或頂級，但是不能兩級或多級同編，如末級編制后，中級只能查看）組織機構(gòu)編制預算；編制完畢的預算由編制機構(gòu)直接提交，也可由上級機構(gòu)執(zhí)行提交動作，具體由誰提交根據(jù)不同企業(yè)的管理要求而定；預算審批由最高預算管理機構(gòu)執(zhí)行，審批意見直接面向編制機構(gòu)。l 預算調(diào)整在預算發(fā)布開始執(zhí)行后，預算編制機構(gòu)

4、可以根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，申請調(diào)整預算，由最高管理機構(gòu)進行審批；l 預算控制企業(yè)在業(yè)務發(fā)生過程中，可以借助u8業(yè)務、財務系統(tǒng)，根據(jù)編制的預算數(shù)據(jù)進行事中控制。主要控制對象：網(wǎng)上報銷(借款單、報銷單)、庫存管理(其它出庫單)、應付管理(付款申請單)、總賬(憑證)。l 預算執(zhí)行分析企業(yè)在預算執(zhí)行過程中，可以從u8其他系統(tǒng)獲取實際業(yè)務核算數(shù)據(jù)，以預算為基準數(shù)據(jù)，展開預算執(zhí)行分析。1.1.2. 集團企業(yè)應用對于企業(yè)集團而言，預算管理既可以采用集中應用模式，也可以采用分散應用模式。1.1.2.1. 集中管理集中應用適應單位：集團需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預算管理；集中應用模式：支持多級應用的關鍵要求設置并使用

5、多級預算機構(gòu)。在集中管理方式下，其業(yè)務流程描述如下：集團設計預算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；下屬企業(yè)直接登錄集團端進行預算編制和提交；集團執(zhí)行預算審批；對下屬企業(yè)的業(yè)務過程實施控制，控制對象目前為網(wǎng)上報銷(借款單、報銷單)、庫存管理(其它出庫單)、應付管理(付款申請單)、總賬(憑證)，預算支持跨賬套控制（即在集團賬套中編制預算，但對各分子公司的業(yè)務賬套實施控制，支持跨數(shù)據(jù)服務器，但不支持跨應用服務器）；下屬企業(yè)直接登錄集團端進行預算執(zhí)行情況的填報。整個業(yè)務流程與單一組織企業(yè)完全相同，從軟件功能而言，集中管理方式的集團企業(yè)完全可以采用單一組織企業(yè)的全面預算全套功能。目前版本支持多級集團預算管理，但如果

6、某級是某預算表的編制機構(gòu)，則其上級只能是查詢預算而不能編制預算，其下級不能編制預算。1.1.2.2. 分散管理1.1.2.2.1. 應用模式分類分散管理適應單位：不僅集團需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進行預算管理；分散應用模式：多級分散應用模式又可以細分為三種模式逐級管理、跨級管理、多方管理（下屬機構(gòu)預算既上報給其直接上級也上報給非直接上級）。以具有三級管理要求的企業(yè)集團為例。模式一，逐級管理。如上圖所示，l 集團（01）將預算體系（或預算目標）下發(fā)給二級機構(gòu)（0101）（二級機構(gòu)只是一個查詢機構(gòu)，三級機構(gòu)才是編制機構(gòu)）；二級機構(gòu)將預算體系（或預算目標）下發(fā)給三級機構(gòu)；

7、l 三級機構(gòu)（010101、010102）將預算上報給二級機構(gòu)（0101），二級機構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預算及本部預算上報給集團（01）。模式二，跨級管理。如上圖所示，l 集團（01）將預算體系（或預算目標）下發(fā)給三級機構(gòu)（010201、010202），二級機構(gòu)本部的預算可以視同為一個三級公司；l 三級機構(gòu)（010201、010202）直接將預算上報給集團（01），不用將預算上報二級機構(gòu)（0102），二級機構(gòu)本部的預算可以視同為一個三級公司，直接上報給集團（01）；模式三，多級管理。如上圖所示，l 由集團（01）將預算體系（預算目標）下發(fā)給二級機構(gòu)（0103）和三級機構(gòu)（010301、0103

8、02）；l 三級機構(gòu)（010301、010302）既需要將預算上報給二級機構(gòu)（0103），同時需要將預算上報給集團（01）；l 系統(tǒng)無法完全支持模式三；l 模式三，通過系統(tǒng)來實現(xiàn)多級管理時，建議進行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應用方式。這樣處理的最大改變是將預算體系下發(fā)給三級機構(gòu)的工作從集團執(zhí)行改為二級機構(gòu)執(zhí)行，簡化了系統(tǒng)實現(xiàn)過程，簡化了上報流程，實現(xiàn)了多級管理的需求。1.1.2.2.2. 集團企業(yè)應用（集團-企業(yè)）說明：集團本部視同下屬企業(yè)處理。對于由集團和企業(yè)兩層組織組成的集團企業(yè)而言，在分散管理方式下，集團端與企業(yè)端功能有一定差異。集團端的核心業(yè)務包括：n 設計預算體系，并將預算體系下發(fā)給企

