單位及個人匯款業(yè)務(wù)操作指引

1、單位及個人匯款業(yè)務(wù)操作指引交易一級分類二級分類三級分類操作指引相關(guān)操作具體操作關(guān)鍵點登記解付單位經(jīng)常項下貨物貿(mào)易款項入待核查戶，核查后結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或退匯；預(yù)收、延收項下須登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作；出具出口收匯核銷聯(lián)前提：已核查、結(jié)匯或轉(zhuǎn)出申報基礎(chǔ)信息、核銷信息、申報信息貿(mào)易融資款項入待核查賬戶，核查后結(jié)匯或轉(zhuǎn)出相應(yīng)貿(mào)易款項從境外收回后出具核銷聯(lián)福費廷、無追索權(quán)的信保融資業(yè)務(wù)可在貸款結(jié)匯或入賬時出具核銷聯(lián)相應(yīng)貿(mào)易款項從境外收回后申報基礎(chǔ)信息、核銷信息、申報信息服務(wù)貿(mào)易款項憑相關(guān)單證如合同、發(fā)票等，結(jié)匯或入經(jīng)常項目賬戶不出具出口收匯核銷聯(lián)申報基礎(chǔ)信息、申報信息既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易1、貨物貿(mào)易

2、部分進(jìn)入待核查賬戶2、服務(wù)貿(mào)易部分在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶出具出口收匯核銷聯(lián)對貨物貿(mào)易部分收匯進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查后，出具全額核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注已核查的貨物貿(mào)易收匯金額。企業(yè)無法區(qū)分或無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證，整筆資金一并進(jìn)入待核查賬戶。申報基礎(chǔ)信息、核銷信息、申報信息nra賬戶直接入賬不出具出口收匯核銷聯(lián)申報基礎(chǔ)信息、申報信息1、跨境收入需申報（交易附言注明：非居民從境外收款）2、境內(nèi)劃入nra戶，非居民不需申報。資本項下外商投資項下資本金通過外匯局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)辦理，入相應(yīng)資本項目賬戶申報基礎(chǔ)信息、申報信息資本金結(jié)匯由資本金賬戶開戶行直接辦理；不得為未

3、完成驗資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯外債及擔(dān)?？铐椡鈧椣氯胭~后須在外匯局辦理外債提款登記手續(xù)，入外債專戶；未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)向我行借用外匯貸款不得接受境外機(jī)構(gòu)或個人提供的擔(dān)保申報基礎(chǔ)信息、申報信息外債資金結(jié)匯須外匯局核準(zhǔn)；境內(nèi)貸款項下接受境外擔(dān)保履約結(jié)匯須外匯局核準(zhǔn)個人經(jīng)常項下經(jīng)營性-貨物貿(mào)易款項入個人外匯結(jié)算賬戶個人不核銷針對個體工商戶申報基礎(chǔ)信息、申報信息非經(jīng)營性入個人儲蓄賬戶申報基礎(chǔ)信息、申報信息資本項下境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計劃資金所得外匯收入?yún)R回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入個人外匯儲蓄賬戶申報基礎(chǔ)信息、申報信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)外

4、匯保險款項所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金可以存入個人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯申報基礎(chǔ)信息、申報信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)交易一級分類二級分類三級分類操作指引相關(guān)操作備注匯出匯款單位經(jīng)常項下貨物貿(mào)易查詢進(jìn)口單位付匯名錄，分類管理；預(yù)付及90天以上延付項下須通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作進(jìn)口付匯核銷改革通過“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”核查申報基礎(chǔ)信息、核銷信息、申報信息服務(wù)貿(mào)易1、海運費憑海運發(fā)票購付匯聯(lián)（寧波特殊，無購付匯聯(lián)字樣）。2、國際空運、陸運項下運費及相關(guān)費用：對境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬美元以下（含5萬美元）或?qū)惩鈧€人支付等值5千美元以下（含5千美元）的憑合同或發(fā)票可直接辦理；以上的提供清單、發(fā)票。3

5、、特殊非貿(mào)易金額等值10萬美元（含）以下的，憑合同、發(fā)票可在銀行直接辦理，等值10萬美元以上的，憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。不核銷1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人向境外單筆支付等值3萬美元（不含）以上的，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明2、逐筆登記，按季填報特殊非貿(mào)易項目售付匯登記表申報基礎(chǔ)信息、申報信息nra賬戶行內(nèi)劃轉(zhuǎn)（nra賬戶劃轉(zhuǎn)到境內(nèi)居民）直接辦理由境內(nèi)居民申報基礎(chǔ)信息、申報信息交易附言注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項”行內(nèi)劃轉(zhuǎn)（nra賬戶劃轉(zhuǎn)到nra賬戶）直接辦理不需申報nra匯往境內(nèi)，直接辦理不需申報應(yīng)在付款報文或劃轉(zhuǎn)憑證的付款附言中注明“nra payment”字樣境外匯款，直接辦理申報基礎(chǔ)信息、申報信息交易附言注明“非居民向境外付款”資本項下外商投資項下憑外匯局核準(zhǔn)件辦理購付匯手續(xù)申報基礎(chǔ)信息、申報信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)外債及擔(dān)保款項外債項下還本付息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；對外擔(dān)保履約及境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外支付擔(dān)保費須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)申報基礎(chǔ)信息、申報信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)個人經(jīng)常項下經(jīng)營性-貨物貿(mào)易款項外匯資金劃轉(zhuǎn)到外貿(mào)代理企業(yè)，通過企業(yè)付匯個人不申報針對個體工商戶非經(jīng)營性按照外匯局操作指南操作申報基礎(chǔ)信息、申報信息資本項下境內(nèi)