小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制研究——以A公司為例

1、畢業(yè)論文(設(shè)計)用紙摘 要近幾年，我國在不斷的發(fā)展，而作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中重要組成部分的小微企業(yè)，為我國作出了很大的貢獻(xiàn)，我國稅收的增長起著重要作用的就是小微企業(yè)，同時小微企業(yè)的發(fā)展還解決了我國就業(yè)難的問題，給找不到工作的人們提供了很多工作崗位。但是小微企業(yè)也存在著很多的不足，比如說小微企業(yè)在財務(wù)方面沒有完善的風(fēng)險控制體系，金融危機過去之后，市場環(huán)境變得很復(fù)雜，這樣的情況下，小微企業(yè)如果想要經(jīng)營下去就要提高企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管控能力，但是小微企業(yè)的能力是有限的，這樣一來就讓很多微小企業(yè)經(jīng)營不下去了。所以說對小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的研究對小微企業(yè)的良性經(jīng)營具有重要意義。本篇論文先是根據(jù)國內(nèi)和國外的動

2、態(tài)對財務(wù)風(fēng)險控制的理論進(jìn)行研究，然后從小微企業(yè)的實際面臨的問題出發(fā)，對小微企業(yè)現(xiàn)在的財務(wù)風(fēng)險和出現(xiàn)這樣問題的原因進(jìn)行分析，從而總結(jié)出小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險存在是由于哪些原因造成的，根據(jù)分析得出，影響小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)向的因素有自然環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、政策法規(guī)、企業(yè)運營能力、債務(wù)水平、對風(fēng)險和投資收益的認(rèn)識、企業(yè)資產(chǎn)的流動性、成長能力、盈利水平等。關(guān)鍵詞:小微企業(yè);財務(wù)風(fēng)險AbstractIn recent years, Chinas development, as Small and micro businesses an important part in the development of China

3、s economy, has made great contribution to our country, our country tax revenue growth plays an important role is Small and micro businesses at the same time, the development of Small and micro businesses can solve the difficult employment of our country to the problem, can not find a job provides a

4、lot of jobs. But Small and micro businesses also exist many deficiencies, such as Small and micro businesses not perfect risk control system in the aspect of finance, the financial crisis has passed, the market environment has become very complex, under such circumstances, Small and micro businesses

5、 if you want to stay in business to improve the enterprises financial risk control ability, but the ability of Small and micro businesses is limited, so that many small businesses out of business. Therefore, the research on the financial risk control of small and micro enterprises is of great signif

6、icance to the benign operation of small and micro enterprises. This paper is based on the dynamic at home and abroad to study the financial risk control theory, and small and micro enterprises to face the problem of the Small and micro businesses now appear such financial risk and the cause of the p

7、roblem analysis, which summed up Small and micro businesses financial risk is caused by what reason. According to the analysis, influencing factors Small and micro businesses financial direction include the natural environment, industry environment, policies and regulations, enterprise operation abi

8、lity, the level of debt, the risk and return of investment knowledge, enterprise asset liquidity, growth ability, profitability etc. Key words: small and micro enterprises; financial riskIV 目 錄摘 要IIAbstractIV一、緒論7（一）研究背景7（二）研究目的及意義71、研究目的72、研究意義8（三）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀81、國外研究現(xiàn)狀82、國內(nèi)研究現(xiàn)狀9（四）研究的主要內(nèi)容10二、小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險基本理

9、論11(一)小微企業(yè)的概念11(二)小微企業(yè)的特點12(三)小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的類型12三、小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險案例分析(A企業(yè)為例)14(一)A企業(yè)基本情況14(二)A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險141.融資能力弱142.投資失誤率大143.應(yīng)收賬款難收回154.存貨管理混亂155.企業(yè)缺少風(fēng)險預(yù)警意識15(三)A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因分析161.投資決策和管理水平相對滯后162.企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)不高163.企業(yè)對財務(wù)工作不重視174.企業(yè)存貨管理制度不健全175.會計核算不規(guī)范18四、A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的應(yīng)對措施19(一)積極建立企業(yè)信用體系增加融資能力19(二)運用多種杠桿增加投資成功率191.運用財務(wù)杠桿適當(dāng)增

10、加公司負(fù)債192.運用營運杠桿提高公司投資收益203.加強公司營運資金管理能力20(三)明確企業(yè)應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)20(四)完善存貨管理制度21(五)健全風(fēng)險預(yù)警機制21結(jié)論22致謝23參考文獻(xiàn)24 一、緒論 （一）研究背景民營企業(yè)對國家百姓的生活有很大的影響，而在我國小微企業(yè)是民營企業(yè)的重要組成部分，因為小微企業(yè)的成本是很低的，所以小微企業(yè)在我國很多，這樣就解決了我國不少國民就業(yè)難的問題，同時還讓市場變得更加穩(wěn)定，還促進(jìn)了國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近年來，小微企業(yè)的發(fā)展也是不平衡的，有些小微企業(yè)在競爭激烈的市場中增長的速度很快，還有些小微企業(yè)跟不上這樣的發(fā)展就會慢慢的走向倒閉。小微企業(yè)的產(chǎn)品沒有品牌，

11、而且企業(yè)的形象也不好，微小企業(yè)的管理制度也沒有大企業(yè)完善，這些不好的因素就把小微企業(yè)的發(fā)展限制了。企業(yè)的技術(shù)人員的技術(shù)不高，從而使企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量無法提高，這樣一來，在競爭激烈的市場中，小微企業(yè)就會發(fā)展的很慢，企業(yè)的利潤也會變得很低。企業(yè)的利潤變小就會讓企業(yè)的周轉(zhuǎn)資金減少，從而失去了資金周轉(zhuǎn)的穩(wěn)定性，但是小微企業(yè)如果只是依靠簡單的生產(chǎn)鏈不去擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)，企業(yè)想要發(fā)展也就成為了最大的難題。小微企業(yè)在資金上還有很多困難的，因為小微企業(yè)在銀行貸款的要求很多，所以這就讓小微企業(yè)的資金來源很少，在這樣的情況下小微企業(yè)想要發(fā)展就會很困難。然而小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險也很大，比如企業(yè)融資非常困難，融資的方法很少，