9、業(yè)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)）；n 審批企業(yè)上報的預算，并下發(fā)審批意見（支持下發(fā)數(shù)據(jù)；如果審批權(quán)在下屬企業(yè)，集團不需要下發(fā)審批意見）；n 審批企業(yè)上報的預算調(diào)整；n 對企業(yè)上報的預算執(zhí)行分析進行匯總查詢企業(yè)端的核心業(yè)務包括：n 接收集團下發(fā)的體系（或預算數(shù)據(jù)）；n 修改由集團下發(fā)而來的預算體系；n 編制預算，并上報給集團；n 根據(jù)集團的審批意見，審批下屬預算編制機構(gòu)編制的預算；n 編制預算調(diào)整申請單并上報給集團；n 預算控制（以網(wǎng)上報銷(借款單、報銷單)、庫存管理(其它出庫單)、應付管理(付款申請單)、總賬(憑證)為對象）；n 預算執(zhí)行分析，并按集團下發(fā)體系要求上報給集團。1.1.3. 不同應用場景適用賬

10、套屬性建議方案1.1.3.1. 集團集中管理1) 集團集中管理，如果希望從集團財務取數(shù)，則采用集團賬套；否則，啟用單一企業(yè)賬套或集團賬套都可以2) 如果集團和分子公司在同一應用服務器，則支持集團跨賬套對分子公司賬套實施預算控制。1.1.3.2. 集團分散管理集團啟用集團賬套預算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預算。1.1.3.3. 集團集中和分散混合管理集團啟用集團賬套，部分子公司啟用單一企業(yè)賬套預算，部分子公司不啟用單一企業(yè)賬套預算。1.1.3.4. 單一企業(yè)應用單一企業(yè)啟用單一企業(yè)賬套預算；如果單一企業(yè)的核算系統(tǒng)分多個賬套，支持跨多賬套實行預算控制。1.2. 應用架構(gòu)與流程1.2.1. 產(chǎn)品應用架

11、構(gòu)應用架構(gòu)簡要描述預算管理與其他模塊的關系。說明：1. 預算檔案與平臺檔案獨立，可以引自平臺檔案，并與平臺檔案建立對照關系；2. 預算管理從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式：針對預算項目設置ufo函數(shù)；3. 預算管理已實現(xiàn)的預算控制：總賬憑證控制、網(wǎng)上報銷借款與報銷控制、庫存管理中對于其他出庫單的控制、應付賬款付款申請控制；1.2.2. 單一企業(yè)應用單一組織企業(yè)應用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖如下圖所示。企業(yè)集團集中應用與單一企業(yè)應用類似。1.2.3. 企業(yè)集團分散應用集團企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖與單一企業(yè)結(jié)構(gòu)圖相同，集團與單一企業(yè)的上報與下發(fā)關系如下圖所示。預算管理有關主題內(nèi)容的展開將以企業(yè)集團分散應用為例。1.3. 授課

12、案例集團預算業(yè)務簡述及模擬業(yè)務流程1.3.1. 集團預算業(yè)務簡述1.3.1.1. 集團簡介長江集團有四家子公司組成，分別為環(huán)球電腦公司(以下簡稱工業(yè)企業(yè))、商業(yè)企業(yè)、環(huán)球電腦銷售一公司、環(huán)球電腦銷售二公司組織架構(gòu)圖：1.3.1.2. 預算管理要求n 應用模式：除工業(yè)企業(yè)為分布式應用外，其他單位全部為集中模式，即全集團的預算管理模式為集中和分布式應用混合模式。n 預算檔案：集團的預算檔案以下屬工業(yè)企業(yè)單位為基礎。n 預算體系：預算體系全部由集團制定，下屬單位接收集團的預算體系。n 預算審批權(quán)：預算的審批權(quán)全部為集團審批。n 預算編制和預算調(diào)整：工業(yè)企業(yè)采用集團下發(fā)的預算體系，接收到本企業(yè)后進行預

13、算編制和預算調(diào)整，其他企業(yè)直接登錄到集團端進行預算編制和預算調(diào)整。n 預算控制：工業(yè)企業(yè)的預算控制由本企業(yè)完成，主要控制日常的借款和報銷業(yè)務，即“網(wǎng)上報銷”系統(tǒng)發(fā)生的業(yè)務，需要對庫存管理的其他出庫單業(yè)務進行預算控制，還需要對付款申請業(yè)務進行控制(應付賬款)。對于商業(yè)企業(yè)，集團對其進行預算控制，主要控制其管理費用(總賬)。對于其他兩個子公司，沒有預算控制要求。n 預算分析：對于工業(yè)企業(yè)，數(shù)據(jù)由其抽取后上報給集團，對于商業(yè)企業(yè)，只需要了解其預算控制情況，即采用預算控制數(shù)據(jù)作為實際發(fā)生數(shù)，其他的為手工錄入。1.3.2. 模擬業(yè)務流程1.3.3. 賬套信息1.3.3.1. 集團賬套1、賬套啟用參數(shù)1)

