項目財務經理工作手冊

1、研發(fā)項目財務經理工作手冊1.目的為了規(guī)范研發(fā)項目（以下簡稱項目）財務經理工作內容與工作流程、工作方法，特制定本操作手冊。2. 適用范圍本工作手冊適用于研發(fā)項目財務經理崗位，全公司可參照執(zhí)行。3. 職責與要求3.1 職責3.1.1 協(xié)助財務部完善項目的財務管理體系；3.1.2 負責項目的財務可行性分析；3.1.3 負責項目預算的組織編制、審核及執(zhí)行控制分析； 3.1.4 協(xié)助項目總監(jiān)對項目投資成本的控制；3.1.5 協(xié)助項目總監(jiān)對產品開發(fā)階段的采購成本的控制；3.1.6 負責項目的財務決算工作；3.1.7 協(xié)助項目管理部門做好項目的驗收工作；3.1.8 負責項目的會計核算管理工作。3.2 崗位要

2、求3.2.1 從事財務工作5年以上，含3年以上財務管理工作；3.2.2 具備按項目進行成本核算與控制的經驗，有敏感的成本意識；3.2.3 有豐富的財務管理知識，精通財務運作流程；3.2.4 中級會計師以上職稱；3.2.5 良好的團隊合作精神及溝通技巧，有強烈的保密意識。4.內容項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p1預研階段預算審核1)根據項目預研指令、研發(fā)類項目預算管理規(guī)定及研發(fā)項目預算編制說明書復核預研階段預算。2)為提高預算審批工作效率，要求項目組先提供電子版的預算明細表，審核過程中重點關注bm、市場調研、人工費用，發(fā)現(xiàn)問題及時與項目組及時溝通、修正。3)預算經項目財務經

3、理初步審核無異議后，通知項目組正式申報。 審核后的預算申請收到書面預研預算申請材料3日內財務部審批完畢項目財務可行性分析1)財務可行性資料的收集：a、收集由戰(zhàn)略規(guī)劃部按照財務可行性研究報告要求提供的資料（見附件一）；b、項目財務經理收到相關資料后，需要對數據進行復核，特別是售價、采購成本的確定過程；將研發(fā)費用投資及固定資產投資總額與相同平臺的既往車型相應投資額對比，分析其合理性。2)測試結果的反饋：根據復核的數據測評出項目財務指標，向項目組反饋初步財務分析結論，對影響可行性的重大因素提請項目組組織討論修訂；3)報告的出具：通過初步溝通反饋后，確認財務可研分析的數據，出具正式報告并報財務部領導審

4、批。財務可行性分析報告收到全部簽字版的基礎資料后5日內（不含周六、周日及節(jié)假日）項目總監(jiān)財務部管理臺賬1)根據批準的財務可研報告，建立可研分析數據庫，確定項目財務管理目標。2)要求項目組分項經理每月底最后一天將建立的合同臺賬發(fā)送到項目財務經理處，經項目財務經理審核后，每月在項目組會議上通報合同管理事項。3)根據掌握的資料，跟蹤更新目標完成數值。財務可研性分析數據庫項目合同管理臺賬每月5日前整理完畢項目總監(jiān)財務部項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p1節(jié)點預算執(zhí)行情況分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預算執(zhí)行情況分析表；2)分析預算差異產生的原因，若

5、某項非承包費科目實際超出預算5%時，向項目組提示預算超支預警；對非承包費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關人員溝通解決。項目預算執(zhí)行情況分析報表月度分析次月7日前，p1節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析項目總監(jiān)財務部會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查節(jié)點結束后，訂單費用是否已費用化處理，預研訂單是否關閉。資料收集與歸檔項目預研指令、財務可行性分析報告、項目可行性分析報告、預研階段預算、項目計劃書、質量核查報告等

6、。p1結束后一周內檔案管理員 p2項目全預算復核報批1)按研發(fā)類項目預算管理規(guī)定及研發(fā)項目預算編制說明書組織項目組編制項目全預算及p2階段的詳細預算；2）為提高預算審批工作效率，要求項目組先提供電子版的預算明細表。項目財務經理通過與概算、相同（類似）項目對比的方法，分析差異，對照產品開發(fā)網絡計劃，核減不合理預算；3)投資預算總額超出財務可行性分析報告中概算情況下，需要重新測算財務可行性分析指標；4)因預算超出概算而導致財務不可行的情況，應及時將不可行的財務結論反饋給項目組，并要求項目認真分析預算數據，在保證業(yè)務正常開展的情況下核減預算。5)經復核的全預算報預算管理委員會批準，并下發(fā)，同時建立預

