一個公司內(nèi)部體系建設(shè)檢查匯報(@@檢查)

1、北京北京AA股份有限公司股份有限公司 2013年年4月月 匯報的主要內(nèi)容匯報的主要內(nèi)容 一、公司介紹 二、內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案說明 三、內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案落實情況 四、2013年內(nèi)部控制體系建設(shè)工作設(shè)想 第一部分主要匯報：第一部分主要匯報： 一）基本情況一）基本情況 二）組織結(jié)構(gòu)二）組織結(jié)構(gòu) 一）基本情況一）基本情況 公司于2001年9月28日經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委核準成立，位于中關(guān)村 科技園區(qū)電子城科技園內(nèi)。 截至目前，公司注冊資本人民幣2.8億元，其中BB持股比例 為91.2908%。 自2006年起按照BB的戰(zhàn)略指引進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，公司大 力發(fā)展培育新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)。 連續(xù)6年圓滿完成集團

2、總部下達的各項主要經(jīng)營目標，近三 年實現(xiàn)利潤總額連年翻番，核心競爭力不斷增強。 主營業(yè)務(wù)：公司是一家以數(shù)據(jù)通信系統(tǒng)軟件業(yè) 務(wù)和電信增值服務(wù)業(yè)務(wù)為核心產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù) 企業(yè)。 展望未來，公司將一如既往地遵循“守信重諾” 的文化精髓，堅持“創(chuàng)新、集成、資本”的指 導(dǎo)原則，以領(lǐng)先的科技、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)， 努力創(chuàng)造AA股份更加輝煌燦爛的明天，為中國 BB和中國信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出更大貢獻！ 二）組織結(jié)構(gòu)二）組織結(jié)構(gòu) 第二部分主要匯報：第二部分主要匯報： 一）公司認真遵照一）公司認真遵照CCCC股審股審20121942012194號、國資發(fā)評價號、國資發(fā)評價 201268201268號文件精神開展工作情況

3、號文件精神開展工作情況 二）二）工作方案工作方案的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容 一）公司認真遵照一）公司認真遵照CCCC股審股審20121942012194號、國資發(fā)評號、國資發(fā)評 價價201268201268號文件精神開展工作情況號文件精神開展工作情況 召開專題會議； 組織學(xué)習中國BB內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案； 研究部署開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作； 按照所處業(yè)務(wù)行業(yè)特點，結(jié)合經(jīng)營管理實際，以切實搞 好“管理提升活動”為契機，制定AA股份內(nèi)部控制體 系建設(shè)工作方案。 二）二）工作方案工作方案的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容 1、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標； 2、內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃 ； 3、內(nèi)控體系建設(shè)工作組織保障（成

4、立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公 室）； 4、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟。 工作方案工作方案經(jīng)批準后于經(jīng)批準后于1010月月3030日報中國日報中國BBBB備案。備案。 第三部分主要匯報：第三部分主要匯報： 一）內(nèi)部控制制度體系建設(shè)情況一）內(nèi)部控制制度體系建設(shè)情況 二）內(nèi)部控制組織實施體系建設(shè)情況二）內(nèi)部控制組織實施體系建設(shè)情況 三）信息溝通體系建設(shè)情況三）信息溝通體系建設(shè)情況 四）風險評估體系建設(shè)四）風險評估體系建設(shè) 五）監(jiān)督改進體系建設(shè)情況五）監(jiān)督改進體系建設(shè)情況 一）內(nèi)部控制制度體系建設(shè)情況一）內(nèi)部控制制度體系建設(shè)情況 1、公司根據(jù)組織結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀，結(jié)合公司 業(yè)務(wù)（工作）特點和管理提升活動的安

5、排，由各單位、 各部門根據(jù)職責權(quán)限搞好內(nèi)部控制制度流程梳理、整改 管理缺陷和不足等工作； 2、明確審計監(jiān)察部是內(nèi)控制度體系建設(shè)的牽頭部門； 3、通過梳理制度流程，清理完善各項內(nèi)部控制制度共55 個(僅限公司本部內(nèi)部控制制度) ；且公司建立了三標 管理體系。兩方面的制度流程共同構(gòu)成了公司的內(nèi)部控兩方面的制度流程共同構(gòu)成了公司的內(nèi)部控 制體系。制體系。 4、2012年：新增內(nèi)部控制制度2個，分別是商業(yè)秘密保 護管理暫行辦法、企業(yè)負責人職務(wù)消費管理辦法； 修訂內(nèi)部控制制度13個，分別是固定資產(chǎn)管理辦法、 物資報廢管理規(guī)定、采購控制程序、招聘管 理辦法、培訓(xùn)管理辦法等； 5、2012年8月份啟動了三標