14、 演示數(shù)據(jù)賬套信息賬套號：889賬套名稱：長江集團，為集團賬套，啟用日期為2008-01-01；企業(yè)名稱：長江集團數(shù)據(jù)精度：默認編碼方案：會計科目42222，其他默認供應商、客戶、存貨存在分類外幣核算2、賬套演示數(shù)據(jù)1) 預算管理演示數(shù)據(jù)預算管理預算基礎數(shù)據(jù).xls演示數(shù)據(jù)預算管理演示預算表.xls集團企業(yè)檔案機構(gòu)編碼機構(gòu)名稱0長江集團00002環(huán)球電腦公司00003商業(yè)企業(yè)00004銷售一公司00005銷售二公司1.3.3.2. 工業(yè)賬套（環(huán)球電腦公司）1、賬套啟用參數(shù)2) 演示數(shù)據(jù)賬套信息賬套號：888賬套名稱：工業(yè)賬套，為企業(yè)賬套，啟用日期為2008-01-01；企業(yè)名稱：環(huán)球電腦公司數(shù)

15、據(jù)精度：默認編碼方案：會計科目42222，其他默認供應商、客戶、存貨存在分類外幣核算會計科目：2007年新會計制度2、賬套演示數(shù)據(jù)1) 存貨檔案預算基礎數(shù)據(jù).xls1.3.3.3. 商業(yè)賬套(商業(yè)企業(yè))1、賬套啟用參數(shù)3) 演示數(shù)據(jù)賬套信息賬套號：887賬套名稱：商業(yè)賬套，為企業(yè)賬套，啟用日期為2008-01-01；企業(yè)名稱：商業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)精度：默認編碼方案：會計科目42222，其他默認供應商、客戶、存貨存在分類外幣核算會計科目：新會計制度2、賬套演示數(shù)據(jù)1.4. 主題1：預算假設1.4.1. 預算假設舉例預算假設即為對于市場環(huán)境和企業(yè)預算制度的量化描述，如： 存款、借款利率 企業(yè)適用稅率 預算

16、價格 回款比例 人員類別工資 材料消耗定額 費用分攤比例 1.4.2. 預算假設的實現(xiàn)途徑途徑一：預算假設可以通過“預算假設”功能節(jié)點實現(xiàn)；途徑二：部分企業(yè)的預算假設比較復雜，對格式有一定的要求，可以設計一類預算表：預算假設；以預算表的形式管理預算假設，由于目前產(chǎn)品支持預算數(shù)據(jù)的下發(fā)，因此預算假設完全可以以預算表的形式規(guī)范并下發(fā)。1.4.3. 預算假設的應用在預算項目環(huán)節(jié)，定義預算數(shù)公式時使用；在設置預算表格式環(huán)節(jié)，插入預算假設，預算假設只能以列的形式插入。1.4.4. 授課實際應用案例描述定義一個假設：增值稅稅率。操作步驟：定義預算假設：增值稅稅率，將其值設為17%。1.5. 主題2：預算檔

17、案預算檔案，即預算編制、執(zhí)行、分析過程中所需要使用的一系列靜態(tài)數(shù)據(jù)。1.5.1. 預算檔案獨立的原因1.5.1.1. 預算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào)預算管理所使用的檔案與核算系統(tǒng)所使用檔案存在差異，預算檔案與核算檔案分離有利于在不影響核算系統(tǒng)的同時，有機協(xié)調(diào)二者關系：例1：企業(yè)可能經(jīng)營50種商品，在u8平臺存貨檔案中會維護這50種商品的信息；但是預算管理往往關注企業(yè)經(jīng)營管理中的一些關鍵商品，如其中20種商品，用“其他商品”代替其余30種商品，這樣在預算管理中可以設置商品檔案，維護預算所用20種商品信息及一種特殊商品“其他商品”；例2：核算系統(tǒng)需要核算到檔案的末級，企業(yè)的末級單位可能為科室，核算需要核

18、算到科室，但預算管理可能只控制或考評到處室（科的上級）；在預算系統(tǒng)中，可以只維護需要所需要用到的責任機構(gòu)。例3：對于在年度預算中所編制的一些項目預算，如建筑企業(yè)年底編制第二年預算時，往往會預測第二年可能承接哪些項目；預測中的這些項目往往不能直接進入平臺檔案的項目管理檔案，因為項目管理檔案一般用于管理已經(jīng)承接的項目。在預算系統(tǒng)中，可以對這些預測中的項目通過預算檔案進行維護。1.5.1.2. 集團檔案與下屬單位檔案的協(xié)調(diào)在預算管理過程中，集團與下屬單位的交互存在兩種方式：方式一：集團統(tǒng)一規(guī)范需要編制預算的產(chǎn)品、項目、地區(qū)、行業(yè)等，下屬單位完全依據(jù)集團要求編制預算；方式二：集團規(guī)范需要編制預算的指標

