現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)

1、- 1 - 中國農(nóng)業(yè)銀行遼寧省分行臨柜業(yè)務(wù)培訓(xùn)班中國農(nóng)業(yè)銀行遼寧省分行臨柜業(yè)務(wù)培訓(xùn)班 主主 講講: :孫孫 丹丹 省行運營管理部省行運營管理部 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù) - 2 - 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù) 一、基本規(guī)定一、基本規(guī)定 二、現(xiàn)金收付二、現(xiàn)金收付 三、現(xiàn)金調(diào)撥管理三、現(xiàn)金調(diào)撥管理 四、金庫管理四、金庫管理 五、柜員現(xiàn)金箱管理五、柜員現(xiàn)金箱管理 六、自助設(shè)備鈔箱管理六、自助設(shè)備鈔箱管理 七、其它現(xiàn)金業(yè)務(wù)七、其它現(xiàn)金業(yè)務(wù) - 3 - 第一節(jié)第一節(jié) 基本規(guī)定基本規(guī)定 一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持“當(dāng)日核對、雙當(dāng)日核對、雙 人管庫、雙人守庫、雙人押運、離崗必須人管庫、雙人守庫、

2、雙人押運、離崗必須 查庫（箱）查庫（箱）”的原則，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職的原則，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職 責(zé)分明。實行復(fù)核制的，還應(yīng)堅持責(zé)分明。實行復(fù)核制的，還應(yīng)堅持“錢賬錢賬 分管、雙人臨柜、換人復(fù)核分管、雙人臨柜、換人復(fù)核”。 二、現(xiàn)金收付必須堅持二、現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收收入現(xiàn)金先收 款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”。 - 4 - 第一節(jié)第一節(jié) 基本規(guī)定基本規(guī)定 三、柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作必須在有效監(jiān)控三、柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作必須在有效監(jiān)控 和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一 清、一戶一清。從上級行調(diào)入的整捆現(xiàn)金清、一戶一清。從

3、上級行調(diào)入的整捆現(xiàn)金 應(yīng)在有效監(jiān)控下拆把清點細(xì)數(shù)后才能對外應(yīng)在有效監(jiān)控下拆把清點細(xì)數(shù)后才能對外 支付。支付。 - 5 - 第一節(jié)第一節(jié) 基本規(guī)定基本規(guī)定 四、收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準(zhǔn)四、收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準(zhǔn) 封簽，再散把點數(shù)；拆捆時，先確認(rèn)每捆封簽，再散把點數(shù)；拆捆時，先確認(rèn)每捆 十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物與記賬憑證十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物與記賬憑證 或現(xiàn)金調(diào)撥單核對相符?；颥F(xiàn)金調(diào)撥單核對相符。 案例案例1 1：未仔細(xì)清點現(xiàn)金，造成短款未仔細(xì)清點現(xiàn)金，造成短款 五、柜員必須堅持五、柜員必須堅持“一日三碰箱一日三碰箱”制度。制度。 - 6 - 第一節(jié)第一節(jié) 基本規(guī)定基本

4、規(guī)定 六、營業(yè)機構(gòu)進(jìn)行款箱交接時，交箱前必須六、營業(yè)機構(gòu)進(jìn)行款箱交接時，交箱前必須 核對接箱人是否為被授權(quán)人，接箱時必須核核對接箱人是否為被授權(quán)人，接箱時必須核 對總箱數(shù)，檢查款箱是否加鎖、封條是否完對總箱數(shù)，檢查款箱是否加鎖、封條是否完 整無損等，并分別登記整無損等，并分別登記箱包交接登記簿箱包交接登記簿， 由交接雙方簽章。由交接雙方簽章。 提示：提示： 1 1、會計主管和主出納辦理現(xiàn)金箱交接、會計主管和主出納辦理現(xiàn)金箱交接 2 2、核對接箱人、核對接箱人 3 3、核對箱數(shù)及鎖具和封條、核對箱數(shù)及鎖具和封條 4 4、分別簽章、分別簽章 - 7 - 第一節(jié)第一節(jié) 基本規(guī)定基本規(guī)定 七、為加強現(xiàn)