6、管理體系文件換版工作，共修 訂管理手冊1個/程序文件29個/支持性文件21個/各類記 錄表格85個； 6、2012年通過管理提升活動，完成綜合管理診斷報告 和11 個專項管理診斷報告，提出了13個方面42 項 整改措施，明確了整改目標，理清了整改思路，落實了 整改責任； 7、通過制度流程的梳理，內(nèi)控制度的建立健全和修改完 善，形成了內(nèi)部控制制度匯編 ，且完善了根據(jù)工作 實際需要持續(xù)修訂改進內(nèi)控制度的機制； 通過內(nèi)部控制制度及三標體系文件修訂，進一步增強通過內(nèi)部控制制度及三標體系文件修訂，進一步增強 了公司干部員工對內(nèi)部控制制度的理解和執(zhí)行，為今后提了公司干部員工對內(nèi)部控制制度的理解和執(zhí)行，為今

7、后提 升工作效率和管理水平奠定了堅實的基礎(chǔ)。升工作效率和管理水平奠定了堅實的基礎(chǔ)。 二）內(nèi)部控制組織實施體系建設(shè)情況二）內(nèi)部控制組織實施體系建設(shè)情況 根據(jù)BB要求和實際工作需要，公司成立內(nèi)部控制體 系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，保證工作順利進行， 完成規(guī)定目標任務(wù)。 （一）內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組 1 1、領(lǐng)導(dǎo)小組成員組成、領(lǐng)導(dǎo)小組成員組成 組 長： 副組長： 成 員： 2 2、領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責、領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責 （1）確定內(nèi)控體系建設(shè)的范圍； （2）明確內(nèi)控體系建設(shè)的總體規(guī)劃和目標； （3）確定內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署落實； （4）研究決定內(nèi)控體系建設(shè)中的重大事

8、項和結(jié)果檢查； （5）負責內(nèi)控體系建設(shè)中的其他重要事項。 （二）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作辦公室（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作辦公室 1 1、工作辦公室成員組成、工作辦公室成員組成 主 任： 副主任： 成 員： 明確：內(nèi)部控制體系建設(shè)工作辦公室日常工作由審計監(jiān)察明確：內(nèi)部控制體系建設(shè)工作辦公室日常工作由審計監(jiān)察 部負責。部負責。 2 2、工作辦公室主要職責、工作辦公室主要職責 （1）負責內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責分工； （2）確定內(nèi)控體系建設(shè)與實施各階段任務(wù)； （3）協(xié)調(diào)本部各部門、各出資企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作 進展； （4）聯(lián)系中國BB內(nèi)部控制體系建設(shè)主管部門； （5）內(nèi)控體系建設(shè)其他方面的實施工作。

9、三）信息溝通體系建設(shè)情況三）信息溝通體系建設(shè)情況 1 1、信息收集、溝通、信息化系統(tǒng)和反舞弊制度建設(shè)情況、信息收集、溝通、信息化系統(tǒng)和反舞弊制度建設(shè)情況 目前公司建有官方網(wǎng)站、ERP信息系統(tǒng)、OA 平臺系統(tǒng)、 電子郵件系統(tǒng)，此外還使用中國BB綜合管理信息系統(tǒng) （IMIS系統(tǒng)）。 為了加強以上信息系統(tǒng)的日常維護和管理，保證信息 及時、準確、安全，公司目前還建立多項風險預(yù)警體系。 比如公司制定了ERP信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，加強ERP信息 系統(tǒng)的日常風險管控，如發(fā)生系統(tǒng)崩潰事件，公司將立即 啟動應(yīng)急方案，確保公司的經(jīng)營和財務(wù)結(jié)算等工作不受較 大影響。 2 2、本企業(yè)宣傳、培訓(xùn)內(nèi)部控制制度相關(guān)政策、知、本

