醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度與職責(zé)

1、目 錄一、請(qǐng)示報(bào)告制度2二、檔案保管制度3三、檔案立卷歸檔制度3四、檔案借閱制度3五、檔案安全保密制度4六、檔案的鑒定與銷(xiāo)毀制度4七、檔案統(tǒng)計(jì)制度5八、檔案庫(kù)房管理制度5九、會(huì)計(jì)檔案管理制度6十、財(cái)務(wù)科工作制度6十一、醫(yī)療登記、統(tǒng)計(jì)制度7十二、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度8十三、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度9十四、醫(yī)療收費(fèi)制度10十五、財(cái)產(chǎn)物資管理制度11十六、票據(jù)管理制度12十七、固定資產(chǎn)管理制度12十八、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度13十九、物價(jià)工作管理制度14二十、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度15二十一、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度16二十二、獎(jiǎng)金分配管理制度16二十三、內(nèi)部審計(jì)工作制度17簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院財(cái)務(wù)票

2、據(jù)管理流程21簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院金蝶成本核算流程22簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金核查流程23簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金管理流程24簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程25簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院住院收入管理流程26簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)報(bào)廢管理流程28簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)采購(gòu)管理流程29簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查流程30簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)審批流程31物價(jià)投訴接待工作流程31簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院藥品、材料盤(pán)點(diǎn)清查流程33簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院藥品采購(gòu)付款流程34簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院專(zhuān)項(xiàng)維修核算工作流程35簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院零星維修、零星用工核算工作流程36一、請(qǐng)示報(bào)告制度凡有下列情況，必須及

3、時(shí)逐級(jí)向有關(guān)部門(mén)及院領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告。1、遇有嚴(yán)重工傷、重大交通事故、大批中毒、法定傳染病及突發(fā)公共衛(wèi)生事件，必須動(dòng)員全院力量搶救的病員時(shí)。2、凡有重大手術(shù)，重要臟器切除、截肢、首次開(kāi)展的新手術(shù)、新療法、新技術(shù)應(yīng)用時(shí)。3、緊急手術(shù)而病員的單位領(lǐng)導(dǎo)和家屬不在時(shí)。4、發(fā)生醫(yī)療事故或嚴(yán)重差錯(cuò)時(shí)。丟失或損壞貴重器材和貴重藥品，發(fā)現(xiàn)成批藥品失效或變質(zhì)時(shí)。5、收治涉及法律和政治問(wèn)題及有自殺跡象的病人時(shí)。6、重大經(jīng)濟(jì)開(kāi)支報(bào)批時(shí)。7、增補(bǔ)、修改醫(yī)院規(guī)章制度、技術(shù)操作常規(guī)時(shí)。8、工作人員因公出差、院外會(huì)診、接受院外任務(wù)時(shí)。9、參加院外進(jìn)修學(xué)習(xí)、接受來(lái)院業(yè)務(wù)進(jìn)修人員時(shí)。二、檔案保管制度1、綜合檔案室負(fù)責(zé)全院檔案（不含

4、人事檔案）的管理工作，有關(guān)部門(mén)按規(guī)定立卷后向綜合檔案室移交。2、實(shí)行科學(xué)化管理，檔案庫(kù)房?jī)?nèi)櫥具、設(shè)備放置整齊合理。檔案排列整齊美觀、條理系統(tǒng)，編號(hào)科學(xué)規(guī)范、查找方便。3、定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查、修復(fù)、整理，保持整潔完好。4、檔案的接受和移出都必須手續(xù)完備，室藏檔案必須帳物相符。三、檔案立卷歸檔制度1、凡記錄反映本院職能活動(dòng)情況具有日后查考利用價(jià)值的各種文字、圖表、材料，均列為歸檔范圍。2、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)歸檔范圍將材料收集齊全，按立卷要求整理組卷。交檔案室檢查后，再編排頁(yè)號(hào)，填寫(xiě)卷內(nèi)目錄，擬出案卷標(biāo)題，裝訂。3、編號(hào)抄目要嚴(yán)肅認(rèn)真，案卷標(biāo)題要簡(jiǎn)明扼要，正確反映卷內(nèi)內(nèi)容，由檔案室統(tǒng)一書(shū)寫(xiě)。4、凡立卷材料

