國際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式

1、國際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式1. 匯付( remittance )2. 托收( collection )3. 信用證( letter of credit )4. 保函( letter of guarantee )5. 備用信用證( standby letter of credit)一、 匯付匯付是指付款人通過銀行或者其他途徑主動將款額匯交給收款人。 在國際貿(mào) 易中，通常是由買方按約定時間和條件通過銀行將約定的款項匯交給賣方。1.1 匯付的當(dāng)事人匯付通常有如下當(dāng)事人： ( 1)匯款人 (remitter) ，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是進(jìn) 口方。( 2)收款人 (payee or beneficiary)，

2、在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是出口方。(3)匯出行 (remitting bank) ，接受匯款人的委托， 辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。 通常是進(jìn)口方當(dāng)?shù)氐你y行。 ( 4)匯入行 (paying bank) ，指受匯出行委托解付匯 款的銀行，因此又稱解付行。在國際貿(mào)易中，通常是出口方當(dāng)?shù)氐你y行。1.2 匯付的種類匯付的 方式 包括信 匯( mail transfer,M/T )、 電匯 ( telegraphic transfer,T/T )和票匯( remittance by banker s draft,D/D )。信匯是匯出行 應(yīng)匯款人的申請， 用航空信函的形式， 指示匯入行解付一定金額的款項給收款人

3、 的匯款方式。 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請， 拍發(fā)加押電報或電傳給匯入行解付 一定金額給收款人的一種匯款方式。 票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請， 代匯款人 開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票， 支付一定金額給收款人的匯款 方式。上述三種方式，付款速度和收費標(biāo)準(zhǔn)各不相同。就付款速度，電匯最快， 信匯次之， 票匯最慢。故電匯最受賣方歡迎， 成為匯付的主要方式。 就收費而言， 信匯、票匯較低，電匯費用較高。1.3 匯付的業(yè)務(wù)程序 信匯、電匯業(yè)務(wù)程序示意圖信匯與電匯的業(yè)務(wù)程序相同，只是傳遞委托書與支付通知書的方式不同，信匯是以郵政航空信件方式，電匯是電訊傳遞方式。票匯業(yè)務(wù)程序示意圖、托收托收（C

4、ollection ）是指債權(quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商） 收取貨款的一種支付方式。托收方式一般都通過銀行辦理，所以又叫銀行托收。 基本做法是：由出口商根據(jù)金額開出以進(jìn)口商為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行（托收行）通過它在進(jìn)口地的代理或者往來行（代 理行）代向進(jìn)口商收取貨款。在托收方式下出口商能否收回貨款，完全取決于進(jìn)口商資信的好處，故托收性質(zhì)為商業(yè)信用。2.1托收的當(dāng)事人（1） 委托人（Principal ），委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是出口商。（2）托收銀行（Remitting Bank），接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。（3） 代收行

5、（Collecting Bank ），接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn) 口地銀行。通常是托收銀行的國外分行或代理行。（4）付款人或受票人（Drawee），根據(jù)托收指示做出指示的人，通常為進(jìn)口商(5)提示行(Presenting Bank )，向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。2.2托收的種類托收分為光票托收(Clean collection )和跟單托收(DocumentaryCollecti on)兩種。光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收。跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連 同商業(yè)單據(jù)(主要指貨物裝運(yùn)單據(jù))一起委托給托收行。國際貨款通過銀

6、行托收， 一般都采用跟單托收。根據(jù)交單條件不同，跟單托收可分為付款交單(documents against payment,D/P)和承兌交單(documents against acceptance,D/A)。付款交單指出 口商的交單是以出口商的付款為條件。按支付時間的不同，付款交單又分為即期付款交單(Documents against Payment at Sight, D/P at sight)和遠(yuǎn)期付款交單(Docume nts agai nst Payme nt after Sight, D/P after sight)。即期付款交單是銀行提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商見票時就應(yīng)付款，并

7、在付清貨款后取得單 據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單是銀行提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商在審核無誤后在匯票上承兌，在匯票到期日付清貨款后再取得貨運(yùn)單據(jù)。 承兌交單是指出口商的交單以出口商在 匯票上承兌為條件，出口商在匯票到期時方履行付款義務(wù)。2.3托收的業(yè)務(wù)流程即期付款交單業(yè)務(wù)流程圖據(jù)(或不開匯票，僅貨運(yùn)單據(jù))交托收行委托代收貨款。(2) 托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同匯票(或沒有匯票)、貨運(yùn)單 據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收。(3) 代收行按委托書的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)(或僅提示單據(jù))。(4) 進(jìn)口商審單無誤后付款。（5）代收行交付單據(jù)。（6）代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。（7）托收行向出口商交款。