19、，但并不明確哪些產(chǎn)品、哪些項目等需要編制預算，由下屬單位自行決定需要編制預算的產(chǎn)品、項目等，并上報集團；本方式尤其適用于項目制企業(yè)，如建筑施工、咨詢公司等。將預算檔案與u8平臺檔案分離，有利于企業(yè)靈活采用上述兩種交互方式。對于方式一，集團可以先確定預算管理所需要檔案的詳細信息并下發(fā)；對于方式二，集團可以僅僅確定預算管理所需要檔案名稱并下發(fā)，檔案具體信息由下屬單位維護并上報，集團接受來自各個下屬單位的檔案詳細信息。u8集團與下屬單位核算系統(tǒng)的協(xié)調(diào)機制：集團下發(fā)檔案，下屬單位建立自身檔案與集團檔案的對應關系；下屬單位將財務核算數(shù)據(jù)根據(jù)對照關系進行轉(zhuǎn)化后，上報給集團。1.5.2. 預算檔案使用方法1

20、.5.2.1. 設置檔案1） 如果預算檔案與u8平臺檔案近似，可以從u8引入檔案；2） 如果預算檔案與u8檔案完全不同，在預算管理中建立新檔案；3） 建立預算檔案與u8檔案的對應關系，以便根據(jù)對應關系，對總賬、網(wǎng)上報銷、應付賬款、庫存管理執(zhí)行控制；4） 針對指標設置執(zhí)行數(shù)和預算數(shù)公式，否則，需要根據(jù)每個具體口徑建立公式5） 如果檔案引自u8平臺，對應關系將自動生成；6） 如果u8檔案或預算檔案中有一方發(fā)生變化，需要調(diào)整二者對應關系。1.5.2.2. 集團檔案的下發(fā)與接收集團可以下發(fā)預算檔案，子公司接受預算檔案，子公司可以在集團檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案。如果集團

21、下發(fā)的表為變動表，則子公司接收后，編制預算并上報；集團在接受預算的同時，系統(tǒng)將自動接收來自各個分子公司的檔案記錄。1.5.3. 授課實際應用案例描述從u8檔案中導入存貨檔案，選擇部分存貨，刪除其余不需要存貨，并在預算檔案中建立一種特殊存貨：其他存貨。.演示數(shù)據(jù)預算管理預算基礎數(shù)據(jù).xls（1）前提條件 在存在控制關系的賬套中已經(jīng)存在對應的檔案數(shù)據(jù)，即在889賬套中集團企業(yè)目錄中已經(jīng)存在； 888賬套中已經(jīng)存在存貨檔案；（2）操作步驟 正常操作流程：1、 登錄到集團賬套889；2、 進入控制選項，設置控制參數(shù)中的對應賬套，如圖：3、 進入預算機構(gòu)功能，“導入”889賬套的集團企業(yè)目錄作為預算機構(gòu)

22、。預算基礎數(shù)據(jù).xls4、 進入檔案管理功能，“導入”888賬套的存貨檔案5、 進入檔案設置功能，保留部分存貨檔案，見預算基礎數(shù)據(jù).xls，其他存貨檔案刪除。6、 在檔案設置功能中建立一種特殊存貨：其他商品7、 “導入”888賬套的項目檔案，項目大類：管理費用項目，見預算基礎數(shù)據(jù).xls8、 “導入”888賬套的項目檔案，項目大類：市場活動。預算基礎數(shù)據(jù).xls9、檔案下發(fā) 注意事項： 后續(xù)體現(xiàn)： 1.5.4. 案例操作習題無1.6. 主題4：預算項目1.6.1. 預算項目的使用規(guī)則一個“預算項目-預算指標”可以用于多張輸入表，但是只能在一張表中作為錄入點（其他輸入表中只能作為非錄入點查詢數(shù)據(jù)

23、）；一個預算項目的不同預算指標的錄入點可以分布于不同的輸入表中。多級預算項目可以同時出現(xiàn)在一張預算表中，但只支持相對末級級預算項目錄入數(shù)據(jù)，其他級次僅用于匯總查看。1.6.2. 預算項目公式針對預算項目-預算指標定義的公式分為三類：預算數(shù)公式、參照公式、執(zhí)行數(shù)公式。1）預算數(shù)公式的用途：l 一般應用建立不同預算指標之間的預算關系，如人員福利預算=人員工資預算*14%；又如：銷售金額預算=銷售數(shù)量預算*銷售單價預算；具體體現(xiàn)為企業(yè)預算表內(nèi)部公式和預算表間公式，都可以通過預算數(shù)公式實現(xiàn)l 特殊應用n 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預算的依據(jù)部分企業(yè)于年底編制第二年預算，當年實際執(zhí)行情況作為第二年預算