7、算管理臺賬。審核后的預算申請收到預算申請材料3日內財務部審批完畢項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p2管理臺賬目標管理臺賬1)目標采購成本：根據公司領導審批確認的目標成本，掌握79大模塊成本構成情況，建立目標采購成本臺賬。2)其他目標臺賬：根據財務可行性分析所收集的基礎資料，建立項目各配置的目標銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產投資臺賬。目標管理臺賬p2節(jié)點通過一周內項目總監(jiān)財務部預算管理臺賬預算：1)根據公司批準的全預算，建立各節(jié)點預算臺賬，同時建立p2節(jié)點詳細的預算臺賬。2)從系統(tǒng)中導出項目實際發(fā)生的節(jié)點詳細費用，更新預算管理臺賬。合同管理：1)根據合同簽訂與付款情況更新

8、合同臺賬；2)關注系統(tǒng)中合同付款情況，對超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項目總監(jiān)及財務部匯報。預算管理臺賬項目合同管理臺賬預算批準后7日內次月7日內監(jiān)控分析財務管理目標分析1)目標采購成本分析分析79大模塊成本構成情況，與相近車型進行比較分析，分析差異件的差異成本。2)其他管理目標分析跟蹤項目進展情況，對各配置的銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產投資發(fā)生變更的情況進行更新，分析變更的原因，對于因上述各項目標（含采購成本）發(fā)生變化的情況，及時分析項目的可行性，對影響可行性的重大變化因素提請項目組組織專項會議討論解決。項目財務管理目標分析表目標發(fā)生變更7日內項目總監(jiān)財務部項目節(jié)點關鍵控制點

9、工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p2監(jiān)控分析預算分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預算執(zhí)行情況分析表；2)分析預算差異產生的原因，若某項非承包費科目實際超出預算5%時，向項目組提示預算超支預警；對非承包費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關人員溝通解決。預算執(zhí)行情況分析報表（月度或節(jié)點）月度分析次月7日前，p2節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查系統(tǒng)

10、中取消、暫停與轉訂單項目是否已關閉訂單，已取消的項目在財務上是否已費用化處理。資料收集與歸檔1)項目開發(fā)指令、項目全預算、項目目標成本、項目質量門核查報告等；2)對取消、暫停與轉訂單的項目，收集項目取消、暫停與轉訂單指令。p2結束后7日內檔案管理員p3項目固定資產投資預算復核報批1)按固定資產投資建設管理細則及年度固定資產投資預算編制說明書要求，組織固定資產預算的編制工作，2）為提高預算審批工作效率，要求項目組先提供電子版的預算明細表。項目財務經理應詳細了解固定資產投資預算構成內容，并采取與概算、相同（類似）項目對比的方法，分析差異，核減不合理預算；3)固定資產投資（含零部件模具投資）預算超出

11、財務可行性分析報告中概算情況下，將重新測算的結果反饋給項目組和財務部，對不利的財務結論組織項目組會議專項討論，從開發(fā)費、固審核后的預算申請收到預算申請材料3日內財務部審批完畢項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p3項目固定資產投資預算復核報批定資產投資、采購成本等方面尋找成本下降的空間與對策。；4)固定資產投資預算復核后報預算管理委員會批準，并下發(fā)，同時更新固定資產預算管理臺賬。管理臺賬目標管理臺賬1)目標采購成本：根據公司領導審批確認的目標成本，掌握79大模塊成本構成情況，建立目標采購成本臺賬。目標成本發(fā)生變化重新報批時，更新目標成本臺賬。2)其他目標臺賬：根據項目進展情況及

12、財務管理目標變更情況，更新項目各配置的目標銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產投資臺賬。目標管理臺賬p3節(jié)點通過一周內項目總監(jiān)財務部預算管理臺賬預算：1)根據公司批準的全預算，建立p3節(jié)點詳細的預算臺賬。2)從系統(tǒng)中導出項目實際發(fā)生的本節(jié)點詳細費用，更新預算管理臺賬。合同管理：根據合同簽訂與付款情況更新合同臺賬；2)關注系統(tǒng)中合同付款情況，對超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項目總監(jiān)及財務部匯報。預算管理臺賬項目合同管理臺賬次月7日前監(jiān)控分析財務管理目標分析1)目標采購成本分析分析79大模塊成本構成情況，與實際布點情況進行對比，分析目標成本完成情況，對差異較大的模塊重點關注。2)其他管理目