5、金管理，提高資金效益，七、為加強現(xiàn)金管理，提高資金效益， 各行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)實際，核定合理的網(wǎng)點各行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)實際，核定合理的網(wǎng)點 現(xiàn)金限額。現(xiàn)金限額。 提示：提示：須報財務(wù)會計部門核準(zhǔn)，應(yīng)以正式文件須報財務(wù)會計部門核準(zhǔn)，應(yīng)以正式文件 八、加強對現(xiàn)金支付交易的監(jiān)督管理，八、加強對現(xiàn)金支付交易的監(jiān)督管理， 防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪 活動，對于大額和可疑的現(xiàn)金支付交易按照活動，對于大額和可疑的現(xiàn)金支付交易按照 人行人行人民幣大額和可疑支付交易報告管理人民幣大額和可疑支付交易報告管理 辦法辦法執(zhí)行報告制度。執(zhí)行報告制度。 - 8 - 第二節(jié)第二

6、節(jié) 現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付 一、現(xiàn)金收入一、現(xiàn)金收入 （一）業(yè)務(wù)受理（一）業(yè)務(wù)受理 （二）業(yè)務(wù)審核（二）業(yè)務(wù)審核 （三）業(yè)務(wù)處理（三）業(yè)務(wù)處理 二、現(xiàn)金付出二、現(xiàn)金付出 （一）業(yè)務(wù)受理（一）業(yè)務(wù)受理 （二）業(yè)務(wù)審核（二）業(yè)務(wù)審核 （三）業(yè)務(wù)處理（三）業(yè)務(wù)處理 （四）復(fù)點付款（四）復(fù)點付款 - 9 - 第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付 （一）業(yè)務(wù)受理（一）業(yè)務(wù)受理 提示：提示： 1 1、現(xiàn)金操作須在有效監(jiān)控和客戶視線以、現(xiàn)金操作須在有效監(jiān)控和客戶視線以 內(nèi)，內(nèi)， 2 2、做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。、做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。 3 3、唱收唱付、唱收唱付 - 10 - 第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)金收

7、付現(xiàn)金收付 （二）業(yè)務(wù)審核（二）業(yè)務(wù)審核 提示：提示： 1 1、個人類憑證、個人類憑證-真?zhèn)握鎮(zhèn)?要素要素 2 2、對公類憑證、對公類憑證 審批（文件形式）審批（文件形式） 3 3、實名制及大額現(xiàn)金收付需審核證件、實名制及大額現(xiàn)金收付需審核證件 - 11 - 第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付 （三）業(yè)務(wù)處理（三）業(yè)務(wù)處理 提示：提示： 1 1、支款憑證必須折角驗印、支款憑證必須折角驗印 2 2、現(xiàn)金繳款單必須機器復(fù)打憑證、現(xiàn)金繳款單必須機器復(fù)打憑證 - 12 - 第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付 （四）復(fù)點付款（四）復(fù)點付款 提示：提示： 1 1、授權(quán)人須、授權(quán)人須“三看一卡三看一卡” 2 2、現(xiàn)

8、金款項交取款人，須復(fù)點現(xiàn)金、現(xiàn)金款項交取款人，須復(fù)點現(xiàn)金 并提示其當(dāng)面點驗并提示其當(dāng)面點驗 3 3、免填單業(yè)務(wù)，打印的憑證需交客、免填單業(yè)務(wù)，打印的憑證需交客 戶簽字確認(rèn)并收回（代辦人）戶簽字確認(rèn)并收回（代辦人） 案例案例2 2：正確執(zhí)行規(guī)定規(guī)避風(fēng)險正確執(zhí)行規(guī)定規(guī)避風(fēng)險 看：原始憑證、記賬憑證、現(xiàn)金 卡：現(xiàn)金卡大數(shù) - 13 - 小結(jié)：現(xiàn)金收付應(yīng)注意事項小結(jié)：現(xiàn)金收付應(yīng)注意事項 一、收付大額現(xiàn)金必須換人復(fù)點大數(shù)，避免一、收付大額現(xiàn)金必須換人復(fù)點大數(shù)，避免 大額現(xiàn)金風(fēng)險大額現(xiàn)金風(fēng)險 。容易出現(xiàn)的問題一是未換。容易出現(xiàn)的問題一是未換 人復(fù)點，二是復(fù)核員只授權(quán)不復(fù)點。人復(fù)點，二是復(fù)核員只授權(quán)不復(fù)點。