10、企業(yè)宣傳、培訓(xùn)內(nèi)部控制制度相關(guān)政策、知 識情況識情況 根據(jù)公司實際，從不同層面、采取多種形式開展內(nèi) 部控制制度相關(guān)政策、知識的宣傳和培訓(xùn)： 1）通過公司官網(wǎng)做好公司宣傳、服務(wù)和溝通工作； 2）通過OA系統(tǒng)做好內(nèi)部控制制度的學(xué)習、宣傳； 3）通過 ERP信息系統(tǒng)、中國BB綜合管理信息系統(tǒng)（IMIS 系統(tǒng)），開展各項相關(guān)工作； 4）通過每季度案例學(xué)習、黨風廉政（廉潔從業(yè)）責任書、 主題教育活動、黨課教育、答題、述廉評廉、板報、 宣傳欄等方式加強相關(guān)知識的教育和宣傳； 5）員工入職時，搞好內(nèi)控制度的宣傳學(xué)習等。 四）風險評估體系建設(shè)四）風險評估體系建設(shè) 1 1、建立風險評估工作體系、建立風險評估工作

11、體系 為了搞好內(nèi)部控制體系建設(shè)和全面風險管理工作，公司 成立了由總裁任組長、高級副總裁和財務(wù)總監(jiān)任副組長、出 資企業(yè)總經(jīng)理和本部相關(guān)部門負責人參加的領(lǐng)導(dǎo)小組，明確 了領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責。 2012年領(lǐng)導(dǎo)小組一是召開專題會議對管理提升活動、內(nèi) 部控制體系建設(shè)、全面風險管理等工作進行了重點部署；二 是對重要事項進行專題討論，并進行風險分析。如：中國BB 對公司增資和公司對子公司BB通信投資的工作；三是根據(jù)實 際工作需要召開內(nèi)控和風險管理會議17次，研究內(nèi)控和風險 管理工作。 2 2、開展本企業(yè)風險信息收集、辨識、分析、開展本企業(yè)風險信息收集、辨識、分析 一是各部門、各出資企業(yè)在認真分析各自實際情況的

12、基 礎(chǔ)上，依據(jù)公司風險評估標準和國資委企業(yè)風險分類示例 等對風險進行分析識別、梳理分類上報； 二是公司全面風險管理主管部門收集風險信息，對各部 門、各出資企業(yè)上報的風險類別進行分析匯總，再次召集專 題會議討論、評估，確定風險類別、風險等級等信息到公司 管理層； 三是由公司管理層對風險評估結(jié)果進行分析、研究，確 定風險評估結(jié)果。 經(jīng)過以上反復(fù)的評估、分析、匯總，最后確定經(jīng)過以上反復(fù)的評估、分析、匯總，最后確定20132013年公年公 司將面臨戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險共四大司將面臨戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險共四大 類風險和其中的類風險和其中的9 9小類風險。小類風險。 3

13、 3、將四大類風險中的、將四大類風險中的9 9小類風險列入風險坐標圖分析小類風險列入風險坐標圖分析 如下圖所示： 重大風險重大風險1項，分別是： 政策風險（1）。 次重大風險次重大風險1項，分別是 ：競爭風險（2）。 中等風險中等風險3項，分別是： 應(yīng)收賬款風險（5）、產(chǎn)品 風險（6）、技術(shù)創(chuàng)新風險 （7）。 一般風險一般風險4項，分別是： 利率風險（3）、融資風險 （4）、信息系統(tǒng)運行風險 （9）、產(chǎn)品質(zhì)量風險（8 ）。 4 4、制定風險應(yīng)對措施方案情況、制定風險應(yīng)對措施方案情況 針對2013年度重大風險和次重大風險，結(jié)合管理提升活動 和全面風險管理診斷、整改方案，制定風險管理措施如下： 1

14、）政策風險政策風險（風險評估等級：高）管理措施：1、積極跟蹤 與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的國家信息通信產(chǎn)業(yè)政策；2、加強政策學(xué)習 與利用。 2）競爭風險競爭風險（風險評估等級：中）管理措施：1、穩(wěn)定既有 優(yōu)勢，推進精細化管理，通過技術(shù)和運營模式創(chuàng)新，不斷提 高企業(yè)的核心競爭力。2、完善產(chǎn)品服務(wù)，詳細了解市場的行 情變化，分析、調(diào)研競爭對手，找好自身定位，做到知己知 彼，抓住市場機遇，爭取最大份額。3、鞏固現(xiàn)有市場，爭取 有規(guī)模上的突破。4、加強與公司合作伙伴的密切合作，既在 已有的市場爭取做大、做強，同時開辟新的市場。 五）監(jiān)督改進體系建設(shè)情況五）監(jiān)督改進體系建設(shè)情況 1 1、內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度建設(shè)情況

