年終盤(pán)點(diǎn)通知年終盤(pán)點(diǎn)工作指引年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃與步驟

1、通 知 編 號(hào)：通 知01AE-ACC50-21I N F O R M通 知 名 稱(chēng)：關(guān)于2021年終盤(pán)點(diǎn)的通知TO：公司各部門(mén)CC：總、副總、總監(jiān)、助理FM：財(cái)務(wù)部為做好2021年度的財(cái)務(wù)決算工作，根據(jù)總公司年度工作安排的要求并結(jié)合本公司生產(chǎn)情況，決定今年公司資產(chǎn)年終清查盤(pán)點(diǎn)工作由我部統(tǒng)一組織開(kāi)展?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容：庫(kù)存材料（原材料、輔助材料、燃料、包裝品等）、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)。二、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：盤(pán)點(diǎn)截帳日定為：2021年12月31日。盤(pán)點(diǎn)日定為：2021年1月2日。三、盤(pán)點(diǎn)工作的要求：1、各部門(mén)經(jīng)理全面組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)本部門(mén)的資產(chǎn)清查工作；積極、主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)具體實(shí)施資產(chǎn)清

2、查盤(pán)點(diǎn)工作。2、PMC部門(mén)應(yīng)依時(shí)記賬，作業(yè)單據(jù)及時(shí)同步入電腦，做好手工賬、電腦帳同實(shí)物結(jié)存數(shù)的核對(duì)工作。3、設(shè)備管理部門(mén)負(fù)責(zé)提供設(shè)備的資產(chǎn)清單，配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對(duì)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)設(shè)備進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。4、參加盤(pán)點(diǎn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理物資存放場(chǎng)地，堆放好物料便于盤(pán)點(diǎn)；參照盤(pán)點(diǎn)指引做好本部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)工作。5、請(qǐng)生產(chǎn)有關(guān)部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)日前一天做好備料工作。另外，電腦部做好2021年12月31日電腦數(shù)據(jù)備份。特此通知。2021-12-03APPROVE BY/DATE核準(zhǔn)/日期WRITE BY/CHECKED編寫(xiě)/校對(duì)PRINT BY/DATE打印/日期年終盤(pán)點(diǎn)工作指引一、盤(pán)點(diǎn)目的加強(qiáng)各公司財(cái)產(chǎn)管理，控制

3、存貨，掌握損溢；保障公司財(cái)產(chǎn)的帳、物一致和公司的正常生產(chǎn)。二、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間確定2021年12月31日（星期六）24時(shí)為盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)。以此基準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)至2021年1月2日（元旦放假公休）24時(shí)，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)。三、盤(pán)點(diǎn)范圍按公司盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，本次盤(pán)點(diǎn)只對(duì)PMC部門(mén)原料倉(cāng)、輔料倉(cāng)、海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)的庫(kù)存原材料、輔助材料，出貨部成品倉(cāng)的庫(kù)存商品，以及固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；生產(chǎn)線半成品、產(chǎn)成品暫不做盤(pán)點(diǎn)。四、組織與實(shí)施1 盤(pán)點(diǎn)人員的指派與職責(zé)為確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)設(shè)置監(jiān)盤(pán)人、主盤(pán)人、盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人及協(xié)點(diǎn)人。（1）監(jiān)盤(pán)人：由財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。（2）主盤(pán)人

4、：由部門(mén)經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。（3）盤(pán)點(diǎn)人：由參盤(pán)部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（4）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（5）協(xié)點(diǎn)人：由行政部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。2 盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，通知倉(cāng)庫(kù)展開(kāi)自盤(pán)，并核對(duì)原始單據(jù)。（1）在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作之前，倉(cāng)庫(kù)記帳員應(yīng)對(duì)存貨賬務(wù)進(jìn)行清理，補(bǔ)記盤(pán)點(diǎn)截止日之前尚未登記的存貨出入庫(kù)記錄，保證存貨賬務(wù)記錄的完整性。（2）倉(cāng)庫(kù)保管人員需對(duì)存貨進(jìn)行清理，應(yīng)做到分類(lèi)碼放、整齊有序，并置“標(biāo)示牌”；另外，倉(cāng)庫(kù)主管要核查倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬（手工帳）是否登載完畢，核對(duì)系統(tǒng)電腦帳結(jié)存數(shù)是否與帳面數(shù)、實(shí)物