9、 二、未審核客戶有效身份證件，辦理大額現(xiàn)二、未審核客戶有效身份證件，辦理大額現(xiàn) 金存取業(yè)務(wù)。容易發(fā)生經(jīng)濟糾紛或者出現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)。容易發(fā)生經(jīng)濟糾紛或者出現(xiàn) 洗錢風(fēng)險。洗錢風(fēng)險。 案例案例3 3：西塔支行由于未認(rèn)真審核取款人及西塔支行由于未認(rèn)真審核取款人及 存款人的證件，導(dǎo)致犯罪嫌疑人存款人的證件，導(dǎo)致犯罪嫌疑人4040多萬存多萬存 款被取走，被人民銀行罰款款被取走，被人民銀行罰款5050萬元。萬元。 - 14 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 一、基本規(guī)定一、基本規(guī)定 二、現(xiàn)金調(diào)撥流程二、現(xiàn)金調(diào)撥流程 三、調(diào)出現(xiàn)金退回三、調(diào)出現(xiàn)金退回 四、柜員領(lǐng)繳現(xiàn)金四、柜員領(lǐng)繳現(xiàn)金 五、差錯處理五、

10、差錯處理 六、庫款的賬實核對六、庫款的賬實核對 - 15 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 一、基本規(guī)定一、基本規(guī)定 （一）現(xiàn)金調(diào)撥是指轄內(nèi)機構(gòu)發(fā)生的各項現(xiàn)金（一）現(xiàn)金調(diào)撥是指轄內(nèi)機構(gòu)發(fā)生的各項現(xiàn)金 調(diào)撥業(yè)務(wù)。調(diào)撥業(yè)務(wù)。 中心金庫、支行金庫與人民銀行發(fā)行庫之間中心金庫、支行金庫與人民銀行發(fā)行庫之間 的人民幣現(xiàn)金調(diào)撥；中心金庫、支行金庫與系統(tǒng)的人民幣現(xiàn)金調(diào)撥；中心金庫、支行金庫與系統(tǒng) 外代理金融機構(gòu)之間的外幣現(xiàn)金調(diào)撥；外代理金融機構(gòu)之間的外幣現(xiàn)金調(diào)撥； 農(nóng)業(yè)銀行金庫之間的本外幣現(xiàn)金調(diào)撥；農(nóng)業(yè)銀行金庫之間的本外幣現(xiàn)金調(diào)撥； 營業(yè)機構(gòu)與中心金庫、支行金庫之間的本外營業(yè)機構(gòu)與中心金庫、支行金

11、庫之間的本外 幣現(xiàn)金調(diào)撥；柜員與營業(yè)機構(gòu)之間的本外幣現(xiàn)金幣現(xiàn)金調(diào)撥；柜員與營業(yè)機構(gòu)之間的本外幣現(xiàn)金 調(diào)撥。調(diào)撥。 - 16 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 （二）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循（二）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循“根據(jù)指令，根據(jù)指令， 見單調(diào)撥見單調(diào)撥”的原則。即根據(jù)規(guī)定的調(diào)撥指的原則。即根據(jù)規(guī)定的調(diào)撥指 令，憑借特定單據(jù)辦理業(yè)務(wù)。令，憑借特定單據(jù)辦理業(yè)務(wù)。 （三）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)由現(xiàn)金管理中心、支行（三）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)由現(xiàn)金管理中心、支行 金庫集中管理。現(xiàn)金調(diào)撥賬務(wù)核算市行中金庫集中管理?，F(xiàn)金調(diào)撥賬務(wù)核算市行中 心金庫掛靠在市行清算中心，支行金庫賬心金庫掛靠在市行清算中心，支行金庫賬 務(wù)核