12、籌措資金風(fēng)險大還有就是企業(yè)的應(yīng)收賬款很難收回，這樣的的問題影響了小微企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展，同時還減慢了企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大。（二）研究目的及意義 1、研究目的 一個企業(yè)最重要的就是財務(wù)管理，企業(yè)想要把資金的成本降低，把企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高，首先就是要增加企業(yè)的融資，從而使企業(yè)的資金平衡。資產(chǎn)管理在企業(yè)中是非常重要的工作，只有加強企業(yè)自己管理，才能把企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)周期縮短，這樣一來，資金就會被有效的利用起來。其次是加強經(jīng)營管理，把企業(yè)業(yè)務(wù)工作做好，經(jīng)濟(jì)利益的分配也要進(jìn)行完善，這樣才能陳利益主體的關(guān)系協(xié)調(diào)好。在這樣的情況下，小微企業(yè)想要適應(yīng)國家胡宏觀政策，就要提高財務(wù)管理的意識，還要將企業(yè)的現(xiàn)狀改變一下，最重要

13、的就是加強財務(wù)管理的工作。只有這樣才能在競爭激烈的市場中為國家的發(fā)展作出一些貢獻(xiàn)。我在查找關(guān)于小微企業(yè)存在問題的文獻(xiàn)中，關(guān)于企業(yè)融資出現(xiàn)的問題的這類文獻(xiàn)特別多，但是如何加強小微企業(yè)財務(wù)管理的文獻(xiàn)很少見，這篇論文是根據(jù)直接訪談法、理論與實踐相結(jié)合和問卷調(diào)查法的方式，對小微企業(yè)現(xiàn)在存在的狀態(tài)進(jìn)行研究，盡最大的努力將小微企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題進(jìn)行進(jìn)一步的分析和解決，從根本上解決問題。近年來,我國小微企業(yè)發(fā)展迅速,小微企業(yè)除促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長,同時還提供了大量的就業(yè)崗位。但由于小微企業(yè)規(guī)模小、資金少、融資難等多種因素,導(dǎo)致自身對財務(wù)風(fēng)險的抵抗性較弱,這就讓小微企業(yè)的發(fā)展減慢了，這樣一來，小微企業(yè)想要擴(kuò)大規(guī)

14、模就更加困難了。所以目前最重要的問題就是對小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行研究和探討。本文根據(jù)我國現(xiàn)有的國情和市場狀況,針對小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險,研究小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范問題,并提出規(guī)避風(fēng)險的相關(guān)的對策,解決小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險問題,為小微企業(yè)提供一些有實際的、有價值的建議,為我國小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展的深入研究提供參考,為我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展模式做出有益的探索,同時也給信息使用者和企業(yè)的監(jiān)管和治理部門提供了有益的方案。2、研究意義 想要得到理論和現(xiàn)實意義就要對小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行研究。(1)現(xiàn)在我國對小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險研究很少，在同行業(yè)中，對小微企業(yè)的深入煙酒更是少見，這篇文文在小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險研究上作出了分析，充

15、分的擴(kuò)大了對小微企業(yè)的研究范圍。(2)論文采取的是因子分析法，這種方法是通過對小微企業(yè)特點進(jìn)行研究，在財務(wù)報表中選出可以體現(xiàn)企業(yè)財務(wù)狀況的數(shù)據(jù)，對影響財務(wù)奉獻(xiàn)的因素進(jìn)行分析，從而制定出完善財務(wù)風(fēng)險的方案，這樣一來，對小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防有很大的作用。(3)想要制定出有效的財務(wù)風(fēng)險控制辦法，就要對小微企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行研究。企業(yè)想要增強資金的運轉(zhuǎn)就要一企業(yè)對風(fēng)險了解的程度以起點，這樣才能保證企業(yè)正常運行，從而提高企業(yè)的運營能力和盈利能力。還可以使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)更順暢，這樣的情況下，小微企業(yè)的財務(wù)等風(fēng)險就降低了很多。（三）國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述1、國外文獻(xiàn)綜述 19世紀(jì)是經(jīng)濟(jì)最落敗的時期，然而這時國

16、外對風(fēng)險就已經(jīng)有了研究，最先研究的國家就是美國，他們認(rèn)為這是一種管理的手段，在1955年美國的施耐德教授對風(fēng)險管理做出了定義，時代在不斷的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)也在不斷的發(fā)展，慢慢的風(fēng)險管理就在各個國家流行起來，同時也被很多的學(xué)者和專家所認(rèn)可，隨之而來的就是研究風(fēng)險管理的國家越來越多。單變量財務(wù)預(yù)警模型的創(chuàng)始人是Graham Beaver(2014)，他在使用統(tǒng)計方法的時候，選出了30個財務(wù)之變作為變量，在計算的過程中把現(xiàn)金流量表，資金負(fù)債總額，資金負(fù)債率和資金收益率進(jìn)行分析。財務(wù)管理是風(fēng)險管理研究的重要部分。在國外也使費城重視財務(wù)管理分析的，Sanjeev Mittal(2011)認(rèn)為財務(wù)風(fēng)險造成的原因