5、必須紙質(zhì)優(yōu)良，規(guī)格統(tǒng)一，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，字跡清楚。禁止用鉛筆、圓珠筆書(shū)寫(xiě)，不能用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)。對(duì)不符合要求的返工重制。5、每年六月份以前必須完成上年度的檔案立卷歸檔任務(wù)。四、檔案借閱制度1、查閱檔案時(shí)，首先由借閱人認(rèn)真填寫(xiě)查閱檔案登記薄。2、查閱檔案只限于有關(guān)內(nèi)容，任何人不得擅自將檔案、資料帶出室外。3、如因工作需要借出檔案時(shí)，要辦理借閱手續(xù)，用完后按期歸還，不得轉(zhuǎn)借他人使用。對(duì)所借的檔案妥善保管，不得私自拆毀、涂改和對(duì)外傳播。如需復(fù)制，要經(jīng)檔案室同意，重要內(nèi)容須經(jīng)院辦公室主任批準(zhǔn)。在借閱期間發(fā)生的一切問(wèn)題，一律由借閱人負(fù)責(zé)。4、醫(yī)院檔案主要供本院使用，院外單位或個(gè)人需查閱時(shí)，應(yīng)持介紹信，重要內(nèi)容須經(jīng)

6、院辦公室主任批準(zhǔn)后，方可查閱。五、檔案安全保密制度1、檔案室是機(jī)要部門(mén)，非本室人員未經(jīng)許可不得入內(nèi)。2、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將檔案帶出檔案室，檔案內(nèi)容不得私自摘抄、復(fù)印和隨意傳播。3、經(jīng)常檢查庫(kù)房和檔案的安全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，認(rèn)真處理。4、檔案管理人員要模范遵守黨和國(guó)家的保密規(guī)定，嚴(yán)守機(jī)密。在調(diào)換工作時(shí)，對(duì)所管的檔案要辦理交接手續(xù)，離職后對(duì)所了解的機(jī)密情況，不得泄露。六、檔案的鑒定與銷(xiāo)毀制度1、對(duì)檔案要認(rèn)真進(jìn)行鑒定，確無(wú)保存價(jià)值或保管期滿的檔案，可確定銷(xiāo)毀。2、檔案的鑒定、銷(xiāo)毀工作必須有組織、有領(lǐng)導(dǎo)地進(jìn)行。在院辦公室主任的主持下，由綜合檔案室和有關(guān)立卷單位人員組成的檔案鑒定、銷(xiāo)毀小組，負(fù)責(zé)檔

7、案的鑒定、銷(xiāo)毀工作。3、經(jīng)過(guò)鑒定，需要銷(xiāo)毀的檔案，必須編造銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可銷(xiāo)毀。4、銷(xiāo)毀檔案時(shí)，必須由二人以上在指定地點(diǎn)銷(xiāo)毀，監(jiān)銷(xiāo)人員必須在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字蓋章，并注明銷(xiāo)毀方式和日期。5、銷(xiāo)毀檔案清冊(cè)要妥善保管，并將所有銷(xiāo)毀檔案在目錄中注銷(xiāo)。七、檔案統(tǒng)計(jì)制度1、要及時(shí)地對(duì)檔案的收進(jìn)、移出、整理、鑒定、保管、利用、銷(xiāo)毀以及檔案工作人員、機(jī)構(gòu)、經(jīng)費(fèi)、庫(kù)房、設(shè)備等情況進(jìn)行登記，每年一次對(duì)各方面進(jìn)行認(rèn)真統(tǒng)計(jì)，做好年報(bào)表。2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和系統(tǒng)內(nèi)所規(guī)定的統(tǒng)計(jì)計(jì)量單位和報(bào)表格式，做到數(shù)字準(zhǔn)確，字跡工整，不得潦草和涂抹，使檔案統(tǒng)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化。3、檔案工作人員要加強(qiáng)檔案統(tǒng)計(jì)工作的責(zé)任心和使命感

8、，建立科學(xué)的檔案統(tǒng)計(jì)工作制度。4、搞好檔案統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握檔案和檔案工作情況。八、檔案庫(kù)房管理制度1、檔案庫(kù)房門(mén)窗牢固，及時(shí)關(guān)閉上鎖。鑰匙要專(zhuān)櫥保管，不得隨身攜帶。2、非本室工作人員不得擅自進(jìn)入庫(kù)房，因工作需要進(jìn)入庫(kù)房時(shí)，必須有本科室人員陪同。3、庫(kù)房要配備好“六防”設(shè)施（防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防塵、防強(qiáng)光），庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙和存放易燃易爆物品及其他物品。4、庫(kù)房?jī)?nèi)櫥具排列要整齊合理，要經(jīng)常打掃和擦拭，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。5、做好室內(nèi)溫度記錄除濕、降溫。九、會(huì)計(jì)檔案管理制度1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。2、財(cái)務(wù)科的全部會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)整理，裝訂