15、、內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度建設(shè)情況 公司建立了三重一大制度實施細則、 企業(yè)負 責人職務(wù)消費管理辦法 、 審計工作制度、 離 任審計制度、效能監(jiān)察實施辦法、黨風廉政（廉 潔從業(yè)）責任書等制度； 公司設(shè)置總法律顧問、設(shè)立審計監(jiān)察部、經(jīng)營財務(wù)部 配備專職法務(wù)經(jīng)理加強日常監(jiān)督檢查； 公司將公司將BBBB股份的相關(guān)管理制度做為公司內(nèi)部控制制度股份的相關(guān)管理制度做為公司內(nèi)部控制制度 體系的補充加以實施。體系的補充加以實施。 2 2、日常監(jiān)督和專項監(jiān)督實施情況、日常監(jiān)督和專項監(jiān)督實施情況 在日常管理工作中，認真執(zhí)行內(nèi)部控制制度流程并進行 監(jiān)督，組織專項檢查、物資處置專題會議、合同評審、專項 自查等工作，如:資金

16、、招投標、采購業(yè)務(wù)專項檢查；外部 審計、內(nèi)部審計、治理商業(yè)賄賂、效能監(jiān)察工作、述廉評廉 工作及黨風廉政（廉潔從業(yè)）執(zhí)行情況檢查等工作。 2012年通過廉潔風險防控工作，共查找包括重大事項決 策執(zhí)行流程、干部任免、資金管理、物資采購、招標投、合 同管理等13項業(yè)務(wù)（工作）方面各類風險點25個，針對風險 點制定防范管理措施，明確各部門（各單位）、各崗位的廉 潔風險點和廉潔風險責任，取得了廉潔風險防控工作初步成 效。 3 3、本企業(yè)開展內(nèi)部控制自評情況、本企業(yè)開展內(nèi)部控制自評情況 總原則總原則：按照中國BB內(nèi)部控制建設(shè)工作的整體部 署，遵照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引和 中國BB內(nèi)部控制制度（試

17、行）、中國BB內(nèi)部控 制體系建設(shè)實施方案的精神，公司以切實搞好“管 理提升活動”為契機，以開展內(nèi)部控制體系建設(shè)和全 面風險管理為手段，根據(jù)中國BB關(guān)于開展2013年全 面風險管理工作有關(guān)事項的通知要求，開展內(nèi)部控 制自我評價工作。 1）制定內(nèi)部控制評價標準制定內(nèi)部控制評價標準 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引 的規(guī)定和要求，按照國資委和中國BB的文件精神，重點 分析公司內(nèi)部控制實際需要和所處行業(yè)狀況，結(jié)合公司 內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況， 制定了內(nèi)部控制評價 標準。 內(nèi)部控制評價標準共分兩個部分：一是AA股份內(nèi) 部控制評價標準（定量評價）；二是AA股份內(nèi)部控 制評價標準（定性評價）。

18、 2 2）公司內(nèi)部控制檢查評價工作實施流程）公司內(nèi)部控制檢查評價工作實施流程 （1）梳理內(nèi)控制度和主要業(yè)務(wù)流程，了解公司的內(nèi)、外部 環(huán)境和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，初步確定關(guān)鍵風險區(qū)域； （2）確定納入內(nèi)部控制評價范圍的業(yè)務(wù)和事項，制定AA 股份內(nèi)部控制評價標準（包括定量評價和定性評價）； （3）采取問卷調(diào)查、訪談、討論等形式詢問、調(diào)查各單位 和部門相關(guān)人員，檢查內(nèi)部控制生成的文件和記錄，評價企 業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計的健全性和合理性； （4）抽樣測試和評價公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性； （5）內(nèi)部控制缺陷改進。針對在評價中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺 陷，組織分析、討論制定缺陷改進辦法和措施，明確責任部 門和改進時間表等事項； （6 6）完成內(nèi)部控制自我評價報告。）完成內(nèi)部控制自我評價報告。 3 3）檢查和評價范圍說明）檢查和評價范圍說明 本次內(nèi)部控制檢查評價的項目包括： 組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè) 文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研 究與開發(fā)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng) 共14個項目97個方面，涵蓋了公司及其所屬單位的主要 業(yè)務(wù)和事項； 針對以上各個方面，按照工作實施流程，開展相應(yīng)針對以上各個方面，按照工作實施流程，開展相應(yīng) 的檢查評價工作。的檢查評價工作。 4 4）內(nèi)部控制缺陷的整改情況）內(nèi)部控制缺陷的整改情況 通過本次組織開展內(nèi)