8、遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖據(jù)交托收行委托代收貨款。（2）托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地 代收行委托代收。（3）代收行按委托書的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商經(jīng)審核無誤后在 匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)。（4）進(jìn)口商到期付款。（5）代收行交付單據(jù)。（6）代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。（7）托收行向出口商交款。承兌交單業(yè)務(wù)流程圖托收行委托代收貨款。（2）托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地 代收行委托代收。(3) 代收行按委托書的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商經(jīng)審核無誤后在 匯票上承兌后，代收行收回匯票并將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)

9、口商。(4) 進(jìn)口商到期付款。(5) 代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。(6) 托收行向出口商交款。三、信用證( Letter of Credit, L/C ) 信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的請求和指示向出口商開立的一定金額的， 有條件 的承諾付款的書面文件。它是一種銀行信用。3.1 信用證的當(dāng)事人與關(guān)系人( 1)開證申請人 (applicant) ，開證申請人是向銀行提交申請書申請開立信用證 的人，它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。( 2)開證行 (issuing bank,opening bank) ，開證行是應(yīng)申請人(進(jìn)口商)的要 求向受益人(出口商)開立信用證的銀行。該銀行一般是申請人的開

10、戶銀行。 (3)受益人 (beneficiary)，受益人是開證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人，受益人一般為出口商。(4)通知行 (advising bank) ，通知行是受開證行的委托，將信用證通知給受益 人的銀行，它一般為開證行在出口地的代理行或分行。(5)議付行(negotiatingbank),議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。 一般情況下， 議付行由通知行兼任， 或是 由受益人在當(dāng)?shù)氐耐鶃磴y行充當(dāng)議付行。( 6)保兌行 (confirming bank)，保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請求 , 在開證行的付款保證

11、之外對信用證進(jìn)行保證付款的銀行。 它一般為出口地信譽(yù)良好 的銀行，通常就是通知行。(7) 償付行( reimbursement bank )，償付行是受開證行指示或由開證行授權(quán)， 對信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。(8) 受讓人(transferee ),受讓人是接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人 (一般是出口商的實際供應(yīng)商) 。3.2 信用證的種類(1)跟單信用證( documentary credit )：是開證行是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付 款的信用證。國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。（ 2）光票信用證（ clean credit ）：是指開證行僅憑

12、受益人開具的匯票而無需附 帶單據(jù)付款的信用證。 它主要用于貿(mào)易總公司與各地分公司間的貨款清償和貿(mào)易 從屬費用與非貿(mào)易費用的結(jié)算。（ 3）可撤銷信用證 （revocable credit） ：是指開證行對所開信用證不必征得受 益人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證。（ 4）不可撤銷信用證 （irrevocable credit）：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（開證行、保兌行和受益人）的同意，開證行不能 片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿(mào)易中使用最多。（5）即期信用證（ sight payment credit ）：是開證行或付款行收到符合信用證 條款的匯票和單據(jù)后，立即履

13、行付款義務(wù) 的信用證。（ 6）遠(yuǎn)期信用證（ usance letter of credit）：是開證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時，不立即付款，而是等到匯票到 期履行付款義務(wù)的信用證。（ 7）承兌信用證（ acceptance credit ）：是指由某一指定銀行承兌的信用證， 當(dāng)受益人向指定的銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時， 指定的銀行即予承兌， 并于匯票 到期日付款。（ 8）保兌信用證（ confirmed letter of credit ）：指開證銀行開出的信用證經(jīng) 另一定銀行加以保兌，保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。（ 9）非保兌信用證（ unconfirmed letter

14、 of credit ）：指未經(jīng)另一家銀行加具 保兌的信用證。（ 10）議付信用證（ negotiation credit ）是指邀請其他銀行買入?yún)R票及 / 或單 據(jù)的信用證，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。（ 11）可轉(zhuǎn)讓信用證 （transferable credit）：是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人的信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次， 信用證轉(zhuǎn)讓后， 即由第二受益人辦理交貨， 但原證 的受益人，即第一受益人，仍須負(fù)責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。（ 12）循環(huán)信用證（ revolving credit ）：是指信用

15、證被全部或部分使用后，其 金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。13）預(yù)支信用證（ anticipatory credit ）：是指允許受益人在貨物出運(yùn)前先憑光票向議付銀行預(yù)支部分貨款的信用證。（14）背對背信用證（back to back credit ）:是指受益人要求原證的通知行或 其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。背對背信用證的開立，通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物。（15）對立信用證（reciprocal credit ）:是指兩張信用證的開證申請人互以對 方為受益人而開立的信用證。3.3信用證的業(yè)務(wù)流程CIF合同常見信用證的業(yè)務(wù)流程圖付款行交