24、的參照；但是在預算編制過程中，實際執(zhí)行數(shù)據(jù)并不全面，如11月份編制預算，實際執(zhí)行數(shù)據(jù)只包含了當年1-10月份；而到第二年再進入預算編制或查詢功能時，上一年的實際執(zhí)行數(shù)據(jù)已經(jīng)完全存在，系統(tǒng)應該更新這部分數(shù)據(jù)；企業(yè)遇到上述問題，如果預算已經(jīng)審批，可以通過批量計算功能更新數(shù)據(jù)。n 預算數(shù)據(jù)與當期的實際發(fā)生數(shù)據(jù)相關如銷售費用預算必須根據(jù)當期的銷售收入進行提成，則銷售費用預算=銷售收入實際*某一比例。因為當期銷售收入實際在動態(tài)變化，因此，銷售費用預算可以采用預算數(shù)公式；即使在預算版本已經(jīng)發(fā)布后，執(zhí)行批量計算功能，可以刷新數(shù)據(jù)。2）參照公式的用途：l 預算表內(nèi)表間關系僅做參考部分企業(yè)預算表內(nèi)表間關系僅做參

25、考，計算出的數(shù)據(jù)允許修改；而預算數(shù)公式則完全以公式計算的數(shù)據(jù)為準，不允許做任何改動。通過參照公式，可以實現(xiàn)幫企業(yè)既計算數(shù)據(jù)作為參考，又可以修改的目的。3）執(zhí)行數(shù)公式的用途：用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分析。4）驗證公式驗證公式主要用于檢驗不同預算表間關系是否符合要求，如要求利潤預算表中的利潤必須大于或等于目標預算表中的本年利潤指標。驗證公式的實現(xiàn)途徑與上述三類公式不同，有不同于預算項目公式的獨立功能結(jié)點來設置驗證公式?？梢砸笤谔峤缓蛯徟A算時檢查驗證公式是否滿足，同時也可以執(zhí)行專門的驗證公式檢查功能來查看目前的預算數(shù)據(jù)是否滿足驗證公式要求。驗證公式僅僅適用于不同預算表間的預算項目關系，

26、對于同一表內(nèi)不同單元格之間所需要滿足的關系，可以在設計預算表格式時，定義單元格之間的檢驗關系。1.6.3. 授課實際應用案例描述（1）前提條件 已經(jīng)建立了預算項目編碼方案 如果定義公式，應首先建立預算項目 已經(jīng)建立了相應的預算表（2）操作步驟 正常操作流程：1、定義預算項目，包括：銷售收入、銷售成本、銷售稅金、市場活動費用、管理費用。預算基礎數(shù)據(jù).xls2、 定義預算項目公式(需要在設計完成預算表后定義)：銷售稅金=銷售收入*增值稅率1) “增加”一個項目公式，選擇要設置公式的預算項目：銷售稅金；2) 用“增行”增加預算項目的一條公式；3) 選擇要設置公式的指標組和指標；4) 選擇要設置公式的

27、預算口徑和具體口徑值，如果使用匹配關系，則不需要輸入具體口徑值；5) 單擊“表達式”按鈕，進入定義表達式窗口；6) 如果對函數(shù)比較熟悉，可以手工輸入公式后，“合法性”檢驗后“確定”即可；7) 如果使用函數(shù)參照定義公式，單擊“函數(shù)”按鈕，進入函數(shù)向?qū)Ы缑妫?) 選擇預算數(shù)公式，進入“下一步”；9) 選擇相應的參數(shù)，點擊確定 注意事項：n 應首先建立預算表，然后再設置預算項目公式，這樣系統(tǒng)可以自動將此預算項目可以設置的預算口徑帶出來。 后續(xù)體現(xiàn)： 1.1.1.1.1. 案例操作習題定義預算項目公式：銷售稅金=銷售收入*增值稅率。1.7. 主題3：預算表的設計預算表分為輸入表、查詢表(本版已經(jīng)與輸入

28、表和分析表整合，保留此類型，但是其功能可以完全使用輸入表或分析表實現(xiàn))、目標表、分析表：輸入表用于輸入預算數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過編制-提交-審批流程；查詢表是以表的形式對預算數(shù)據(jù)進行查詢，只需要設計查詢表的構(gòu)成和格式，需要經(jīng)過編制-提交-審批流程；分析表是以表的形式對預算數(shù)據(jù)進行分析，只需要設計分析表的構(gòu)成和格式，不需要經(jīng)過編制-提交-審批流程；目標表用于進行預算目標管理，其使用方法同輸入表。1.7.1. 目標表構(gòu)成設計、格式設計方法與輸入表完全相同，目標的分解、目標執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取都可以通過預算項目公式實現(xiàn)。預算目標的編制與查詢由獨立的功能結(jié)點完成。1.7.2. 輸入表輸入表分為固定表、變動表和列表式