17、有很多，比如說債務(wù)籌資方式，公司資本結(jié)構(gòu)等，債務(wù)籌資需要股東以借款的方式來維持企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)。國家的經(jīng)濟(jì)政策在不斷的變化，這樣一來，就會給企業(yè)的融資帶來很多不好的影響。當(dāng)經(jīng)濟(jì)的波動具有周期性時，企業(yè)的融資就會變得非常困難。以上的問題都會對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生風(fēng)險。Anonymous(2015)通過 Logistic 模型的研究,把影響企業(yè)財務(wù)奉獻(xiàn)的因素找出來，這些因素有企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營績效、財務(wù)結(jié)構(gòu)以及資金的流動性。Christoph Freytag(2015) 同樣對風(fēng)險管理研究進(jìn)行簡要闡述，多方面的分析風(fēng)險形成的成因。2、國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 國內(nèi)和國外相比，國外的企業(yè)風(fēng)險控制的研究比國內(nèi)早一些，而且發(fā)

18、展的速度也比國內(nèi)的快很多，我國是在20世紀(jì)80年代開始對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行研究的，衣娟在2014年對企業(yè)的整體風(fēng)險在企業(yè)財務(wù)外包風(fēng)險及其控制研究的文章中進(jìn)行了綜合分析，而且還提出了解決的方案，在我國，雖然有一些專家對小微企業(yè)非風(fēng)險進(jìn)行了研究，但是與國外相比風(fēng)險研究還是很少的。有很多小微企業(yè)在財務(wù)管理上是一會計代理的形式進(jìn)行的，這樣的方式對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和經(jīng)營管理有很大的風(fēng)險，2016年孫青、魏鋒在企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制研究的文章中對這樣的情況進(jìn)行了分析，想要控制這些風(fēng)險的存在，就要完善相關(guān)的法律法規(guī)，還要建立良好的監(jiān)督和內(nèi)部控制管理制度。由于小微企業(yè)的規(guī)模很小，受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，他們資深的財務(wù)管理就存在

19、著很多風(fēng)險。只有企業(yè)和政府同時努力才能將這種風(fēng)險控制。2016年李華提出如果小微企業(yè)想要持續(xù)發(fā)展，就要加強奉獻(xiàn)的管理，還要把風(fēng)險意識提高起來，這樣一來，就解決了小微企業(yè)在發(fā)展中所受到的限制。2016年西北大學(xué)的吳江教授在A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制方案設(shè)計的文章中提出小微企業(yè)的財務(wù)管理方面也存在著風(fēng)險，這樣的風(fēng)險指的是企業(yè)的管理風(fēng)險，小微企業(yè)的審批制度，決算制度，管理和監(jiān)督制度都不是很完善，這樣的情況會對企業(yè)的采購和資金產(chǎn)生風(fēng)險。認(rèn)為只有把這樣的風(fēng)險完善好才能使小微企業(yè)得以發(fā)展。通過上述對小微企業(yè)的分析可以發(fā)現(xiàn)我國的風(fēng)險研究與國外相比是有很大差距的，還存在很多不足的地方。在我國，對管理人員的決策能力進(jìn)行

20、提高，財務(wù)制度要指定的合理還有就是財務(wù)奉獻(xiàn)的應(yīng)對方案這樣的研究是比較注重的，這些采用的方法往往是定性分析的方法。而往往忽略了對財務(wù)風(fēng)險的是被和控制的這一方面，而現(xiàn)在的財務(wù)風(fēng)險存在的形式都是制度形式，而我國小微企業(yè)需要的也正是比較科學(xué)的風(fēng)險解決和控制的方案。這樣就可以解決小微企業(yè)在財務(wù)管理上存在的風(fēng)險。（四）研究的主要內(nèi)容本文主要針對小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制進(jìn)行研究，第一是先要將小微企業(yè)的概念進(jìn)行分類，并且把風(fēng)險理論總結(jié)出來，根據(jù)小微企業(yè)的特點出發(fā)，對其存在的風(fēng)險進(jìn)行深入的了解和研究。本篇論文通過對小微企業(yè)存在的風(fēng)險進(jìn)行分析，從而得出小微企業(yè)在風(fēng)險管理上存在的重要問題有以下幾點:一是融資方面，小微

21、企業(yè)與大企業(yè)相比，小微企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)困難而融資也很難的時候，就會選擇成本較高的籌資方式。另一方面就是庫存問題，這樣的問題往往出現(xiàn)視頻這種比較特殊的行業(yè)，這樣的行業(yè)存貨量要適應(yīng)，因為無論是存貨量少或者存貨量多都會引起企業(yè)風(fēng)險的存在。最后一個問題是流動資金方面，也就是說資金很少，這樣就會使企業(yè)資金的流動性很差。二、小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險基本理論(一)小微企業(yè)的概念近幾年小微企業(yè)的概念才提出，而且每個國家的微笑企業(yè)的定義和標(biāo)準(zhǔn)都是不一樣的，就算是在我國的內(nèi)部，不同城市的小微企業(yè)的定義也是不同的，因為每個城市的發(fā)展程度不一樣，小微企業(yè)的規(guī)模是與大企業(yè)相比較二萬人得出的，從資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模和人員的多少來確定

22、的。2011年6月，我國質(zhì)地昂除了關(guān)于小微企業(yè)的法律法規(guī)，在小微企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定這篇文章中確定了小微企業(yè)的定義，小微企業(yè)指的是企業(yè)的規(guī)模很小，它是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。這是經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授根據(jù)企業(yè)的從業(yè)人員，營業(yè)收入和資產(chǎn)總額進(jìn)行總結(jié)而提出來的。小微企業(yè)指的是企業(yè)資金在500萬元以下的企業(yè)，這其中包括500萬的企業(yè)。小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下:第一,根據(jù)中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法和國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(國發(fā)200936號),制定本規(guī)定2 。第二,小微企業(yè)是中小企業(yè)其中的一種類型。根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員，營業(yè)收入和資產(chǎn)總額等指標(biāo)可以將中小企業(yè)分為中

