靠山居房地產(chǎn)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度

1、歡迎共閱財(cái)務(wù)管理制度1. 總則1.1. 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。12金司財(cái)務(wù)部門的職危是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家冇關(guān)的財(cái)務(wù)筲理制度:建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行悄況，檢查監(jiān)卅財(cái)務(wù)紀(jì)律C積極為紆營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)約，合理使用鍛金c._ J合理分配公司收入，及時(shí)完成需耍r交的稅收及筲理費(fèi)用-.對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情 況-完成公司交給的其他丄作。. .13 金司財(cái)務(wù)部山總會(huì)計(jì)帥、蕓計(jì)、出納汕匚計(jì)一人.以淚

2、成在沒冇專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任眾擔(dān)。14 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。2. 財(cái)務(wù)工作管理2.1. 仝計(jì)年m匸 ux十一月止I/ 2.2. 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的 規(guī)定。.2.3. 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員早帳，都必須在記帳憑訐r簽字。2.4. 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相 符。2.5. M務(wù)丄作人以應(yīng)根據(jù)帳淨(jìng)計(jì)錄鈿制仝計(jì)報(bào)表也;妙艸并報(bào)送冇關(guān)部門.會(huì)計(jì)艮表每月由會(huì)計(jì)編制并I漲一;獨(dú)

3、 會(huì)計(jì)報(bào)表.須會(huì)計(jì)簽名或蓋鼻2.6. M務(wù)丄件人貞對(duì)本公司實(shí)彳丁會(huì)計(jì)監(jiān)韋2.7. 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，了以退冋,耍求更I匚補(bǔ)充C歡迎共閱2.8. 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作岀處理:2.9. 心I【件人蟲對(duì)11述事皿開權(quán)口 fj-.fi-R處旦2.10. 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度；：12.11. 出次人加不彳訃兼管梢核、會(huì)計(jì)檔案i呆管和收入，頊 佼權(quán)印佼務(wù)帳HlIUSirJ-你2.12. M務(wù)丄作人刃調(diào)4丄作或若離氏 必須與接等人以好淸交蒸勢2.13. M務(wù)

4、丄作人辦坤交枚續(xù),山馬?辦公室匸任、匸管汛恵淤申盤交3. 支票管理3.1. 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿匕簽字備查*.：-.3.2. 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。3.3. 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣述不址，逐月延押以后的丄資，領(lǐng)用人完

5、善報(bào)帳手續(xù)片再作補(bǔ)發(fā)丄資處理3.4. 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按3.3.規(guī)定處理。3.5. 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)財(cái)務(wù)人員設(shè)法迪知,同意后訓(xùn)先付鉄片補(bǔ)簽嚴(yán) TX /7 # 嚴(yán)4. 現(xiàn)金管理4.1. 卜列范國內(nèi)辿用現(xiàn)金：職員工資、津貼、咲金；個(gè)人苛務(wù)報(bào)厲J岀差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支岀；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他廿支c4.2. 前款結(jié)算起點(diǎn)定為100心 結(jié)耳規(guī)定的調(diào)祚.山門經(jīng)珅隔定,4.3. 除本規(guī)定4.2款外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付； 確需全額玄付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審

6、核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金4.4. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)4.5. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為心超額部分應(yīng)存人銀行歡迎共閱46 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入 中直接支付（即坐支）j4.7. 因憐殊怙況誘可住文的，應(yīng)事知昭心處尹冊(cè)也4.8. 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提4.9. 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過圧款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在步月丄資中抓述C4.10. 符合本規(guī)定4.1款規(guī)定的

7、，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，公計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金C4.11. 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。f I - . S、:、4.12. 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn) 行賬務(wù)處理*._4.13. 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副 總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽亍填制空證，交出納員付禺外理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。4.14. 無論何種匯款

8、，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核冇關(guān)憑證,4.15. 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。, ：-5. 會(huì)計(jì)檔案管理5.1. 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸 檔。5.2. 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)， 由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存， 檔前應(yīng)加以裝訂=5.3. 實(shí)計(jì)報(bào)表應(yīng)分乩 套 年報(bào)、按時(shí)叮檔，山蔥纟鮎.指定號(hào)人管分類剛曲5.4. 仝計(jì)檔奚何訃攜帶外也

9、此卅沐 知丄摘錄會(huì)計(jì)詠 須綸心3址仏6. 處罰辦法6.1. 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1 3fu-：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額國存現(xiàn)金的；用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存救或庫存現(xiàn)金的；歡迎共閱未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或.支付款貞的；利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；未經(jīng)批淮住如未按批準(zhǔn)的能文范圍和限額朋支現(xiàn)金的；保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)善方式存入銀行的； 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)了處罰的C62 屮視卜列悄況Z的，則務(wù)人以應(yīng)巧軸叭違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工fi嚴(yán)巾涅丸的；拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件愷料的；偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匪會(huì)計(jì)憑訃、會(huì)計(jì)帳簿的；利用職務(wù)便利，非法山冇或虛