5、數(shù)一致。（3）繪制存貨存放位置圖，標(biāo)明各倉(cāng)庫(kù)位置及存放的存貨項(xiàng)目，以保證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)不重不漏。（4）印制盤(pán)點(diǎn)標(biāo)識(shí), 打印連續(xù)編號(hào)的盤(pán)點(diǎn)表；盤(pán)點(diǎn)表由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。（5）明確盤(pán)點(diǎn)方法，對(duì)于需要使用計(jì)量器具盤(pán)點(diǎn)的存貨應(yīng)明確指出并規(guī)定計(jì)量方法，準(zhǔn)備相關(guān)計(jì)量器具；盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器具，避免主觀目測(cè)。（6）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤(pán)點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前一天辦理完畢；盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分開(kāi)存放，并予以標(biāo)示；盤(pán)點(diǎn)期間各生產(chǎn)單位所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出庫(kù)。（7）對(duì)于在單位倉(cāng)庫(kù)中存放所有權(quán)屬于第三方單位的存貨，在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作時(shí)須將該部分

6、存貨單獨(dú)擺放，貼標(biāo)簽明示并在中介機(jī)構(gòu)審驗(yàn)時(shí)提供相關(guān)依據(jù)。（8）實(shí)施實(shí)地盤(pán)點(diǎn)工作之前召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)預(yù)備會(huì)議，貫徹盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，將盤(pán)點(diǎn)工作具體落實(shí)到每一參與人員。3 盤(pán)點(diǎn)工作原則年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方式。為了減輕月底倉(cāng)庫(kù)一次性盤(pán)點(diǎn)所有物料的工作量，允許PMC部門(mén)倉(cāng)庫(kù)在正常作業(yè)的同時(shí)采用循環(huán)盤(pán)點(diǎn)管理模式進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；財(cái)務(wù)部門(mén)于正式盤(pán)點(diǎn)日進(jìn)行存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。帳面的盤(pán)點(diǎn)可作為實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的對(duì)照。4 盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng)（1）所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。（2）盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向主盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥

7、代理人，應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。（3）盤(pán)點(diǎn)以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止存貨的進(jìn)出及移動(dòng)。（4）盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。（5）盤(pán)點(diǎn)人員在實(shí)施盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)按照負(fù)責(zé)的區(qū)位，依序由上而下，由左而右展開(kāi)盤(pán)點(diǎn)；對(duì)已盤(pán)點(diǎn)存貨做“已盤(pán)點(diǎn)”標(biāo)識(shí)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)，以務(wù)查核，若有出入，必須重新盤(pán)點(diǎn)。另外，在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)注意觀察存貨狀態(tài)，在“盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”相關(guān)欄目中進(jìn)行注明，為財(cái)務(wù)部門(mén)計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備提供依據(jù)。（6）盤(pán)點(diǎn)時(shí)兩人一組，一人盤(pán)點(diǎn)，一人記錄，并注意復(fù)誦以避免錯(cuò)誤，可以采取復(fù)點(diǎn)

8、方式，即盤(pán)點(diǎn)人與記錄者互換工作，以求盤(pán)點(diǎn)正確；盤(pán)點(diǎn)表上的數(shù)字書(shū)寫(xiě)要清晰及正確，以利于盤(pán)點(diǎn)后的資料整理工作。（7）所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，避免以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。每項(xiàng)計(jì)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。（8）盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)后，監(jiān)盤(pán)人應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽未取下前, 進(jìn)行復(fù)盤(pán)抽點(diǎn)；監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)人員的計(jì)量點(diǎn)數(shù)是否準(zhǔn)確, 有無(wú)重計(jì)或漏計(jì), 盤(pán)點(diǎn)清單是否按要求填寫(xiě)；抽點(diǎn)發(fā)現(xiàn)差異過(guò)大, 應(yīng)重新盤(pán)點(diǎn)。（9）盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)，可以輪流編排補(bǔ)休。（10）盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受監(jiān)盤(pán)人指揮監(jiān)督；盤(pán)點(diǎn)終了由各組盤(pán)點(diǎn)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后

9、方可離開(kāi)崗位。5盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的確認(rèn)（1）盤(pán)點(diǎn)表需經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員及存貨保管人員共同簽名，確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。（2）盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，將盤(pán)點(diǎn)表與倉(cāng)庫(kù)存貨臺(tái)賬、系統(tǒng)電腦帳、財(cái)務(wù)存貨賬進(jìn)行核對(duì)，考慮盤(pán)點(diǎn)截止日至盤(pán)點(diǎn)日存貨的變化情況，倒軋出盤(pán)點(diǎn)截止日存貨的數(shù)額，確定盤(pán)盈盤(pán)虧；對(duì)積壓報(bào)廢存貨亦需做倒軋調(diào)整。五、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三份，交分管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及處理建議后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，一份送呈總經(jīng)理，一份送分管部門(mén)，一份財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。2、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)結(jié)果為盈、虧的，由倉(cāng)管自行分析原因予以糾正，無(wú)法查證盈虧原因的，由倉(cāng)管提供一份書(shū)面盤(pán)點(diǎn)報(bào)告呈遞給PMC經(jīng)理及總經(jīng)理。