23、型企業(yè)，小型企業(yè)和小微企業(yè)，這些企業(yè)的制定都是根據(jù)企業(yè)的特點來劃分的。第三,本規(guī)定適用的行業(yè)包括:農(nóng)、林、牧、漁業(yè),工業(yè)(包括采礦業(yè),制造業(yè),電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)),建筑業(yè),批發(fā)業(yè),零售業(yè),交通運輸業(yè)(不含鐵路運輸業(yè)),倉儲業(yè),郵政業(yè),住宿業(yè),餐飲業(yè),信息傳輸業(yè)(包括電信、互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)),軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè),房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營,物業(yè)管理,租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),其他未列明行業(yè)(包括科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè),水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè),居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè),社會工作,文化、體育和娛樂業(yè)等)。我國對小微企業(yè)的要求也是很多的，稅收方面要求小微企業(yè)要從事國家沒有限制的行業(yè)。確定企業(yè)是小微企業(yè)

24、的標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)總額，企業(yè)的國模小和企業(yè)的利潤小。對于不同的企業(yè)資產(chǎn)總額的要求只有工業(yè)企業(yè)不一樣，除了工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)總額都是不大于1000萬元，而工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)總額是小于3000萬元，工業(yè)累的企業(yè)在從業(yè)人數(shù)上也是有要求的，要低于100人，而工業(yè)企業(yè)外的其它行業(yè)的要求就是低于80人。最后一點要求就是稅收，這點要求工業(yè)企業(yè)和其它行業(yè)的要求是一樣的。年度應(yīng)納稅總額不能低于30萬元(二)小微企業(yè)的特點小微企業(yè)可以促進(jìn)科技創(chuàng)新的飛速發(fā)展，可以維持社會的和諧和穩(wěn)定性，所以說小微企業(yè)為我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了很大的作用。小微企業(yè)對境的發(fā)展起到了促進(jìn)的作用，同時還為我國國民就業(yè)問題做出了很大的貢獻(xiàn)。所以我國經(jīng)濟(jì)的

25、發(fā)展還是要靠小微企業(yè)的，只有小微企業(yè)不斷的創(chuàng)新進(jìn)步，我國的經(jīng)濟(jì)和百姓的生活條件才能穩(wěn)步前進(jìn)，所以我國必須要重視小微企業(yè)的發(fā)展。我國的政府制定出了國務(wù)院關(guān)于支持和引導(dǎo)個體經(jīng)營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見、鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見等文獻(xiàn)，這就說明我國政府把小微企業(yè)的發(fā)展放在了非常重要的位置。在當(dāng)下,我國的小微企業(yè)呈現(xiàn)出以下特點:1、進(jìn)行小微企業(yè)投資的投資人或者投資機構(gòu)是非常廣泛的,涉及的類型很多,而且小微企業(yè)的形式也是多種多樣、應(yīng)有盡有,但在小微企業(yè)的整體中,絕大多數(shù)是私營企業(yè)。2、我國小微企業(yè)對勞動力的需求是非常大的,也就是需要很多工作人員,而且企業(yè)整體不平衡。3、在我國,經(jīng)濟(jì)發(fā)展的

26、好的城市小微企業(yè)積聚,數(shù)量很多,但是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)或者城市卻少而又少。4、小微企業(yè)的抗打擊能力過弱,企業(yè)的發(fā)展可謂是富貴險中求,無論是競爭異常激烈的經(jīng)濟(jì)市場,還是企業(yè)自身,都很容易對小微企業(yè)產(chǎn)生阻礙,但是小微企業(yè)的生的希望是非?？是蟮?也在不斷努力之中。(三)小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的類型小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險本身就是因為人們對現(xiàn)實世界事物認(rèn)識的不確定而產(chǎn)生的,并且風(fēng)險通常都會與損失相伴。而財務(wù)風(fēng)險通常都是對企業(yè)而言,因為企業(yè)在各項經(jīng)營活動中會面臨各種問題與風(fēng)險,同時會存在許多不可掌控和預(yù)見的因素,這些因素可能會共同導(dǎo)致企業(yè)最終的實際收益與預(yù)期偏離較大,影響企業(yè)的現(xiàn)金流等指標(biāo),從而最終影響償債能為和營運

27、能力。企業(yè)在晶瑩的過程中會遇到很多的問題，最重要的就是財務(wù)風(fēng)險。經(jīng)營者需要應(yīng)用恰當(dāng)?shù)拇胧┡c手段削弱財務(wù)風(fēng)險可能引起的危害和損失,但不能完全消除影響。具體風(fēng)險類型如下:籌資風(fēng)險:又可以稱之為財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)在經(jīng)營的過程中難免會出現(xiàn)資金的缺失，這就需要企業(yè)進(jìn)行籌資，籌資的過程中會出現(xiàn)企業(yè)償還不起的風(fēng)險，還有就是股東收益發(fā)生變動的風(fēng)險。一個企業(yè)在籌資，經(jīng)營和生產(chǎn)的每一個過程中都存在著一定的風(fēng)險，企業(yè)面對的籌資風(fēng)險和企業(yè)的經(jīng)營程度，資金周轉(zhuǎn)的周期和融資方式都是息息相關(guān)的。所以企業(yè)在籌資的過程中要考慮的問題也是很多的，比如說籌資的金額和籌資的風(fēng)險范圍等，更重要是制定出避開籌資風(fēng)險的方法。(2)投資風(fēng)險:企

28、業(yè)進(jìn)行投資是由奉獻(xiàn)的因為企業(yè)的投資收益具有不確定性的，投資的過程中會出現(xiàn)收益減少或者本金都無法收不回的風(fēng)險，但是為了能夠獲得收益就必須面對這樣的風(fēng)險，投資風(fēng)險也是經(jīng)營風(fēng)險的一種，企業(yè)的投資風(fēng)險和企業(yè)的收益都是無法確定的，想要有效的調(diào)節(jié)投資風(fēng)險，就要把投資的風(fēng)險和收益有效的結(jié)合在一起。三、小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險案例分析(A企業(yè)為例)(一)A企業(yè)基本情況A公司是江蘇省張家港市的一家小型企業(yè),廠房占地面積13000多平方米。A 公司已將創(chuàng)辦了50多年，她從事的是縫紉機零件加工生產(chǎn)和機械零部件的加工制造,五金制品、針紡織品、金屬材料和裝潢材料的銷售,機械設(shè)備和零配件的購銷等,截至2014年末,A公司職工人數(shù)