12、算要掛靠在營業(yè)廳。各級營業(yè)機構(gòu)、務(wù)核算要掛靠在營業(yè)廳。各級營業(yè)機構(gòu)、 柜員只能與指定的中心金庫、支行庫或網(wǎng)柜員只能與指定的中心金庫、支行庫或網(wǎng) 點庫發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金調(diào)撥必須逐點庫發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。現(xiàn)金調(diào)撥必須逐 級進(jìn)行，嚴(yán)禁網(wǎng)點之間或跨級發(fā)生現(xiàn)金調(diào)級進(jìn)行，嚴(yán)禁網(wǎng)點之間或跨級發(fā)生現(xiàn)金調(diào) 撥業(yè)務(wù)。撥業(yè)務(wù)。 - 17 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 （四）財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)本外幣現(xiàn)金調(diào)（四）財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)本外幣現(xiàn)金調(diào) 撥、庫存限額、外幣資金頭寸管理工作。撥、庫存限額、外幣資金頭寸管理工作。 運營管理部門主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的資運營管理部門主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的資 金自動清算，帳務(wù)處

13、理工作，負(fù)責(zé)機構(gòu)內(nèi)金自動清算，帳務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)機構(gòu)內(nèi) 部現(xiàn)金調(diào)撥及柜員尾箱現(xiàn)金核定工作。部現(xiàn)金調(diào)撥及柜員尾箱現(xiàn)金核定工作。 保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的安全保衛(wèi)工保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的安全保衛(wèi)工 作。作。 三個部門賦有對同級現(xiàn)金管理中心及三個部門賦有對同級現(xiàn)金管理中心及 下級金庫監(jiān)督、檢查與指導(dǎo)職責(zé)。下級金庫監(jiān)督、檢查與指導(dǎo)職責(zé)。 - 18 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 （五）系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥的資金自動清算，即（五）系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥的資金自動清算，即 由調(diào)入行銷記運送中現(xiàn)金交易，通過通存由調(diào)入行銷記運送中現(xiàn)金交易，通過通存 通兌往來科目自動清算調(diào)出、調(diào)入行之間通兌往來科目自動清算調(diào)出、調(diào)

14、入行之間 的資金?？缦到y(tǒng)現(xiàn)金調(diào)撥，其資金需手工的資金。跨系統(tǒng)現(xiàn)金調(diào)撥，其資金需手工 清算。清算。 - 19 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 （六）在辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)中，調(diào)撥行須及（六）在辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)中，調(diào)撥行須及 時核銷賬務(wù)，每日營業(yè)終了，時核銷賬務(wù)，每日營業(yè)終了，“運送中現(xiàn)運送中現(xiàn) 金金”科目余額必須為科目余額必須為零零。 提示：提示：1 1、自己沒有錯、自己沒有錯 2 2、別人沒有錯、別人沒有錯 - 20 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 （七）會計憑證（七）會計憑證 1 1、系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)使用的會計憑證為、系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)使用的會計憑證為 中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金

