靠山居房地產(chǎn)有限責任公司財務(wù)管理制度

1、歡迎共閱財務(wù)管理制度1. 總則1.1. 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。12金司財務(wù)部門的職危是：認真貫徹執(zhí)行國家冇關(guān)的財務(wù)筲理制度:建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行悄況，檢查監(jiān)卅財務(wù)紀律C積極為紆營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。厲行節(jié)約，合理使用鍛金c._ J合理分配公司收入，及時完成需耍r交的稅收及筲理費用-.對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情 況-完成公司交給的其他丄作。. .13 金司財務(wù)部山總會計帥、蕓計、出納汕匚計一人.以淚

2、成在沒冇專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任眾擔。14 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。2. 財務(wù)工作管理2.1. 仝計年m匸 ux十一月止I/ 2.2. 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的 規(guī)定。.2.3. 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員早帳，都必須在記帳憑訐r簽字。2.4. 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相 符。2.5. M務(wù)丄作人以應(yīng)根據(jù)帳淨計錄鈿制仝計報表也;妙艸并報送冇關(guān)部門.會計艮表每月由會計編制并I漲一;獨

3、 會計報表.須會計簽名或蓋鼻2.6. M務(wù)丄件人貞對本公司實彳丁會計監(jiān)韋2.7. 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，了以退冋,耍求更I匚補充C歡迎共閱2.8. 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作岀處理:2.9. 心I【件人蟲對11述事皿開權(quán)口 fj-.fi-R處旦2.10. 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度；：12.11. 出次人加不彳訃兼管梢核、會計檔案i呆管和收入，頊 佼權(quán)印佼務(wù)帳HlIUSirJ-你2.12. M務(wù)丄作人刃調(diào)4丄作或若離氏 必須與接等人以好淸交蒸勢2.13. M務(wù)

4、丄作人辦坤交枚續(xù),山馬?辦公室匸任、匸管汛恵淤申盤交3. 支票管理3.1. 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿匕簽字備查*.：-.3.2. 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。3.3. 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣述不址，逐月延押以后的丄資，領(lǐng)用人完

5、善報帳手續(xù)片再作補發(fā)丄資處理3.4. 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按3.3.規(guī)定處理。3.5. 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)財務(wù)人員設(shè)法迪知,同意后訓(xùn)先付鉄片補簽嚴 TX /7 # 嚴4. 現(xiàn)金管理4.1. 卜列范國內(nèi)辿用現(xiàn)金：職員工資、津貼、咲金；個人苛務(wù)報厲J岀差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支岀；總經(jīng)理批準的其他廿支c4.2. 前款結(jié)算起點定為100心 結(jié)耳規(guī)定的調(diào)祚.山門經(jīng)珅隔定,4.3. 除本規(guī)定4.2款外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付； 確需全額玄付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審

6、核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金4.4. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)4.5. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為心超額部分應(yīng)存人銀行歡迎共閱46 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入 中直接支付（即坐支）j4.7. 因憐殊怙況誘可住文的，應(yīng)事知昭心處尹冊也4.8. 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提4.9. 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過圧款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在步月丄資中抓述C4.10. 符合本規(guī)定4.1款規(guī)定的

7、，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，公計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金C4.11. 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。f I - . S、:、4.12. 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進 行賬務(wù)處理*._4.13. 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副 總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽亍填制空證，交出納員付禺外理會計核算手續(xù)。4.14. 無論何種匯款

8、，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核冇關(guān)憑證,4.15. 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。, ：-5. 會計檔案管理5.1. 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸 檔。5.2. 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)， 由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存， 檔前應(yīng)加以裝訂=5.3. 實計報表應(yīng)分乩 套 年報、按時叮檔，山蔥纟鮎.指定號人管分類剛曲5.4. 仝計檔奚何訃攜帶外也

9、此卅沐 知丄摘錄會計詠 須綸心3址仏6. 處罰辦法6.1. 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1 3fu-：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額國存現(xiàn)金的；用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存救或庫存現(xiàn)金的；歡迎共閱未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或.支付款貞的；利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；未經(jīng)批淮住如未按批準的能文范圍和限額朋支現(xiàn)金的；保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲善方式存入銀行的； 違反本規(guī)定條款認定應(yīng)了處罰的C62 屮視卜列悄況Z的，則務(wù)人以應(yīng)巧軸叭違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工fi嚴巾涅丸的；拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件愷料的；偽造、變造、謊報、毀滅、隱匪會計憑訃、會計帳簿的；利用職務(wù)便利，非法山冇或虛