29、預算表三種類型；1.7.2.1. 固定表固定表適用于在編制預算前就已經(jīng)完全確定好預算口徑的表，如制造業(yè)企業(yè)的預算管理委員會可能確定有哪些存貨需要編制銷售預算；銷售收入預算表存貨1月2月3月1季度小計合計a收入稅金收入稅金收入稅金收入稅金收入稅金bcd合計編制人：提交人：審批人：說明：收入為不含稅銷售收入銷售成本預算表存貨1月2月3月1季度小計全年合計abcd合計編制人：提交人：審批人：1.7.2.2. 變動表變動表適用于在編制預算前不能完全確定預算口徑的表，如項目制企業(yè)的預算管理委員會只能確定需要根據(jù)預計未來期間將承接的項目編制收入預算，但是無法確定需要具體編制哪些項目的收入預算，具體項目是在

30、編制預算的過程中確定的；如：項目收入預算表項目一季度二季度三季度四季度合計工程類水電類其他合計編制人：提交人：審批人：說明：由于預算項目使用個數(shù)的限制，該表不出現(xiàn)在演示賬套中。1.7.2.3. 列表式預算表列表式預算適用于企業(yè)每個期間需要編制預算的口徑不同，而且無法在上一年度年底預測；如商業(yè)企業(yè)的市場活動費用預算，每個月都需要編制下個月的市場活動費用預算。列表式預算的提交與審批不同于固定表和變動表，采用逐行提交與審批的方式。市場活動費用預算表市場活動期間需要資金編制人提交人審批人合計1.7.3. 查詢表構(gòu)成設計、格式設計的方法與輸入表完全相同，查詢表的數(shù)據(jù)可以來自于1張或多張輸入表。季度產(chǎn)品銷

31、售收入成本費用查詢表產(chǎn)品項目一季度二季度三季度四季度合計a銷售收入銷售成本銷售毛利b。1.7.4. 預算指標的應用1.7.4.1. 不同指標適用不同預算周期同一預算表的預算指標會出現(xiàn)不同周期的現(xiàn)象，如：銷售收入預算產(chǎn)品上年實際一季度二季度三季度四季度本年預算合計備注ab上年實際不能遵循按季編制的規(guī)律，因此，在同一表中不同指標適用于不同的周期。1.7.4.2. 自定義指標的應用系統(tǒng)所預置指標不能覆蓋的內(nèi)容可以通過自定義指標來實現(xiàn)。如上表中“備注”字段。如存貨預算，需要編制期初、本期增加、本期減少、期末預算；期初、期末為系統(tǒng)預置指標，但系統(tǒng)沒有提供本期增加和本期1.7.4.3. 預算指標的錄入點與

32、非錄入點一個預算項目的一個預算指標只有一個錄入點，即只能在一張表中設置為錄入點，其他輸入表中都是非錄入點。在某預算項目的非錄入點表中，系統(tǒng)將顯示該預算項目在其他表錄入的預算數(shù)據(jù)；但是不能修改。1.7.5. 不同機構(gòu)可以使用不同預算項目在以前的版本中，同一張表，不同機構(gòu)使用的預算項目完全相同。實際應用中，對于同一張表，不同機構(gòu)所需要編制的預算項目存在差異。如：費用預算表，采購部、銷售部、行政部等各個部門所需要編制的費用項目不同。舉例：以下兩張表所展現(xiàn)的費用預算，運營部和采購部所用預算項目部分相同，部分不一致。（不作為演示賬套的數(shù)據(jù)）1.7.6. 歷史期間預算及實際數(shù)據(jù)的處理方式使用歷史指標，如前

33、期預算發(fā)生金額（選擇前期具體為哪年）；使用自定義指標，通過預算數(shù)公式獲取歷史年度數(shù)據(jù)；通過預算數(shù)公式獲取的數(shù)據(jù)，如果需要動態(tài)變化，可以在執(zhí)行“批量計算”功能刷新數(shù)據(jù)。如上表中，上年度年底編制預算時，獲取的“上年實際數(shù)據(jù)”不完整，不能涵蓋上年全部數(shù)據(jù)；但可以修改；此外，到新年度時，可以重復批量計算，保證“上年實際數(shù)據(jù)”指標與歷史年度賬套中數(shù)據(jù)保持一致。1.7.7. 彈性預算解決方案所謂彈性預算，指在不同的業(yè)務量前提下所形成的不同系列預算數(shù)據(jù)；如在銷售收入為2億元的情景下，形成一套費用等相關預算；在銷售收入為2.5億元的情景下，形成一套新的費用等相關預算。彈性預算的實現(xiàn)方法：多版本+預算項目公式。

34、首先，哪些預算項目與業(yè)務量（生產(chǎn)或銷售）有直接或間接關系，通過預算項目公式，建立起各預算項目之間的關系。其次，建立多個版本，在不同版本中輸入不同的業(yè)務預算，系統(tǒng)將根據(jù)預算項目間關系自動生成與業(yè)務預算相關的其他預算。再次，如果不同業(yè)務量對應版本中，某些預算表數(shù)據(jù)非常類似或相同，則可以在編制預算環(huán)節(jié)通過版本復制的方式，將原版本中某表的數(shù)據(jù)復制到新的版本中去。1.7.8. 授課實際應用案例描述1建立固定預算表：銷售收入預算表，銷售成本預算表、管理費用預算表、市場活動費用預算表（889賬套）（1）前提條件 已設置預算項目：銷售收入、銷售成本、管理費用、市場活動費用 已設置預算口徑檔案：存貨 已設置預算