29、178人,資產(chǎn)總額在2500萬元,年銷售額2000多萬元,其屬于中小型企業(yè)中的小型企業(yè)。(二)A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險1.融資能力弱由于A企業(yè)的融資能力有限，所以無法進(jìn)行銀行貸款，因為銀行貸款是一種外部融資的方式，銀行貸款對于經(jīng)營填補好的企業(yè)是非常困難的，銀行會貸款給資源流動速度快的企業(yè)，銀行會考慮到A企業(yè)的經(jīng)營狀況不好，隨時都有可能出現(xiàn)資金卻是嚴(yán)重的情況，銀行也會考慮到資金無法收回的風(fēng)險，為了保證資金有效的收回，銀行會通過擔(dān)保和抵押的方法把資金貸款給小微企業(yè)，然而A企業(yè)只有在資金不足的情況下才會想到銀行到款，A企業(yè)在這樣的情況下，它的固定資產(chǎn)是有限的，房屋也是租的，這根本就達(dá)不到抵押的條件。這樣一來，

30、A企業(yè)的主要融資方式也只能是內(nèi)部融資，因為外部融資對于A企業(yè)真的是太困難了，只有很少一部分的A企業(yè)會得到股權(quán)融資。在被逼無奈的情況下，有些A企業(yè)就會想到利息很高的民間貸款，面見貸款與銀行貸款相比利息會高出很多。這樣就會讓A企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)雪上加霜，從而加強了企業(yè)的資金投資成本。綜上所述,目前來看,A企業(yè)的融資能力相對較弱。2.投資失誤率大2013年我國進(jìn)行了第三次全國的經(jīng)濟(jì)普查，在普查的數(shù)據(jù)上可以看出。我國小微企業(yè)的關(guān)閉的有16.8萬家，占2013年倒閉企業(yè)的百分之九十八點八，看到這樣的數(shù)字真讓人觸目驚心，其中,關(guān)閉破產(chǎn)微型企業(yè)15.8萬家,占當(dāng)年全部關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的92.9%。按照OECD推薦的

31、企業(yè)仿生化指標(biāo)測算,我國小微企業(yè)死亡率達(dá)到2.3%,分別是大型中型企業(yè)死亡率的23.6倍和6.9倍。其中,微型企業(yè)死亡率達(dá)到2.9%,分別是大中小型企業(yè)死亡率的29.9倍、8.7倍和5.5倍。可以看出,小微企業(yè)特別是微型企業(yè)死亡率較高,呈現(xiàn)出高出生率、高死亡率現(xiàn)象,這些都是由投資失誤率所造成的。在市場經(jīng)濟(jì)競爭激烈的情況下，規(guī)模很小的A企業(yè)抵抗風(fēng)險的你呢給力與大型企業(yè)相比薄弱了很多。3.應(yīng)收賬款難收回市場調(diào)查顯示，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險在不斷增加的原因是企業(yè)的應(yīng)收賬款無法收回，現(xiàn)在有百分之八十的企業(yè)采取的經(jīng)營方法都是欠款，小微企業(yè)的流動資金中應(yīng)收賬款占的比重很大，在經(jīng)濟(jì)水平發(fā)達(dá)的地區(qū)，應(yīng)收賬款無法收回的情

32、況也是存在的，在這樣的情況下就會產(chǎn)生企業(yè)的賬面金額與實際收回的金額不符，在賬面上看企業(yè)的經(jīng)營狀況很好，而實際上有很多的應(yīng)收賬款還未收回，這樣在無形中就增加了A 企業(yè)的風(fēng)險成本。這樣也會影響企業(yè)資金的利用率，有些A企業(yè)的銷售方式是賒銷，這樣的銷售方式會使企業(yè)的流動資金和流動資金無法同步，因為銷售的記錄已經(jīng)形成，而銷售的金額沒有收回，這樣就會讓企業(yè)沒有周轉(zhuǎn)資金，由于企業(yè)的稅收和費用是必須指出的，應(yīng)收賬款有無法收回，企業(yè)就不得不用自己的資金進(jìn)行墊付。這樣的情況下企業(yè)的經(jīng)營狀況會越來越差。有的甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)倒閉。4.存貨管理混亂企業(yè)對存貨沒有合理的制度，沒有專業(yè)的人員對存貨進(jìn)行管理，還有些企業(yè)的存貨不

33、在一個地方，這樣就會增加存貨管理的難度。從而就會出現(xiàn)庫存賬目不清晰，存貨賬本的明細(xì)賬不能統(tǒng)一，領(lǐng)料時忘記填寫領(lǐng)料單的問題，還會讓材料的消耗和存貨的實際數(shù)量不吻合。木材進(jìn)行庫存管理采用的方法是先進(jìn)先出法，也就是先到的木材先被領(lǐng)用，先生產(chǎn)出的產(chǎn)品先出庫，由于木材的存放是在很隱蔽的地方，就會讓木材有被忘領(lǐng)的情況，這樣就會造成木材的腐爛而被浪費。5.企業(yè)缺少風(fēng)險預(yù)警意識 窗體底端窗體頂端A企業(yè)的規(guī)模普遍較小,平時的會計業(yè)務(wù)也很少，由于A企業(yè)的業(yè)務(wù)沒有太多，就會有很少的會計從業(yè)人員,營業(yè)收入總體不高,所以對A企業(yè)負(fù)責(zé)人要求也就不高,甚至A企業(yè)的投資人直接負(fù)責(zé)管理企業(yè)的日常事務(wù),這樣在企業(yè)管理上就存在一定

