出納實務(wù)-銀行業(yè)務(wù)

1、 出納速成 主講人：周老師 業(yè)務(wù)一 pos機的使用（看視頻） 業(yè)務(wù)二 轉(zhuǎn)賬支票 業(yè)務(wù)三 銀行本票 業(yè)務(wù)四 銀行匯票 業(yè)務(wù)五 匯兌 能力四、銀行業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)二 轉(zhuǎn)賬支票 1.概念是單位在同城發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行付款的一種 比較方便的結(jié)算方式。 2.樣式（正面） 票據(jù)樣式（反面） 什么是背書？什么是背書？ 背書是指背書是指票據(jù)持有人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人票據(jù)持有人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人 的一種票據(jù)行為。的一種票據(jù)行為。通過背書轉(zhuǎn)讓其權(quán)利的人稱為通過背書轉(zhuǎn)讓其權(quán)利的人稱為 背書人，接受經(jīng)過背書匯票的人就被稱為被背書背書人，接受經(jīng)過背書匯票的人就被稱為被背書 人。人。由于這種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，一般都在票據(jù)的由于這

2、種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，一般都在票據(jù)的 背面背面（如果記在正面就容易和承兌、保證等其他（如果記在正面就容易和承兌、保證等其他 票據(jù)行為混淆）進行的，所以叫做背書。票據(jù)行為混淆）進行的，所以叫做背書。 一、開具轉(zhuǎn)賬支票的流程 1.查詢銀行存款余額 2.提出申請并填寫轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿 3.填寫轉(zhuǎn)賬金支票 4.審批蓋章 5.辦理付款：到銀行轉(zhuǎn)賬或者將轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)交付給收款人 P.47 進賬單一式三聯(lián)：第一聯(lián)回單: 由出票人取回； 第二聯(lián)貸方記賬憑證: 由收款人的開戶行留存； 第三聯(lián)收款通知聯(lián): 由收款人留存。 二、收到轉(zhuǎn)賬支票辦理流程 1.審核 2.在背面加蓋銀行預留印簽 P.48 3.填寫進賬單 4.

3、取回進賬單（回單） 5.轉(zhuǎn)賬成功后收到入賬通知書 二、收到轉(zhuǎn)賬支票辦理流程 備注： 1. 受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改； 2. 支票的有效期為10天，日期首尾算一天，節(jié)假日順延。所 以支票日期填寫要根據(jù)實際情況。 3. 收款單位轉(zhuǎn)賬支票背面印章模糊了（此時票據(jù)法規(guī)定是不 能以重新蓋章方法來補救的），收款單位可帶轉(zhuǎn)賬支票及銀 行進賬單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手 續(xù)費），俗稱“倒打”，這樣就用不著到出票單位重新開支 票了。 業(yè)務(wù)三 銀行本票 特點： 1.見票即付； 2.只能在統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用，可以用于轉(zhuǎn)賬； 3.標明“現(xiàn)金”字樣的，可提現(xiàn)，不轉(zhuǎn)賬； 4.

4、付款期限:2個月 2021-8-1 一、開具銀行本票的業(yè)務(wù)流程 1.填寫申請書 P.50 2.審核蓋章 P,50 3.生成密碼 4.銀行辦理 5.支付貨款 2021-8-1 2021-8-1 二、收到銀行本票的業(yè)務(wù)流程 1.收款單位：是否本單位 2.印鑒章：是否清晰 3.付款期： 2個月個月 4.內(nèi)容：規(guī)范 審核：審核： 二、收到銀行本票業(yè)務(wù) 1.出納拿著銀行本票，審核無誤后，就可以到銀行 提示付款、收款、背書轉(zhuǎn)讓 2. 提示付款 在銀行本票的背面蓋章：銀行預留印簽章。 3. 銀行本票：公司 個人 個人 個人 （四）、銀行匯票 特點：異地、同城結(jié)算 一、開具銀行匯票： 申請銀行匯票 1、填寫銀

5、 行匯票申請 書：結(jié)算業(yè) 務(wù)申請書 2、生成密 碼 簽發(fā)銀行匯票 1.填寫：銀 行匯票（卡 片） 2.蓋章：銀 行匯票（卡 片正面 3.申請人收 到銀行匯票 正聯(lián)、解訖 通知聯(lián)、申 請書第三聯(lián)、 工本費單據(jù) 支付結(jié)算 經(jīng)辦人持正 聯(lián)和解訖通 知聯(lián)用于支 付結(jié)算，按 實際結(jié)算金 額填寫 收回多余款 出票行把多 余款轉(zhuǎn)回申 請人賬戶， 同時把第四 聯(lián)交回申請 人入賬 二、二、收到收到：銀行匯票：銀行匯票 1.審核： 收款人 日期：有無超期 金額： 印鑒章：是否清晰 2021-8-1 注意：注意： 復?。簝煞?自己：備查 會計：做賬 二、二、收到收到：銀行匯票：銀行匯票 蓋章：背面 填寫：進賬單 取

6、回回單 2.付款期：1 1個月個月 3.辦理收款流程： 二、二、收到收到：銀行匯票：銀行匯票 l 4.背書轉(zhuǎn)讓： 、“現(xiàn)金”匯票 、未填寫實際金額或超額 、被背書人：收款人全稱 、背書人：出票人 2021-8-1 不得轉(zhuǎn)不得轉(zhuǎn) 讓讓 注注 意意 5、匯票金額起點是500元； 6、提示付款時，必須同時提交： 銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián))和銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知），缺少任何一聯(lián)， 銀行不予受理。 7、單位不能申請現(xiàn)金銀行匯票。 業(yè)務(wù)五 匯兌 1. 匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。 2. 匯兌分為電匯和信匯。 電匯是以電報方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給收款人指定的匯入行； 信匯就是指郵寄形式

7、。 信匯費用更低。 3. 辦理流程： 查詢銀行 余額 填寫匯兌 憑證 蓋章審批銀行辦理 結(jié)算業(yè)務(wù) 申請書 匯兌會有一定手續(xù)費，出納在辦理業(yè)務(wù)時應 將手續(xù)費的單據(jù)一并拿回做賬務(wù)處理。 業(yè)務(wù)六 銀行承兌匯票 1、 銀行承兌匯票可以緩解企業(yè)資金壓力，可在全國范圍內(nèi)使用， 還能背書轉(zhuǎn)讓； 4、銀行承兌匯票使用流程： 承兌申請 轉(zhuǎn)存保證 金 票據(jù)簽發(fā)支付貨款 兌付票款 2、 是商業(yè)匯票的一種，由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日 期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)； 3、 付款期限：6個月； 2021-8-1 3、收到承兌匯票的3種處理辦法： （1）、到期托收：待銀行承兌匯票到期后辦理托收票款； （2）、背書轉(zhuǎn)讓：在銀行承兌匯票未到期之前辦理背書轉(zhuǎn)讓； 到銀行提 示付款 填制托收 憑證 將資料提 交銀行 到銀行拿到銀行拿 收賬通知收賬通知 注意：如果背書人在銀行承兌匯票上寫“不得轉(zhuǎn)讓”，那背 書人是不能在進行背書轉(zhuǎn)讓的，否則，匯票到期銀行會拒絕 受理。 背書時蓋章錯誤，可以按照承兌背書人追溯，由蓋錯印章的 單位出一份證明，具體可咨詢銀行。 （3）、辦理貼現(xiàn)：若企業(yè)在銀行承兌匯票到期之日前發(fā) 現(xiàn)資金短缺，可以到