9、成冊(cè)，第二年六月底前移交院檔案室保管。3、會(huì)計(jì)檔案的存放要做到專(zhuān)櫥，科學(xué)管理查找方便。4、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限為五年、十五年、二十五年三種，期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一年算起。5、會(huì)計(jì)檔案的保管要嚴(yán)格保守經(jīng)濟(jì)秘密，原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并限期歸還。6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定，對(duì)不超過(guò)保管期限的一定要妥善保管，對(duì)超過(guò)保管期限的也一定要按規(guī)定報(bào)批后，方可銷(xiāo)毀。十、財(cái)務(wù)科工作制度1、負(fù)責(zé)全院的財(cái)務(wù)工作，樹(shù)立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想保證醫(yī)院經(jīng)費(fèi)合理使用。2、貫徹有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的法令、制度和指示，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)務(wù)人員要廉潔奉公，堅(jiān)持原則

10、，不以工作之便謀取私利。3、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理組織收入。本著節(jié)約原則，精打細(xì)算，節(jié)省開(kāi)支監(jiān)督預(yù)算資金的正確使用。4、要及時(shí)正確地編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和季度財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定和期限報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。5、及時(shí)組織催收欠費(fèi)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。6、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督。定期清查庫(kù)存現(xiàn)金和材料，克服浪費(fèi)和積壓，保證財(cái)產(chǎn)的安全，防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。7、積極參加醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理工作。分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，計(jì)算獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)額。辦理發(fā)放工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工作。8、按照銀行制度規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。9、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)處理，做到記帳、算帳、報(bào)帳及時(shí)

11、，科目準(zhǔn)確，手續(xù)完備，數(shù)字真實(shí)，帳目清楚，帳證相符，帳款相符，帳帳相符，憑證裝訂整齊，日清月結(jié)。10、領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)人員做好住院和門(mén)診病人記帳、收費(fèi)工作。不斷改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，提高工作質(zhì)量，方便病人，縮短交費(fèi)排隊(duì)時(shí)間。11、協(xié)助有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)各類(lèi)醫(yī)保費(fèi)用的管理。12、遵守勞動(dòng)紀(jì)律，不遲到，不早退，在崗在位，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。對(duì)人態(tài)度和藹，熱情積極：13、辦理院領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。十一、醫(yī)療登記、統(tǒng)計(jì)制度1、醫(yī)院必須建立和健全醫(yī)療登記、統(tǒng)計(jì)制度。2、各種醫(yī)療登記要填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確、字跡清楚，并妥善保管臨床各科要填寫(xiě)病案首頁(yè)、出院卡片、出入院登記，并按時(shí)填報(bào)病員流動(dòng)日?qǐng)?bào)。門(mén)診各科應(yīng)填寫(xiě)好病員流動(dòng)情況和門(mén)診登記

12、。醫(yī)技科室應(yīng)做好各項(xiàng)工作的數(shù)量和質(zhì)量登記。3、醫(yī)療質(zhì)量統(tǒng)計(jì)，一般包括出入院數(shù)、治愈率、床位使用率、床位周轉(zhuǎn)次數(shù)、病員疾病分類(lèi)、初次與最后診斷符合率、手術(shù)診斷符合率、無(wú)菌手術(shù)化膿感染科、手術(shù)并發(fā)癥等。4、及時(shí)收集統(tǒng)計(jì)資料，進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)、整理、登記、匯總，及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)提交統(tǒng)計(jì)報(bào)告。5、統(tǒng)計(jì)室人員要分工明確，責(zé)任清楚，做好各種統(tǒng)計(jì)資料的分類(lèi)保管工作，遵守保密制度，保證及時(shí)提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。十二、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度 1按照會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，全院財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及完善財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)的崗位責(zé)任制。 2正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)

13、格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。 3合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理。對(duì)于臨時(shí)必須的開(kāi)支，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。 4根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確及時(shí)編制年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)(決算)。 5加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好成本核算的管理工作。6凡本院對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方能以據(jù)報(bào)銷(xiāo)。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批

14、準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 7會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。 8財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督，及時(shí)清查庫(kù)存，防止浪費(fèi)和積壓。 9每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有差錯(cuò)，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。 10原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料，以及會(huì)計(jì)人員交接，均按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定辦理。 11按照國(guó)家統(tǒng)一的招投標(biāo)目錄進(jìn)行采購(gòu)，建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購(gòu)管理制度。 12獎(jiǎng)金分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)透明，體現(xiàn)

15、按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平；堅(jiān)持獎(jiǎng)金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。 13加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度，保證資產(chǎn)的安全與完整。十三、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度 為規(guī)范會(huì)計(jì)行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定本規(guī)定。 1醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。 2醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開(kāi)支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。 3醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確，

16、實(shí)行先下級(jí)，后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制度。 4院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開(kāi)支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目：對(duì)外投資、合作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。 5報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)；出票單位的公章；對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。 6所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)， 7嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。 8堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)