16、提單承運(yùn)人（船公司）提貨開證人（進(jìn)口商）開證證訂立合同贖 保信用證結(jié)算貨款各環(huán)節(jié)的運(yùn)作內(nèi)容 償付開提單（岀口商）知1. 訂立合同金交易雙方訂立買賣合同，在合同支付條款中，約定采用信用證付款方式，其 中一般規(guī)定信用證的種類、信用證金額、開證行、開證日期、信用證送達(dá)賣方的日期和信用證的有效期等內(nèi)容。2. 申請開證買方應(yīng)在買賣合同規(guī)定的時限內(nèi)，向其所在地的銀行申請開立信用證。買方 申請開證時，開證行一般都向開證申請人提供其設(shè)計印就的、內(nèi)容完整、措詞嚴(yán)密簡明的開證申請書格式供申請人填寫。 買方申請開證時，一般需要向開證行交 付一定比率的保證金，習(xí)稱押金，押金多少，視開證申請人的資信情況而定。3. 寄證

17、開證行接受開證申請后，即采用信開和電開方式，開立信用證并通知出口地 的通知行通知受益人。 信開本通過郵寄手段轉(zhuǎn)知受益人， 電開本則通過電報、 電 傳或SWIFT等電訊手段通知受益人所在地的代理行，請其轉(zhuǎn)知收益人。4. 通知通知行收到信用證后，對開證行的簽字與密押經(jīng)核對無誤后，除留存其副本 或復(fù)印件備查外，應(yīng)盡快將信用證轉(zhuǎn)交受益人。5. 開提單、收運(yùn)運(yùn)輸公司在收取了承運(yùn)人運(yùn)費后，開出提單6. 審單、交單與議付受益人收到通知行轉(zhuǎn)來的信用證后， 經(jīng)審核其中所列條款與買賣合同條款相 符，即發(fā)運(yùn)貨物，然后繕制信用證要求的全部單據(jù)，并開立匯票，連同信用證正 本在信用證規(guī)定的交單期和信用證有效期內(nèi)， 遞交有

18、權(quán)議付的銀行辦理議付。 議 付指議付行在收到復(fù)合信用證要求的單據(jù)時對受益人墊付貨款。7. 索賠 索賠是指議付行辦理議付后，按信用證的規(guī)定，憑單向開證行或其指定的付 款行或償付行請求賠償。8. 付款贖單 當(dāng)開證行履行付款責(zé)任后，即向開證申請人（買方）提示單據(jù)，如單據(jù)經(jīng)核 驗無誤，即辦理付款贖單手續(xù)。9. 償付 償付是信用證的開證行及其指定的付款行或償付行向議付行進(jìn)行付款的行為。3.4 信用證的作用對出口商的作用1. 為出口商收回貨款提供了安全保障2. 使出口商獲得了外匯保障3. 增加了出口貿(mào)易的穩(wěn)定性4. 便于出口商融資對進(jìn)口商的作用1. 有利于進(jìn)口商按時收到合同項下的貨物2. 為進(jìn)口商提供一定

19、的交易保障3. 為進(jìn)口商融資提供一定的便利 對銀行的作用開證銀行只承擔(dān)保證付款責(zé)任，它提供的是銀行信用，而不是資金，而且開 證銀行還要求開證申請人提供擔(dān)保、 交納押金，以分散風(fēng)險。 開證銀行通過參與 信用證業(yè)務(wù)， 擴(kuò)大了其業(yè)務(wù)量， 并在無需承擔(dān)多大風(fēng)險的情況下， 增加了其經(jīng)濟(jì) 上的收益。四、保函保函(Letter of Guarantee , L/G),又稱保證書，是銀行、保險公司或其他機(jī) 構(gòu)或個人以書面形式出具的、 憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和其它類似 單據(jù)即行付款的保證文件。4.1 保函的類別按索償條件，保函通常分為兩種：1. 有條件的保函( conditional L/G )有條

20、件的保函是指擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于在基礎(chǔ)交易合同下的 責(zé)任和義務(wù)， 如果委托人已經(jīng)履行了合同下的責(zé)任和義務(wù)， 擔(dān)保人也隨之解除了 對收益人的償付責(zé)任。有條件保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第二性、附屬的付款責(zé)任。2. 見索即付保函( Demand Guarantee)見索即付保函是擔(dān)保人替?zhèn)鶆?wù)人(申請人)向債權(quán)人(受益人)開出的憑規(guī) 定單據(jù)索賠的承諾書。目前國際上通行的是擔(dān)保人負(fù)第一性償付責(zé)任的銀行保函。銀行保函 (bankers letter guarantee )是有銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行保函的有關(guān)當(dāng)事人：( 1)申請人( Applicant ) , 指保函中注明的所擔(dān)保 的基礎(chǔ)關(guān)系的債務(wù)人。 (2)指示人( instructing