15、調(diào)撥單中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金調(diào)撥單。 現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單一式四聯(lián)，第一聯(lián)為調(diào)出行貸方憑一式四聯(lián)，第一聯(lián)為調(diào)出行貸方憑 證附件，第二聯(lián)為調(diào)入行借方憑證附件；第三聯(lián)證附件，第二聯(lián)為調(diào)入行借方憑證附件；第三聯(lián) 管庫員留底；第四聯(lián)調(diào)出行管庫員留底。管庫員留底；第四聯(lián)調(diào)出行管庫員留底。 現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單由現(xiàn)金調(diào)出行填制。由現(xiàn)金調(diào)出行填制。 現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單作為現(xiàn)金調(diào)撥和賬務(wù)記載的依據(jù)，作為現(xiàn)金調(diào)撥和賬務(wù)記載的依據(jù)， 視同重要空白憑證管理，納入表外核算。視同重要空白憑證管理，納入表外核算。 - 21 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 2 2、管庫員保管的第三聯(lián)、第四聯(lián)、管庫員保管的第三聯(lián)、第

16、四聯(lián)現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單 專夾保管，按季裝訂，年終按會計檔案歸檔管理。專夾保管，按季裝訂，年終按會計檔案歸檔管理。 3 3、向人行調(diào)入現(xiàn)金使用現(xiàn)金支票，向人行繳存現(xiàn)、向人行調(diào)入現(xiàn)金使用現(xiàn)金支票，向人行繳存現(xiàn) 金使用人行金使用人行現(xiàn)金繳款單現(xiàn)金繳款單，現(xiàn)金支票納入表外，現(xiàn)金支票納入表外 核算。核算。 （八）業(yè)務(wù)用章（八）業(yè)務(wù)用章 現(xiàn)金管理中心統(tǒng)一使用現(xiàn)金管理中心統(tǒng)一使用xxxx分（支）行現(xiàn)金調(diào)分（支）行現(xiàn)金調(diào) 撥專用章。撥專用章。 - 22 - 營業(yè)機構(gòu)調(diào)入現(xiàn)金調(diào)撥營業(yè)機構(gòu)調(diào)入現(xiàn)金調(diào)撥流程圖流程圖 調(diào)撥員調(diào)撥員 填制現(xiàn)金填制現(xiàn)金 調(diào)撥單調(diào)撥單 記賬員記賬員 記賬記賬 管庫員管庫員 配款配款 營業(yè)

17、營業(yè) 機構(gòu)機構(gòu) 有權(quán)人有權(quán)人 審批審批 主管授權(quán)主管授權(quán) 復(fù)打記賬復(fù)打記賬 憑證憑證 押押 運運 員員 雙人接款雙人接款 清點現(xiàn)金清點現(xiàn)金 記賬員記賬記賬員記賬 核銷帳務(wù)核銷帳務(wù) 營業(yè)機構(gòu)營業(yè)機構(gòu) 發(fā)出調(diào)款發(fā)出調(diào)款 申請申請 - 23 - 從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù) 1 1、現(xiàn)金管理中心調(diào)出現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程。、現(xiàn)金管理中心調(diào)出現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程。 營業(yè)機構(gòu)需按規(guī)定方式向現(xiàn)金管理中營業(yè)機構(gòu)需按規(guī)定方式向現(xiàn)金管理中 心發(fā)出申請，說明所需調(diào)款日期、幣種、心發(fā)出申請，說明所需調(diào)款日期、幣種、 數(shù)額等內(nèi)容?，F(xiàn)金管理中心調(diào)撥員根據(jù)相數(shù)額等內(nèi)容?，F(xiàn)金管理中心調(diào)撥員根據(jù)相 關(guān)內(nèi)容填寫關(guān)內(nèi)容填寫

18、現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單，并在調(diào)出行，并在調(diào)出行 經(jīng)辦員處加蓋名章、現(xiàn)金調(diào)撥專用章，送經(jīng)辦員處加蓋名章、現(xiàn)金調(diào)撥專用章，送 交現(xiàn)金管理中心有權(quán)審批人審批；經(jīng)審批交現(xiàn)金管理中心有權(quán)審批人審批；經(jīng)審批 簽章后，簽章后，現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單送交清算中心記送交清算中心記 賬。賬。 - 24 - 從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù) 記賬員選擇記賬員選擇“庫房現(xiàn)金調(diào)出庫房現(xiàn)金調(diào)出”交易記賬，輸交易記賬，輸 入正確的對方營業(yè)行號，經(jīng)主管授權(quán)，交易成功入正確的對方營業(yè)行號，經(jīng)主管授權(quán)，交易成功 后復(fù)打記賬憑證。在記賬憑證加蓋經(jīng)辦員和復(fù)核后復(fù)打記賬憑證。在記賬憑證加蓋經(jīng)辦員和復(fù)核 員名章后，將復(fù)打