17、濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。 9如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。十四、醫(yī)療收費(fèi)制度 1收費(fèi)員工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，準(zhǔn)確掌握藥價(jià)和各種醫(yī)療項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化手續(xù)，減少排隊(duì)。2交付現(xiàn)金要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，開(kāi)出收據(jù)，留有存根復(fù)核和各查。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、記帳合同，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。 3病員出院、住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費(fèi)或記帳。 4病員住院期間，住院處應(yīng)定期進(jìn)行結(jié)算。自費(fèi)者，要隨時(shí)與家屬聯(lián)系清交，以免造成呆帳。對(duì)欠帳者，應(yīng)抓緊催收。 5收費(fèi)處要建立交接班制度。交班時(shí)現(xiàn)金必須

18、當(dāng)面點(diǎn)清，最后匯總，清點(diǎn)錢(qián)、帳相符合交會(huì)計(jì)、出納處理。如有不符，需立即查找原因，及時(shí)解決。 6收費(fèi)員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財(cái)務(wù)部門(mén)完成繳結(jié)，不得超限存放備用金。 、 十五、財(cái)產(chǎn)物資管理制度 1凡醫(yī)院所需的各種財(cái)產(chǎn)物資(除藥品和圖書(shū)外)，均由物資部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。 2物資部門(mén)負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)、物資，應(yīng)建立健全帳目，指定專(zhuān)人采購(gòu)、領(lǐng)發(fā)、保管，加強(qiáng)管理，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。 3各科室所需物資，按月、季、

19、年編制計(jì)劃送物資采購(gòu)部門(mén)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，按計(jì)劃供應(yīng)，由配送中心實(shí)行送貨上門(mén)。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。 4各種物品、被服的報(bào)廢，要辦理報(bào)廢手續(xù)。物資部門(mén)對(duì)報(bào)廢物資要妥善管理。醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)損、報(bào)廢，及財(cái)產(chǎn)物資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評(píng)議，由物資部門(mén)審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)處理，不得擅自處理。報(bào)損、報(bào)廢復(fù)價(jià)殘值應(yīng)上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)。 5各科室應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管及注銷(xiāo)工作。十六、票據(jù)管理制度 1醫(yī)院使用各種票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人向財(cái)政行政管理部門(mén)購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，印制醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行的各類(lèi)表格，經(jīng)院

20、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可印制。 2財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管票據(jù)，出納不得兼保管或核銷(xiāo)票據(jù)。 3票據(jù)管理人員負(fù)責(zé)登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、核銷(xiāo)的日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)對(duì)相關(guān)內(nèi)容確定后簽字。 4各種票據(jù)只限于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍中使用，不得超范圍使用，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造票據(jù)。 5作廢票據(jù)要求聯(lián)式齊全，作廢后應(yīng)在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。 6票據(jù)的核銷(xiāo)。各種收據(jù)應(yīng)以結(jié)賬單的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼、存根及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)進(jìn)行審核后核銷(xiāo)。票據(jù)遺失、短少應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告登記備案，登報(bào)聲明遺失票據(jù)的號(hào)碼，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。十七、固定資產(chǎn)管理制度 1凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設(shè)施、

21、各種醫(yī)療儀器和專(zhuān)業(yè)設(shè)備、辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍，均應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)，列入固定資產(chǎn)范圍管理。 2醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算的管理原則，單位設(shè)置固定資產(chǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、清查盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等工作。 3購(gòu)置大型設(shè)備要對(duì)設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍、預(yù)測(cè)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行可行性論證。 4固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡報(bào)損、報(bào)廢的，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)賬，報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理

22、。5醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，由管理部門(mén)、使用科室、財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織并實(shí)施。發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。十八、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度 1醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。 2醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理，按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。 3各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定、編制造冊(cè)，并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。 4財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。 5借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷(xiāo)手續(xù)。 。 6對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專(zhuān)柜

23、嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。十九、物價(jià)工作管理制度 物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行、管理和對(duì)新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格的申報(bào)。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)在執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)價(jià)格中，必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，各科室不得以任何理由巧立項(xiàng)目、擅自分解、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 1醫(yī)院各有關(guān)部門(mén)必須認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價(jià)政策、法規(guī)和物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，做到合法收費(fèi)。2根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，建立患者監(jiān)督制度，對(duì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及價(jià)格做到明碼標(biāo)價(jià)，公布監(jiān)督投訴電話。 3加強(qiáng)各科的收費(fèi)管理工作，實(shí)行“三統(tǒng)一”、“兩公開(kāi)”、“一固