35、項目所使用的預算指標（2）操作步驟 正常操作流程：1、 “增加”一張預算表，進入預算表設計界面，輸入表頭信息，選擇預算項目(銷售收入、銷售稅金)，如圖：2、 選擇預算指標：u 銷售收入：選擇上年實際收入指標組的前期實際上年實際收入，非錄入點、預算周期為年；選擇金額指標組的本年預算發(fā)生指標，錄入點，預算周期為月；u 銷售稅金：選擇金額指標組的本年預算發(fā)生指標，錄入點，預算周期為月；3、 選擇預算口徑：存貨，具體口徑值為所有已經(jīng)定義的存貨4、 “保存”當前設計的預算表。5、 設置預算表格式6、 審核預算表 注意事項： 后續(xù)體現(xiàn)： 1.7.9. 授課實際應用案例描述2建立變動預算表：項目收入預算表(

36、說明：由于預算項目使用個數(shù)的限制，該表不出現(xiàn)在演示賬套中。)（1）前提條件 已設置預算項目：項目收入 已設置預算口徑檔案：項目 已設置預算項目所使用的預算指標（2）操作步驟 正常操作流程：1、 “增加”一張預算表，進入預算表設計界面，輸入表頭信息，選擇“動態(tài)可變行表”選項；選擇預算項目(項目收入)；2、 選擇預算指標：u 項目收入：選擇金額指標組的本年預算發(fā)生指標，錄入點，預算周期為季度；3、 選擇預算口徑：工程項目，具體口徑值選擇工程類、水電類；4、 “保存”當前設計的預算表。5、 設置預算表格式6、 審核預算表 注意事項： 后續(xù)體現(xiàn)：在編制預算時，子公司可以根據(jù)自己的實際情況，在檔案中增加

37、工程類、水電類下的項目，然后在預算表中編制此預算表的預算數(shù)據(jù)。1.7.10. 授課實際應用案例描述3建立列表式預算：市場活動項目費用預算表(888賬套)（1）前提條件 已設置預算項目：市場活動費用 已設置預算口徑檔案：動態(tài)添加 已設置預算項目所使用的預算指標（2）操作步驟 正常操作流程：1、 “增加”一張預算表，進入預算表設計界面，輸入表頭信息，選擇“動態(tài)可變行表”選項和“列表編制”、“按行編制”選項；選擇預算項目(市場活動費用)；2、 選擇預算指標：u 市場活動費用：選擇需要資金(自定義)指標組的本年預算發(fā)生指標，名稱設置為“需要資金”錄入點，預算周期為月；3、 選擇預算口徑：市場活動項目費

38、用，具體口徑值不選擇，在預算編制時添加；4、 “保存”當前設計的預算表。5、 設置預算表格式6、 審核預算表 注意事項： 后續(xù)體現(xiàn)：在編制預算時，子公司可以根據(jù)自己的實際情況，在檔案中增加市場活動項目，然后在預算表中編制此預算表的預算數(shù)據(jù)。1.7.11. 授課實際應用案例描述4建立查詢表：主營業(yè)務利潤預算表，通過輸入表實現(xiàn)（1）前提條件 已設置預算項目：銷售稅金 已設置預算口徑檔案：存貨 已設置預算項目所使用的預算指標 銷售收入預算表、銷售成本預算表已經(jīng)定義（2）操作步驟 正常操作流程：1、 “增加”一張預算表，進入預算表設計界面，輸入表頭信息；選擇預算項目(銷售收入、銷售成本、銷售稅金)；2

39、、 選擇預算指標：u 銷售收入、銷售成本、銷售稅金：選擇金額指標組的本年預算發(fā)生指標，非錄入點，預算周期為季度；3、 選擇預算口徑：存貨，具體口徑值為所有已經(jīng)定義的存貨；4、 “保存”當前設計的預算表。5、 設置預算表格式6、 定義表內(nèi)公式。7、 審核預算表 注意事項： 后續(xù)體現(xiàn)： 1.7.12. 授課實際應用案例描述5編制機構(gòu)制定（1）前提條件 已設置預算機構(gòu) 預算表設計完成（2）操作步驟 正常操作流程：1、 選擇銷售收入預算表、銷售成本預算表、管理費用預算表、主營業(yè)務利潤預算表，指定給全部預算機構(gòu)2、 選擇市場活動費用預算表，制定給環(huán)球電腦公司。 注意事項： 后續(xù)體現(xiàn)：不同的機構(gòu)編制的表為