19、聯(lián)同員名章后，將復(fù)打聯(lián)同現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單一并交現(xiàn)一并交現(xiàn) 金管理中心管庫員。金管理中心管庫員。 管庫員根據(jù)管庫員根據(jù)現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單配款，并在配款，并在現(xiàn)現(xiàn) 金調(diào)撥單金調(diào)撥單調(diào)出行管庫員簽章處加蓋名章后，將調(diào)出行管庫員簽章處加蓋名章后，將 現(xiàn)金及現(xiàn)金及現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單第二、三聯(lián)和記賬憑證復(fù)第二、三聯(lián)和記賬憑證復(fù) 打聯(lián)在監(jiān)控視線范圍內(nèi)雙人封包，并與隨車業(yè)務(wù)打聯(lián)在監(jiān)控視線范圍內(nèi)雙人封包，并與隨車業(yè)務(wù) 員辦理交接，分別在員辦理交接，分別在“箱包交接登記簿箱包交接登記簿”上簽字。上簽字。 - 25 - 從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù) 2 2、營業(yè)機構(gòu)調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程、

20、營業(yè)機構(gòu)調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程 營業(yè)機構(gòu)應(yīng)雙人接款箱，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)雙人接款箱，會計主管會計主管和和 主出納主出納，收到款包應(yīng)認(rèn)真檢查，經(jīng)確認(rèn)款，收到款包應(yīng)認(rèn)真檢查，經(jīng)確認(rèn)款 包無損壞后，在監(jiān)控視線范圍內(nèi)與隨車業(yè)包無損壞后，在監(jiān)控視線范圍內(nèi)與隨車業(yè) 務(wù)員辦理交接，并雙人開包清點現(xiàn)金，核務(wù)員辦理交接，并雙人開包清點現(xiàn)金，核 對現(xiàn)金實物是否與對現(xiàn)金實物是否與現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單填寫內(nèi)填寫內(nèi) 容一致，登記容一致，登記“箱包交接登記簿箱包交接登記簿”。 - 26 - 從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù) 營業(yè)機構(gòu)記賬員選擇營業(yè)機構(gòu)記賬員選擇“庫房現(xiàn)金調(diào)入庫房現(xiàn)金調(diào)入” 交易，輸入要素必須與調(diào)出行

21、的運送中現(xiàn)交易，輸入要素必須與調(diào)出行的運送中現(xiàn) 金記載的相關(guān)內(nèi)容一致，經(jīng)主管授權(quán)后打金記載的相關(guān)內(nèi)容一致，經(jīng)主管授權(quán)后打 印記賬憑證并加蓋經(jīng)辦員和授權(quán)員名章。印記賬憑證并加蓋經(jīng)辦員和授權(quán)員名章。 在在現(xiàn)金調(diào)撥單現(xiàn)金調(diào)撥單第二、三聯(lián)調(diào)入行處加第二、三聯(lián)調(diào)入行處加 蓋管庫員（或主出納）、負(fù)責(zé)人名章及業(yè)蓋管庫員（或主出納）、負(fù)責(zé)人名章及業(yè) 務(wù)公章。第二聯(lián)做記賬憑證的附件，第三務(wù)公章。第二聯(lián)做記賬憑證的附件，第三 聯(lián)由管庫員（或主出納）留底。聯(lián)由管庫員（或主出納）留底。 - 27 - 從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù)從現(xiàn)金管理中心調(diào)入現(xiàn)金業(yè)務(wù) 3 3、及時核銷及時核銷“運送中現(xiàn)金運送中現(xiàn)金” 現(xiàn)金管理中心在