24、定”。即統(tǒng)一劃價(jià)，統(tǒng)一收費(fèi)，統(tǒng)一使用合法的收費(fèi)票據(jù)：公開(kāi)住院病人收費(fèi)明細(xì)表，公開(kāi)手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費(fèi)明細(xì)表：收費(fèi)人員要相對(duì)固定。 4控制藥品銷(xiāo)售增長(zhǎng)，減輕群眾負(fù)擔(dān)。各科要采取切實(shí)措施，杜絕開(kāi)大處方和各種不合理用藥，堅(jiān)決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷(xiāo)售收入的行為。逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)，提高國(guó)家基本用藥目錄藥品的消費(fèi)比重，以控制藥品費(fèi)用的過(guò)快上漲。 5加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備的收費(fèi)管理。各科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時(shí)，要事先向醫(yī)院財(cái)務(wù)物價(jià)管理部門(mén)報(bào)送論證報(bào)告、合作協(xié)議和收費(fèi)預(yù)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)貨價(jià)格等資料，未經(jīng)預(yù)審的，不予報(bào)批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：同時(shí)確認(rèn)將要開(kāi)展的醫(yī)療技術(shù)是否有醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，若為新項(xiàng)目，科室應(yīng)根據(jù)規(guī)定到相關(guān)部門(mén)

25、申報(bào)新技術(shù)立項(xiàng)。 6財(cái)務(wù)物價(jià)管理部門(mén)要建立和完善“各類(lèi)一次性醫(yī)用品和器材”購(gòu)貨和使用、收費(fèi)的管理規(guī)范與程序，凡非醫(yī)院購(gòu)進(jìn)的醫(yī)用品和器材，臨床上原則不得收費(fèi)。 7財(cái)務(wù)物價(jià)管理部門(mén)有權(quán)對(duì)各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì)擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、分解服務(wù)的內(nèi)容重復(fù)收費(fèi)、降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價(jià)、巧立名目亂收費(fèi)以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為要及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門(mén)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)。 8對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費(fèi)都按規(guī)定表現(xiàn)好的部門(mén)和個(gè)人，辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導(dǎo)提出建議給予表?yè)P(yáng)。二十、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度 1根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的相關(guān)規(guī)定精神，醫(yī)院有義務(wù)向患者提供醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)

26、容及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的真實(shí)情況，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格及藥品價(jià)格公示。 2非營(yíng)利性醫(yī)院必須按照價(jià)格部門(mén)批準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，在醒目位置公示。 3可采取多種形式進(jìn)行公示。設(shè)立公示欄、公示牌、價(jià)目表(冊(cè))或電子屏、電子觸摸屏等。 4公示要以“豎得起、看得清、留得住”為原則，做到項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)合法、標(biāo)示醒目、字跡清晰，長(zhǎng)期固定設(shè)置在收費(fèi)場(chǎng)所或方便群眾閱知又不易損壞的地方。 5公示內(nèi)容不能隨意刪減，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)變更的價(jià)格及收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，各執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)上級(jí)文件精神及時(shí)變更。 二十一、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度 1根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，醫(yī)院需要定期或不定期的檢查

27、病歷記錄及費(fèi)用情況，沒(méi)有病歷記錄的、沒(méi)有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，不得收取費(fèi)用。 2患者出院時(shí)，醫(yī)院要對(duì)患者住院期間發(fā)生的每一筆費(fèi)用進(jìn)行復(fù)核。 3對(duì)病歷檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的多收、少收及漏收現(xiàn)象，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行解決。 4定期對(duì)各科室病歷書(shū)寫(xiě)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行物價(jià)管理的有關(guān)政策和最新出臺(tái)的管理規(guī)定進(jìn)行培訓(xùn)，提高病歷書(shū)寫(xiě)規(guī)范化、合理化、制度化水平。二十二、獎(jiǎng)金分配管理制度 1貫徹落實(shí)國(guó)家事業(yè)單位收入分配制度改革精神，結(jié)合醫(yī)院特點(diǎn)，制定相應(yīng)科學(xué)、合理的資金分配與管理制度，不準(zhǔn)科室承包、開(kāi)單提成、醫(yī)務(wù)人員獎(jiǎng)金分配與所在科室收入直接掛鉤。 2設(shè)立獎(jiǎng)金管理組織負(fù)責(zé)全院獎(jiǎng)金管理工作，并有相關(guān)程序與制度。 3獎(jiǎng)金分