34、的隨意性,對于會計工作也就不太重視,A企業(yè)在聘用會計人員時也就隨意敷衍,沒有專職的會計人員甚至沒有設(shè)置財務(wù)部門,這樣的一種現(xiàn)狀決定了企業(yè)負(fù)責(zé)人缺乏核算思想,對會計工作不敏感,不重視。A企業(yè)的會計核算范圍沒有規(guī)范性，這是因為稅務(wù)人員有時會忽略A企業(yè)的稅收情況，對于賬目的管理更是雜亂不堪,A企業(yè)由于自身的業(yè)務(wù)量小,內(nèi)容簡單,所以根本就不設(shè)立帳,直接以票代帳,或者是雖然設(shè)立了賬面,但是內(nèi)容及其混亂。就會計核算方面來說,因為A企業(yè)沒有相應(yīng)的專職會計人員,一些現(xiàn)任的會計人員沒有過硬的專業(yè)會計知識,知識結(jié)構(gòu)也較為落后,所以待攤費用預(yù)提費用不按規(guī)定攤提,賬簿登記發(fā)生錯誤時采用不規(guī)范更正方法等不規(guī)范的會計操作

35、時有發(fā)生,更不用說采用相對較為完善的會計方法和復(fù)雜的會計技術(shù)來進(jìn)行日常會計核算了。(三)A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因分析1.投資決策和管理水平相對滯后A企業(yè)的經(jīng)營者和所有者是同一個人，這個人就是企業(yè)的投資者，在我國，企業(yè)中規(guī)定經(jīng)營者和所有者不能是同一個人，因為當(dāng)一個企業(yè)經(jīng)營者和所有者是一個人進(jìn)行操作的時候，就會讓員工對企業(yè)沒有信任，這樣一來，A 企業(yè)如果想要與同企業(yè)一起發(fā)展，那么就要付出很多的努力。A企業(yè)還存在一種非常不好的現(xiàn)象就是家族式的經(jīng)營模式，這樣的經(jīng)營方式會使企業(yè)的管理很困難，因為沒有嚴(yán)格的管理制度，每個人都是靠著關(guān)系在工作，可想而知這樣的工作效率會有多低。這樣的企業(yè)想要發(fā)展真是難上加難。2.

36、企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)不高A企業(yè)在發(fā)展的最初階段，沒有完善的財務(wù)管理制度，財務(wù)都是利用中介公司或者代理記賬公司進(jìn)行記賬，沒有自己企業(yè)的工作人員進(jìn)行監(jiān)督，這樣的財務(wù)報表的準(zhǔn)確性是很低的。有些A企業(yè)在經(jīng)營狀況不好的情況下，有時也會想出各種手段來進(jìn)行融資，他們會把不好的經(jīng)營狀況隱藏起來，提供不真實的財務(wù)報表信息，從而得到銀行的信任，這樣就可以進(jìn)行外部融資。由于A企業(yè)是家族性的管理模式，這樣就會讓企業(yè)的會計人員起不到監(jiān)督的作用，就算知道企業(yè)的老板有違法亂紀(jì)的行為也會視而不見，這樣的財務(wù)人員已經(jīng)失去了工作的意義。3.企業(yè)對財務(wù)工作不重視財務(wù)管理工作質(zhì)量的高低決不僅僅是公司財務(wù)部門的事情,而是關(guān)系到整個公司的運

37、營,充斥在每一個角落。公司要想成功的籌集資金,第一步就是要弄清楚自己發(fā)展到底需要多少資金,在扣除企業(yè)自己能夠拿出的,剩下的就是要通過籌資渠道向外界籌資。當(dāng)資金到位,進(jìn)行項目活動后,能給公司帶來多大的盈利,公司是否有能力償還貸款和利息,以上等等工作都是財務(wù)管理工作范疇但是很多小微企業(yè)的財務(wù)管理部門根本就不具有這方面的工作能力,只能完成簡單的計算、記賬、入檔等工作,這嚴(yán)重阻礙了公司的發(fā)展建設(shè)。一個企業(yè)的經(jīng)營過程起著重要作用的就是財務(wù)管理，財務(wù)人員要在企業(yè)融資之前為企業(yè)做出預(yù)算結(jié)果，企業(yè)需要融資多少資金才能夠維持企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，在融資結(jié)束后，企業(yè)應(yīng)該如何利用這些資金。才能給企業(yè)帶來最大的經(jīng)濟(jì)效益，從

38、而是降低投資的風(fēng)險程度。企業(yè)的財務(wù)人員只有具備現(xiàn)代化科學(xué)的財務(wù)預(yù)算能力，才能為企業(yè)的發(fā)展做出重大的貢獻(xiàn)。4.企業(yè)存貨管理制度不健全小微企業(yè)管理層人員較少,這就讓企業(yè)的管理人員出現(xiàn)一人兼多只的情況，由于管理人員沒有存貨的意識，所一，A企業(yè)在供應(yīng)，生產(chǎn)和銷售的環(huán)節(jié)無法銜接好，有時候企業(yè)的采購銷售都是由一個人完成的，這樣就會在無形中增大了企業(yè)的成本，企業(yè)在領(lǐng)用材料的時候也沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?在領(lǐng)用物資的時候更是很隨意，沒有準(zhǔn)們的人員來監(jiān)督物資的發(fā)放，這樣就會造成物資超額消耗，也會讓企業(yè)的實際庫存和賬務(wù)的庫存不吻合。會計人員是在業(yè)務(wù)發(fā)生之后對存貨進(jìn)行分析和核算，對庫存的細(xì)化管理沒有放在重要位置，這樣就會無