22、一定時間內(nèi)，應(yīng)查詢檢現(xiàn)金管理中心在一定時間內(nèi)，應(yīng)查詢檢 查查“運送中現(xiàn)金運送中現(xiàn)金”是否全部核銷。如是否全部核銷。如“運運 送中現(xiàn)金送中現(xiàn)金”未及時核銷，要及時與調(diào)入現(xiàn)未及時核銷，要及時與調(diào)入現(xiàn) 金機構(gòu)聯(lián)系，確保資金安全，同時督促賬金機構(gòu)聯(lián)系，確保資金安全，同時督促賬 務(wù)核銷。務(wù)核銷。 提示：提示：嚴(yán)禁提前核銷帳務(wù)嚴(yán)禁提前核銷帳務(wù) - 28 - 第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金調(diào)撥管理現(xiàn)金調(diào)撥管理 三、調(diào)出現(xiàn)金退回三、調(diào)出現(xiàn)金退回 四、柜員領(lǐng)繳現(xiàn)金四、柜員領(lǐng)繳現(xiàn)金 提示：提示：1 1、復(fù)打憑證、復(fù)打憑證 2 2、注明相關(guān)要素、注明相關(guān)要素 3 3、需經(jīng)會計主管審批、需經(jīng)會計主管審批 五、差錯處理五、差錯處理

23、 六、庫款的賬實核對六、庫款的賬實核對 - 29 - 小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意問題小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意問題 1 1、 要完善和落實現(xiàn)金調(diào)撥各崗位的職責(zé)，要完善和落實現(xiàn)金調(diào)撥各崗位的職責(zé)， 明確各崗位職能分工及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。實明確各崗位職能分工及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。實 行調(diào)撥、審批、記賬和管庫崗分離制度，行調(diào)撥、審批、記賬和管庫崗分離制度， 形成相互監(jiān)督、相互制約機制，不允許混形成相互監(jiān)督、相互制約機制，不允許混 崗操作。崗操作。 - 30 - 小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意事項小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意事項 2 2、 現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)密各環(huán)節(jié)流程。必現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)密各環(huán)節(jié)流程。必 須逐筆審批，未經(jīng)審批人批準(zhǔn)，現(xiàn)金調(diào)撥

24、須逐筆審批，未經(jīng)審批人批準(zhǔn)，現(xiàn)金調(diào)撥 人員不得辦理現(xiàn)金調(diào)撥；未接到現(xiàn)金調(diào)撥人員不得辦理現(xiàn)金調(diào)撥；未接到現(xiàn)金調(diào)撥 指令，會計核算不得辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁指令，會計核算不得辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁 違反規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)撥越權(quán)操作。違反規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)撥越權(quán)操作。 - 31 - 小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意問題小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意問題 3 3、 建立日?，F(xiàn)金流動預(yù)測、預(yù)報制度，建立日常現(xiàn)金流動預(yù)測、預(yù)報制度， 在此基礎(chǔ)上，合理安排現(xiàn)金調(diào)繳；加強庫在此基礎(chǔ)上，合理安排現(xiàn)金調(diào)繳；加強庫 存限額管理，在保證支付前提下，減少無存限額管理，在保證支付前提下，減少無 息資金占用。在特定時期，各單位要根據(jù)息資金占用。在特定時期，各單

25、位要根據(jù) 現(xiàn)金收支運行規(guī)律，提前安排現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金收支運行規(guī)律，提前安排現(xiàn)金調(diào)撥， 保證重大節(jié)假日和季節(jié)性現(xiàn)金支付。防止保證重大節(jié)假日和季節(jié)性現(xiàn)金支付。防止 出現(xiàn)由于現(xiàn)金調(diào)撥不及時，出現(xiàn)地區(qū)支付出現(xiàn)由于現(xiàn)金調(diào)撥不及時，出現(xiàn)地區(qū)支付 困難造成嚴(yán)重不良影響；庫存現(xiàn)金占用大困難造成嚴(yán)重不良影響；庫存現(xiàn)金占用大 量增加，季度日均庫存現(xiàn)金超限額。量增加，季度日均庫存現(xiàn)金超限額。 - 32 - 小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意問題小結(jié)：現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)注意問題 4 4、 要加強現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)專用印章和現(xiàn)金要加強現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)專用印章和現(xiàn)金 調(diào)撥重要空白憑證的管理，要指定專人入調(diào)撥重要空白憑證的管理，要指定專人入 庫（柜）加鎖妥