28、配原則。 (1)堅(jiān)持始終把社會(huì)效益放在首位的原則，遵照衛(wèi)生部關(guān)于“醫(yī)療機(jī)構(gòu)不準(zhǔn)再實(shí)行科室的收入和醫(yī)生個(gè)人收入掛鉤”的要求。 (2)逐步健全和規(guī)范對(duì)醫(yī)院的資金分配制度，突出醫(yī)療質(zhì)量、技術(shù)水平、醫(yī)療服務(wù)在醫(yī)院的組織績(jī)效考核中的權(quán)重。 (3)堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)、高效、低成本的原則，充分利用醫(yī)療資源，降低成本，為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效、安全、便捷和經(jīng)濟(jì)的醫(yī)療服務(wù)。 (4)堅(jiān)持按崗定酬、按任務(wù)定酬、按業(yè)績(jī)定酬的原則。 4醫(yī)院獎(jiǎng)金分配的主要依據(jù) (1)醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行獎(jiǎng)金分配時(shí)應(yīng)按照崗位職責(zé)，提出工作要求，明確任務(wù)指標(biāo)，考核綜合業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金應(yīng)與綜合考核指標(biāo)掛鉤，不得單純與業(yè)務(wù)收入掛鉤。 (2)醫(yī)院內(nèi)部的績(jī)效考核應(yīng)根據(jù)崗位

29、所承擔(dān)的責(zé)任不同、風(fēng)險(xiǎn)不同、技術(shù)不同，并綜合考慮工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、工作數(shù)量、創(chuàng)新能力等因素，在規(guī)范成本核算的基礎(chǔ)上，對(duì)于工作可以量化考核的部門(mén)以量化考核為主，難以量化考核的部門(mén)主要以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)進(jìn)行考核。 (3)醫(yī)院內(nèi)部獎(jiǎng)金主要體現(xiàn)工作人員的工作業(yè)績(jī)和實(shí)際貢獻(xiàn)。獎(jiǎng)金的分配應(yīng)當(dāng)重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜。分配形式和辦法可以由醫(yī)院根據(jù)目標(biāo)任務(wù)和工作特點(diǎn)，根據(jù)考核結(jié)果自主確定。二十三、內(nèi)部審計(jì)工作制度 1醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，衛(wèi)生部長(zhǎng)令5l號(hào)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)

30、工作規(guī)定結(jié)合本院具體情況，制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或細(xì)則。 2做好內(nèi)部審計(jì)是院長(zhǎng)的職責(zé)： (1)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和審計(jì)人員，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作 (2)對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為，并對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。 (3)院長(zhǎng)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。 3組織機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置： (1)年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員(2)可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他部門(mén)履行審計(jì)職責(zé)，配備專(zhuān)職或者兼職審計(jì)人員 (3)內(nèi)部

31、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷： (4)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障 4醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行下列職責(zé)： (1)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度； (2)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算； (3)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； (4)按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； (5)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目； (6)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用； (7)開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工

32、資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作； (8)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況； (9)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)； (10)其他審計(jì)事項(xiàng)。 5醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)權(quán)限 (1)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料； (2)參加本單位基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議； (3)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度； (4)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物； (5)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料； (6)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； (7)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定； (8)經(jīng)本部門(mén)、本單位主要

33、負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存； (9)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議； (10)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。 6工作報(bào)告： (1)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)每年應(yīng)當(dāng)向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告，工作計(jì)劃與安排； (2)對(duì)重大問(wèn)題及警示信息做到及時(shí)報(bào)告，并能落實(shí)院長(zhǎng)的批示意見(jiàn)。 7委托審計(jì)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，或是本院不具備開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作條件的，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢

34、查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。 8持續(xù)改進(jìn)：(1)院長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或是委托審計(jì)單位在審計(jì)報(bào)告中提出的意見(jiàn)和建議能夠召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議認(rèn)真審議，每年至少一次，有記錄。 (2)能夠從管理組織體系上、制度上、程序上提出整改措施。 (3)相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)認(rèn)真組織落實(shí)、督導(dǎo)、反潰。 (4)并對(duì)整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評(píng)價(jià)，提出再改進(jìn)的意見(jiàn)，達(dá)到持續(xù)續(xù)改進(jìn)。簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院財(cái)務(wù)票據(jù)管理流程責(zé)任部門(mén)財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟財(cái)會(huì)科12345678財(cái)會(huì)科到銀行購(gòu)買(mǎi)銀行票據(jù)收費(fèi)票據(jù)取得登記保管領(lǐng)用使用銷(xiāo)號(hào)保存銷(xiāo)毀財(cái)會(huì)科到財(cái)政購(gòu)買(mǎi)登記票據(jù)起止號(hào)建立備查賬簿，反映票據(jù)領(lǐng)、用、存和核銷(xiāo)情況建立備查賬簿，反映票據(jù)領(lǐng)用情況收費(fèi)員