13、標分析項目財務管理目標分析表次月7日內項目總監(jiān)財務部項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p3監(jiān)控分析財務管理目標分析跟蹤項目進展情況，對各配置的銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產投資發(fā)生變更的情況進行更新，分析變更的原因，對于因上述各項目標（含采購成本）發(fā)生變化的情況，及時分析項目的可行性，對影響可行性的重大變化因素提請項目組組織專項會議討論解決。項目財務管理目標分析表次月7日內項目總監(jiān)財務部預算分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預算執(zhí)行情況分析表；2)分析預算差異產生的原因，若某項非承包費科目實際超出預算5%時，向項目組提示預算超支預警；對非承包

14、費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關人員溝通解決。預算執(zhí)行情況分析報表（月度或節(jié)點）月度分析次月7日前，p3節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查系統(tǒng)中取消與暫停項目訂單是否關閉，已取消的項目在財務上是否已費用化處理。資料收集與歸檔1)收集固定資產投資預算、目標成本分析報告、項目質量門核查報告等；2)對取消、暫停與轉訂單的項目，收集項目取消、暫停與轉訂單指令。p3節(jié)點結束后一周內檔

15、案管理員項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p4-p8管理臺賬目標管理臺賬1)目標采購成本：根據公司領導審批確認的目標成本，掌握79大模塊成本構成情況，建立目標采購成本臺賬。目標成本重新報批發(fā)生變化時，更新目標成本臺賬。2)其他目標臺賬：根據項目進展情況及財務管理目標變更情況，更新項目各配置的目標銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產投資臺賬。目標管理臺賬節(jié)點通過一周內項目總監(jiān)財務部預算管理臺賬預算：1)根據公司批準的全預算，建立p3節(jié)點詳細的預算臺賬。2)從系統(tǒng)中導出項目實際發(fā)生的本節(jié)點詳細費用，更新預算管理臺賬。合同管理：根據合同簽訂與付款情況更新合同臺賬；2)關注系統(tǒng)中合同付

16、款情況，對超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項目總監(jiān)及財務部匯報。預算管理臺賬項目合同管理臺賬次月7日前監(jiān)控分析財務管理目標分析1)目標采購成本分析分析79大模塊成本構成情況，與相近車型進行比較分析，分析差異件的差異成本。2)其他管理目標分析跟蹤項目進展情況，對各配置的銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產投資發(fā)生變更的情況進行更新，分析變更的原因，對于因上述各項目標（含采購成本）發(fā)生變化的情況，及時分析項目的可行性，對影響可行性的重大變化因素提請項目組組織專項會議討論解決。項目財務管理目標分析表次月7日前項目總監(jiān)財務部項目節(jié)點關鍵控制點工作內容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p4-p8監(jiān)控分析預

17、算分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預算執(zhí)行情況分析表；2)分析預算差異產生的原因，若某項非承包費科目實際超出預算5%時，向項目組提示預算超支預警；對非承包費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關人員溝通解決。預算執(zhí)行情況分析報表（月度或節(jié)點）月度分析次月7日前，各節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查系統(tǒng)中取消與暫停項目訂單是否關閉，已取消的項目在財務上

18、是否已費用化處理。3）產品對外公布上市時，需要及時結轉相應的開發(fā)成本，同時根據合同管理臺賬要求項目組各分級經理在p8前將還需要支付的費用在財務部門預提完畢。資料收集1)收集項目質量門核查報告等；2)對取消、暫停與轉訂單的項目，收集項目取消、暫停與轉訂單指令。節(jié)點結束后7日內檔案管理員項目財務決算工作1)項目財務經理負責組織項目組進行財務決算工作。如果項目在p8之前上市，則財務決算工作相應提前到相應節(jié)點；2)與項目組成員部門仔細核對合同臺賬，對財務經理統(tǒng)計的合同臺賬與各成員部門合同臺賬不符之處應進行查證并確認；此外，須明確合同中未付款項及不再支付款項，核對完畢后由各確認合同臺賬。項目財務決算報告產品上市后三個月內或p8節(jié)點通過之前項目總監(jiān)