39、法準(zhǔn)確的掌握存貨的信息。A企業(yè)沒有規(guī)范的財務(wù)制度，企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)信息不能公開，這樣會增強銀行對企業(yè)的信任，企業(yè)的經(jīng)營狀況是銀行貸款必須要考慮到的問題，企業(yè)在進(jìn)行銀行擔(dān)保貸款的情況下，會出現(xiàn)同一個人控制很多家企業(yè)互相擔(dān)保的情況。有的相互擔(dān)保的企業(yè)還存在親屬關(guān)系，所以銀行會通過各種方法對企業(yè)的實際情況進(jìn)行了解，銀行是不會冒著風(fēng)險把貸款發(fā)放給每個企業(yè)的。5.會計核算不規(guī)范我國的小微企業(yè)在規(guī)模上處于低端位置,也正是因為公司本身就不大,所以涉及到的財務(wù)管理也就很少,公司在財務(wù)部門安排的工作人員也少,財務(wù)管理工作量其實是與公司的收益相掛鉤的,一般呈正比。所以很多小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者就不會在管理方面下太多

40、功夫,不會再安排專門的工作人員去處理公司管理事宜,一般都隨意置之,所以更加不會去重視會計工作,在很多小微企業(yè)中很難找到專職的會計工作人員。這就決定了小微企業(yè)拿不出高質(zhì)量的會計核算工作。A公司的領(lǐng)導(dǎo)層根本就沒有把會計核算放在一個重要的位置之上,一般公司的賬本都不清晰、不規(guī)范、不合格。這種忽視極其不利于A企業(yè)的發(fā)展建設(shè),是公司無法知曉自身的盈利情況。從會計核算方面來講,A企業(yè)沒有專門的會計工作人員,現(xiàn)有的員工也不具備達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的工作能力,無法保質(zhì)保量的完成公司財務(wù)方面的工作。四、A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的應(yīng)對措施(一)積極建立企業(yè)信用體系增加融資能力小微企業(yè)的管理水平相對落后，這是因為小微企業(yè)有很小的經(jīng)營

41、模式，投資的人也很少，得到的利潤也很少，由于經(jīng)濟(jì)競爭在不斷的增大，政府對許多小微企業(yè)有很大的限制，這樣小微企業(yè)的籌資方式很少。小微企業(yè)的利潤率較低,在與大中型企業(yè)競爭時也沒有更明顯的優(yōu)勢。小微企業(yè)的融資方式是銀行貸款，即使小微企業(yè)得到了銀行的貸款，也不能隨意地支配資金，避免產(chǎn)生企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的問題，因為銀行會對小微企業(yè)進(jìn)行跟蹤，同時還會了解企業(yè)的資金流動和使用情況，銀行運用這樣的方法，是為了有效的把資金收回。小微企業(yè)向要充分的利用資金，就要拓展企業(yè)融資方式，這樣才能提高小微企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的能力。A企業(yè)想要把財務(wù)風(fēng)險避開，就要在財務(wù)籌資的前期做好準(zhǔn)確的分析，從而制定出準(zhǔn)確可行的籌資方式，在制

42、定籌資方案的時候考慮的問題也是很多的，比如說籌資的條件，籌資的金額和籌資的時間等，現(xiàn)在，無論是國內(nèi)還是國外，經(jīng)濟(jì)的走勢都不是很樂觀，對于我國的小微企業(yè)而言， 面對的重要問題就是沒有完善的政策沒不合理的籌資方案，這就讓我國的小微企業(yè)形成了較大的財務(wù)風(fēng)險，而國外的小微企業(yè)對我國的為小企業(yè)有很大影響，所以A企業(yè)最需要的就是寬闊的融資渠道和良好的融資方案。(二)運用多種杠桿增加投資成功率1.運用財務(wù)杠桿適當(dāng)增加公司負(fù)債負(fù)債經(jīng)營對其也有利也有弊，其優(yōu)點是可以給企業(yè)帶來很好的利潤，缺點是給企業(yè)帶來了很大的風(fēng)險在這樣的情況下，企業(yè)就要在經(jīng)濟(jì)效益和風(fēng)險之間做出衡量，因為負(fù)債多會使企業(yè)的財務(wù)風(fēng)向增加，嚴(yán)重會讓企

43、業(yè)無法經(jīng)營下去，但是者也并不是一件壞事，相反如果負(fù)債很少，也不一定就是一件好事，因為這會讓企業(yè)失去負(fù)債多帶來的各種優(yōu)勢分析負(fù)債的好壞，并不是根據(jù)負(fù)責(zé)的多少，而是要根據(jù)收集資金的利息率與利潤率的對比值，當(dāng)一個企業(yè)充分的把負(fù)債利用起來，那么財務(wù)杠桿就會在企業(yè)的經(jīng)營中體現(xiàn)出來，企業(yè)每股利潤的提高和降低與企業(yè)負(fù)責(zé)的運用情況是息息相關(guān)的，企業(yè)的負(fù)債把杠桿效應(yīng)充分的體現(xiàn)出來，在一個企業(yè)中，只有籌資的方式增多，才能把財務(wù)杠桿效應(yīng)與籌資組合起來，一起為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。2.運用營運杠桿提高公司投資收益杠桿所指的工具就是四兩撥千斤、以小搏大。阿基米得曾說過:給我一個支點,我可以將整個地球撬起。如果把這句話運用

44、到財務(wù)杠桿上,可也可以這樣說:借我足夠的錢,我就可獲取巨大的財富。對,財務(wù)杠桿進(jìn)行具體的分析，就可以說在企業(yè)運用銀行借款、發(fā)行債券、優(yōu)先股時所產(chǎn)生的普通股每股收益變動率大于息稅前利潤變動率的現(xiàn)象。因為利息費用和財務(wù)費用具有固定性，所以想要將財務(wù)費用減少就要將息稅前利潤增加，這樣就會給投資者帶來更多的好處。3.加強公司營運資金管理能力衡量一個企業(yè)償債能力的方式就是營運資金數(shù)額的多少，當(dāng)因運資金總額很大，就說明它的短期償債能力越好;其金額越小,意味著企業(yè)收益越高,但同時風(fēng)險越大。因此, 想要增強企業(yè)的償債能力和讓企業(yè)達(dá)到最大的收益，就要讓企業(yè)的應(yīng)允自己達(dá)到適應(yīng)的數(shù)目。從而這樣的問題成為各個企業(yè)決策