35、使用票據(jù)保管已使用票據(jù)銷(xiāo)號(hào)票據(jù)作廢應(yīng)注明作廢，并且單獨(dú)保存和登記票據(jù)存根保存開(kāi)具銀行票據(jù)票據(jù)到期銷(xiāo)毀登記票據(jù)起止號(hào)收費(fèi)員領(lǐng)用票據(jù)保管1.票據(jù)管理由財(cái)會(huì)科統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、印刷和管理。2.財(cái)會(huì)科設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作，并建立相應(yīng)的職責(zé)制度。3.設(shè)立會(huì)計(jì)稽核對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審核、檢查。4.實(shí)行不相容職務(wù)相分離，票據(jù)購(gòu)買(mǎi)和票據(jù)保管、票據(jù)保管和票據(jù)使用、票據(jù)使用和票據(jù)稽核崗位相分離。5.票據(jù)反映經(jīng)濟(jì)信息真實(shí)、完整。登記領(lǐng)用時(shí)間，起止票號(hào)，領(lǐng)用人簽字票據(jù)作廢應(yīng)注明作廢，并將各聯(lián)粘回存根聯(lián)財(cái)政收回簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院金蝶成本核算流程責(zé)任部門(mén)財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟財(cái)會(huì)科12345678門(mén)診收入?yún)R總表（his系統(tǒng)

36、查詢）住院收入?yún)R總表（his系統(tǒng)查詢）其他收入?yún)R總表（單獨(dú)統(tǒng)計(jì)、錄入）科室收入?yún)R總表協(xié)同收入按比例分配科室核算收入?yún)R總表費(fèi)用支出（金蝶系統(tǒng)）科室?guī)旆款I(lǐng)用材料物資支出（金蝶系統(tǒng)）洗漿、維修、消毒供應(yīng)、水電費(fèi)等支出（金蝶系統(tǒng)）設(shè)備折舊等支出（金蝶系統(tǒng)）養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、公積金等支出（金蝶系統(tǒng)）管理費(fèi)用逐級(jí)分?jǐn)偪剖抑苯映杀緟R總表科室成本明細(xì)匯總表工資、績(jī)效分配表成本核算分析報(bào)表簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金核查流程責(zé)任部門(mén)財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟財(cái)會(huì)科1234567定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)核對(duì)月結(jié)后與開(kāi)戶銀行核對(duì)清查現(xiàn)金及有價(jià)證劵清查銀行存款每日清查每月清查出納員每日日清月結(jié)出納每月末自查銀行存

37、款日記賬，確保各項(xiàng)記錄正確、完整盤(pán)點(diǎn)結(jié)束，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填制現(xiàn)金查庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表銀行日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)出納、會(huì)計(jì)稽核員、總賬會(huì)計(jì)確認(rèn)簽字現(xiàn)金查庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表在年度結(jié)束后整理歸檔清查結(jié)果報(bào)財(cái)會(huì)科科長(zhǎng)，并就清查中存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理每月清查出納、會(huì)計(jì)稽核員共同對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表總賬會(huì)計(jì)對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核并簽字簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金管理流程責(zé)任部門(mén)財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟財(cái)會(huì)科按貨幣資金類(lèi)別分類(lèi)管理現(xiàn)金管理銀行存款管理支出范圍按財(cái)政規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶開(kāi)設(shè)賬戶工資津貼，勞務(wù)報(bào)酬、差旅費(fèi)、零星支出、其他符合規(guī)定的支出限額管理收付管理盤(pán)點(diǎn)管理庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)1000

38、0元限額，超過(guò)限額及時(shí)存銀行收取現(xiàn)金馬上開(kāi)單入庫(kù)，支付須憑有效支付憑證，不得“白條”抵庫(kù)每日盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬款相符結(jié)算管理票據(jù)管理核對(duì)管理對(duì)賬管理印鑒管理不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，銀行賬戶不得外借支票由專(zhuān)人保管；使用要填明日期、用途、大小寫(xiě)金額；購(gòu)買(mǎi)和作廢須登記銀行日記賬、總賬和相關(guān)明細(xì)賬核對(duì)，確保賬賬相符、賬證相符按月進(jìn)行銀行賬戶核對(duì)工作，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽發(fā)支票印章有兩人以上分開(kāi)保管，嚴(yán)禁出納保管票據(jù)和印鑒醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范整理清查記錄，按類(lèi)歸檔簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程責(zé)任部門(mén)財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟財(cái)會(huì)科財(cái)會(huì)科往來(lái)賬核算員對(duì)各業(yè)