40、指定的范圍的預算表。1.7.13. 案例操作習題練習建立演示數(shù)據(jù)預算表、編制機構(gòu)指定1.8. 主題5：下發(fā)、接收預算檔案和預算體系1.8.1. 相關規(guī)則1.8.1.1. 檔案繼承關系集團可以下發(fā)預算檔案給分子公司，系統(tǒng)自動繼承集團下發(fā)檔案。分子公司可以在集團下發(fā)檔案的基礎上增加具體檔案內(nèi)容。如果集團下發(fā)的預算表中有變動表，即在編制預算時才能確定具體檔案值的預算表。分子公司在上報預算時，相關檔案將自動上報給集團，即集團接受來自分子公司的具體檔案內(nèi)容。如集團不清楚分子公司能承接哪些項目，在編制項目收入、成本費用預算時，集團設計變動表，變動表的口徑只詳細到項目分類；分子公司在編制預算時，通過增行的方

41、式增加具體項目的預算；分子公司上報預算時，將在上報項目預算數(shù)據(jù)的同時，把各分子公司的檔案自動報送給集團。1.8.1.2. 預算體系繼承關系集團下發(fā)預算體系后，分子公司可以在集團預算表的基礎上，增加新的預算表，也可以在原有預算表上，增加口徑、增加預算項目-預算指標、增加編制機構(gòu)、將周期改為更明細的周期。分子公司上報預算數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)換并上報。如果集團下發(fā)的是變動表，則分子公司上報預算時，相關檔案將自動上報到集團。1.9. 主題6：編制流程本編制流程適用于分子公司在各自賬套中的預算編制工作，同時適用于登陸集團服務器的分子公司編制流程。預算編制過程，支持數(shù)據(jù)的復制與粘貼。1.9.1. 基本編制

42、流程除列表預算外，預算表針對表進行編制-提交-審批，表一旦提交，除來自參照公式的數(shù)據(jù)外，其他預算數(shù)據(jù)不能再進行修改；預算表的審批流程如下圖所示：列表預算，針對表內(nèi)的多行進行編制-提交-審批；即便是預算版本已發(fā)布，列表預算隨時可以編制-提交-審批。1.10. 主題7預算上報與接收、審批與下發(fā)分子公司上報預算，集團接收來自分子公司的預算。集團對分子公司上報預算進行審批，給出審批意見，并下發(fā)給分子公司；分子公司接收來自集團的審批意見。預算發(fā)布。1.11. 主題8：預算預警與控制預算控制僅適用于分子公司賬套，預算預警同時適用于分子公司賬套和集團賬套。1.11.1. 預算預警可以通過ufo函數(shù)設置預警規(guī)

43、則，如“預算實際數(shù)預算數(shù)*0.8”開始預警，則在預警規(guī)則中設置對應邏輯表達式即可，邏輯表達式中可以使用ufo函數(shù)?？梢葬槍Σ煌念A警規(guī)則設置預警信息傳遞方式。1.11.2. 預算控制方法控制方法主要包括提示、審批控制、嚴格控制等、超預算不提示： 提示不影響業(yè)務流程； 審批控制，超預算等待專人審批，審批人受能審批的金額權(quán)限控制； 嚴格控制，必須在預算范圍內(nèi)執(zhí)行業(yè)務，否則所有單據(jù)無法審核，不能做后續(xù)任何處理?？刂埔?guī)則的設置： 針對機構(gòu)+“預算項目-預算指標”1.11.3. 總賬控制流程1.11.4. 網(wǎng)上報銷控制流程借款、報銷預算控制在審核環(huán)節(jié)。1.11.5. 出庫控制流程870僅控制其他出庫單。

44、1.11.6. 付款申請控制流程1.11.7. 授課實際應用案例描述1控制規(guī)則設置（1）前提條件 用戶有了明確的控制要求 需要控制的預算項目的已經(jīng)審批通過 已經(jīng)設置預算控制選項中的對應控制賬套1、 888賬套，控制888；2、 889，控制887。 已經(jīng)設置了檔案對照 相關業(yè)務系統(tǒng)已經(jīng)設置了對應的業(yè)務基礎數(shù)據(jù)(如總賬系統(tǒng)已經(jīng)設置了會計科目) 如果為非年初啟用，已經(jīng)進行了啟用時的實際發(fā)生數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。（2）控制規(guī)則描述見文檔：預算基礎數(shù)據(jù).xls（3）操作步驟 888賬套“市場活動費用”控制規(guī)則，正常操作流程：1、 設置控制選項的控制賬套為888，生效版本為“預算基本版本”。2、 “增加”一條控制規(guī)則，進入“控制規(guī)則設置”界面；3、 選擇要設置控制規(guī)則的預算項目(市場活動費用)；4、 選擇控制的指標組為“需要資金”、發(fā)生額平均法為“平均”；5、 選擇控制口徑為“預算機構(gòu)”+“市場活動”；6、 “增行”7、 設置控制規(guī)則；設置控制應付系統(tǒng)(付款申請單控制)；8、 “保存”當前設置的控制規(guī)則。9、 設置的規(guī)則如圖： 888賬套“管理費用”控制規(guī)則：1、 “增加”一條控制規(guī)則，進入“控制規(guī)則設置”界面；2、 選擇要設置控制規(guī)則的預算項目(管理費用)；3、 選擇