45、時不可忽視的問題。只有營運資金處于不間斷的良好運轉(zhuǎn)情況下,企業(yè)才能得以生存、獲得發(fā)展。營運資金在企業(yè)日常運營中的作用巨大,使得它的管理顯得尤為重要。通過加強營運資金進(jìn)行有效管理實現(xiàn)對企業(yè)營運資金的管理,從而使A企業(yè)變得更加有發(fā)展的動力。(三)明確企業(yè)應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)對于一個企業(yè)而言，什么事情都是有利有弊的，應(yīng)收賬款信用政策的實施也是如此，企業(yè)在接受銷售帶來利潤的同時也要面對企業(yè)使用這種政策時所帶來的風(fēng)險，這就是說企業(yè)在運用應(yīng)收賬款信用政策時也是有條件的，只有在成本低于利潤的時候才可以運用，所以為應(yīng)收賬款制定比較科學(xué)的信用政策才是應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)。應(yīng)收賬款要根據(jù)企業(yè)的實際情況出發(fā)，如果企業(yè)的

46、發(fā)展很好，就可以增加賒賬的情況，這樣就會獲得很大的利潤，但是如國企業(yè)的發(fā)展前途不好，那么就要對信用政策進(jìn)行嚴(yán)格的要求，對于應(yīng)收賬款的客戶也要進(jìn)行改動，在讓企業(yè)受到更多利潤的同時把損失降低到更少。 (四)完善存貨管理制度想要把財務(wù)風(fēng)險控制好，就要建立一個完善的管理體系，也就是將存貨和應(yīng)收賬款管理有效的結(jié)合在一起，這就需要企業(yè)的各個部門配合好，從而在管理理念的制定和實施的過程進(jìn)行回饋。小微企業(yè)的存貨是有很多要求的，一般情況下小微企業(yè)的存貨數(shù)量是很多的，在確保原材料充足的情況下，還不能讓存貨積累的太多，如果小微企業(yè)的存貨太少也會對企業(yè)的周轉(zhuǎn)資金造成不好的影響，所以說小微企業(yè)的存貨問題是非常重要的，存

47、貨量過多會對貨物儲存產(chǎn)生大量的費用，存貨量過少會讓企業(yè)供不應(yīng)求，會失去許多供應(yīng)商。想要讓A企業(yè)有合理的庫存量，就需要工作人員在企業(yè)運營的過程中在不同時期盤點存貨的數(shù)量，從而提高存貨的周轉(zhuǎn)能力，這對企業(yè)營運能力管理的增強是有很大作用的。(五)健全風(fēng)險預(yù)警機制1對于A企業(yè)而言，擁有健全的內(nèi)部控制制度是非常重要的，這對財務(wù)報表中的各個指標(biāo)和真實的計算財務(wù)比率是非常有效的，所以想要建立良好的財務(wù)警報系統(tǒng)首先要具備的就是良好的內(nèi)部控制制度，這樣才可以讓財務(wù)警報系統(tǒng)被有效的利用2提高財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的效用 ，我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境在不斷的變化，隨之而來的是企業(yè)間的競爭增強，投資的規(guī)模也變得很大，這樣一來，A企業(yè)的

48、的預(yù)算功能要不斷的增強，只有這樣才能讓企業(yè)面臨的風(fēng)險得到解決。A企業(yè)在面對飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，就要建立解決風(fēng)險的數(shù)據(jù)庫和模型庫。這就要求企業(yè)的技術(shù)必須要先進(jìn)，要通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來順利的完成。從而使企業(yè)能更加的提高財務(wù)預(yù)警體系的效用。結(jié)論論文開始寫的時候，我查閱了很多的相關(guān)文檔。所以,這篇文章是以過去的權(quán)威性研究為根本基礎(chǔ)的,對我國的小微企業(yè)發(fā)展情況展開詳盡的、深層次的分析與探討,去發(fā)現(xiàn)我國小微企業(yè)存在的矛盾與問題,特別是在資金籌集方面面臨的困境,由于小微企業(yè)的的信貸主體是銀行。所以本文特意的提及了銀行這一主要信貸機構(gòu),去為小微企業(yè)的資金籌集出謀劃策。經(jīng)過認(rèn)真的思考和仔細(xì)的研究,此篇文章主要有以下幾

49、種觀點:和那些實力雄厚的大型銀行相比較,小微型銀行有很多劣勢,自身也有些自身的特點,想要追趕上大型銀行還是有一段差距的,面對如此理解的市場競爭,小型銀行想要站穩(wěn)腳跟是非常困難的,因為其自身規(guī)模就不夠,下面分列的服務(wù)點也少而又少,無論是哪個方面都屬于弱者。如果小型銀行不考慮自身情況,而去肆意的搶占市場份額,不但不會有所收獲,肯定適得其反,甚至影響到自身的生存與發(fā)展。但是如果小型銀行對于自身能有一個清醒的認(rèn)識,從自身實際情況出發(fā),進(jìn)行科學(xué)的發(fā)展建設(shè),把發(fā)展目光放在小微企業(yè)之上,肯定能同小微企業(yè)一切,互幫互助,共同取得質(zhì)的突破。在當(dāng)代,小微企業(yè)的發(fā)展可謂是前有狼后有虎,十分不易,既沒有一個可靠的市場環(huán)境,又不能籌集到足量的發(fā)展資金,所以,小微