39、務(wù)經(jīng)辦部門(mén)定期清查清理往來(lái)業(yè)務(wù)余額，對(duì)于“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收醫(yī)療款”、“預(yù)收醫(yī)療款”、“在院病人醫(yī)藥費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”、“其他應(yīng)付款”進(jìn)行清理。每半年對(duì)“應(yīng)付賬款”進(jìn)行清理，供應(yīng)單位往來(lái)賬清楚，余額正確。進(jìn)行函證對(duì)賬每月對(duì)“應(yīng)收醫(yī)療款”進(jìn)行清理。對(duì)“預(yù)收醫(yī)療款”“在院病人醫(yī)藥費(fèi)”余額核對(duì)每季度對(duì)“其他應(yīng)收款”、“其他應(yīng)付款”進(jìn)行清理對(duì)往來(lái)賬進(jìn)行賬齡分析，并進(jìn)行分類(lèi)，按程序報(bào)告批示后醫(yī)院處理與供應(yīng)單位商進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)正確，保證醫(yī)院賬和供應(yīng)單位賬相符按照醫(yī)保、農(nóng)合、鐵路醫(yī)保、保險(xiǎn)公司等建立明細(xì)賬，每月核對(duì)，對(duì)墊支費(fèi)用進(jìn)行追返每月與體檢中心對(duì)體檢費(fèi)用，按照單位進(jìn)行清理，催促體檢費(fèi)用的回收每月對(duì)欠費(fèi)進(jìn)

40、行整理，分清欠費(fèi)原因，積極追收欠費(fèi)。每季度對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行匯報(bào)每月his系統(tǒng)微機(jī)賬與財(cái)務(wù)總賬核對(duì)“預(yù)收醫(yī)療款”“在院病人醫(yī)藥費(fèi)”余額，做好登記周轉(zhuǎn)金由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，不定期接受查庫(kù)備用金每年年底交回財(cái)務(wù)，重新履行借款手續(xù)對(duì)個(gè)人借款、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等到期未結(jié)的進(jìn)行催收和處理對(duì)未完工工程、設(shè)備往來(lái)款、預(yù)付賬款等向經(jīng)辦人進(jìn)行核對(duì)和催辦簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院住院收入管理流程責(zé)任部門(mén)財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)診收費(fèi)財(cái)會(huì)科12345678核對(duì)一致出院證病員病歷結(jié)算室審核手術(shù)費(fèi)、麻醉費(fèi)和重癥監(jiān)護(hù)室記賬科室護(hù)理審核醫(yī)囑和記賬單是否一致入院證開(kāi)具入院證安排病員床號(hào)藥品、治療、手術(shù)費(fèi)記賬入院處辦理入院入院首次預(yù)交金在院續(xù)

41、交預(yù)交金檢查、化驗(yàn)費(fèi)記賬退費(fèi)記賬結(jié)算室辦理出院住院患者結(jié)賬清單收回預(yù)交金收據(jù)（補(bǔ)退費(fèi)）打印財(cái)政發(fā)票辦理醫(yī)保結(jié)算和新農(nóng)合保險(xiǎn)結(jié)算住院結(jié)算日?qǐng)?bào)表現(xiàn)金交款單科室收入?yún)R總預(yù)交金日?qǐng)?bào)表開(kāi)具出院證準(zhǔn)確錄入病員信息審核床位費(fèi)、固定費(fèi)用審核病員預(yù)交收據(jù)是否齊全新農(nóng)合結(jié)算報(bào)表醫(yī)保結(jié)算報(bào)表37簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)報(bào)廢管理流程責(zé)任部門(mén)財(cái)務(wù)部編號(hào)步驟院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)院長(zhǎng)辦公室分管院領(lǐng)導(dǎo)職能部門(mén)部門(mén)科室主管部門(mén)123456789101112審閱簽字審簽審議核搞簽字簽字10萬(wàn)元以上簽字現(xiàn)場(chǎng)審驗(yàn)管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)審驗(yàn)部門(mén)組織變賣(mài)財(cái)務(wù)賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部上賬專(zhuān)款專(zhuān)用財(cái)務(wù)部寫(xiě)申請(qǐng)請(qǐng)用款項(xiàng)后勤部回收交倉(cāng)儲(chǔ)部上臺(tái)帳財(cái)會(huì)科通知相關(guān)部門(mén)初驗(yàn)財(cái)會(huì)科匯總擬定報(bào)廢請(qǐng)示擬定報(bào)送公文財(cái)會(huì)科擬報(bào)刊處置情況匯報(bào)財(cái)務(wù)部行文報(bào)主管部門(mén)符合條件符合條件報(bào)廢申請(qǐng)否財(cái)政撥回財(cái)政批復(fù)上繳財(cái)政專(zhuān)戶收文到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)簡(jiǎn)陽(yáng)瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)采購(gòu)管理流程責(zé)任部門(mén)財(cái)務(wù)部編號(hào)