26、善保管，并做到印證分管庫（柜）加鎖妥善保管，并做到印證分管 分用，單線平行交接，強化制度約束，防分用，單線平行交接，強化制度約束，防 止遺失或被盜用；防止出現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥重要止遺失或被盜用；防止出現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥重要 憑證和資料等檔案材料損毀或丟失；手工憑證和資料等檔案材料損毀或丟失；手工 或電子賬務(wù)記載中現(xiàn)金調(diào)撥重要數(shù)據(jù)丟失、或電子賬務(wù)記載中現(xiàn)金調(diào)撥重要數(shù)據(jù)丟失、 篡改并無法恢復(fù)的現(xiàn)象。篡改并無法恢復(fù)的現(xiàn)象。 - 33 - 第四節(jié)第四節(jié) 金庫管理金庫管理 一、基本概念一、基本概念 二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定 三、組級架構(gòu)、部門及崗位職責(zé)三、組級架構(gòu)、部門及崗位職責(zé) 四、金庫鑰匙（密碼）管理四、金庫鑰匙（

27、密碼）管理 五、庫房實物管理五、庫房實物管理 六、進(jìn)出庫管理六、進(jìn)出庫管理 七、業(yè)務(wù)檢查七、業(yè)務(wù)檢查 - 34 - 一、基本概念一、基本概念 （一）金庫是保管、配送本外幣現(xiàn)鈔、貴金屬、有（一）金庫是保管、配送本外幣現(xiàn)鈔、貴金屬、有 價單證、柜員現(xiàn)金箱的場所。價單證、柜員現(xiàn)金箱的場所。 （二）金庫劃分為中心金庫、支行庫和網(wǎng)點庫。（二）金庫劃分為中心金庫、支行庫和網(wǎng)點庫。 中心金庫是指在一級分行或二級分行設(shè)立的、中心金庫是指在一級分行或二級分行設(shè)立的、 為一定區(qū)域的營業(yè)機構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物的為一定區(qū)域的營業(yè)機構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物的 場所。中心金庫要設(shè)立獨立的現(xiàn)金管理中心，進(jìn)場所。中心金庫要設(shè)

28、立獨立的現(xiàn)金管理中心，進(jìn) 行專業(yè)化管理。行專業(yè)化管理。 支行庫是指在縣級支行設(shè)立的、為轄內(nèi)營業(yè)支行庫是指在縣級支行設(shè)立的、為轄內(nèi)營業(yè) 機構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物的場所，是介于中心機構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物的場所，是介于中心 金庫和網(wǎng)點庫之間的一種金庫類型。金庫和網(wǎng)點庫之間的一種金庫類型。 網(wǎng)點庫是指只保管本營業(yè)機構(gòu)柜員現(xiàn)金箱等網(wǎng)點庫是指只保管本營業(yè)機構(gòu)柜員現(xiàn)金箱等 實物的場所。實物的場所。 - 35 - 二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定 （一）金庫存放保管物品范圍（一）金庫存放保管物品范圍 1、本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別、本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別 手冊）。手冊）。 2、貴金屬

29、。、貴金屬。 3、農(nóng)業(yè)銀行持有或未發(fā)行的有價單證和已兌付未、農(nóng)業(yè)銀行持有或未發(fā)行的有價單證和已兌付未 核銷的有價單證（不含抵質(zhì)押、代保管權(quán)證等）。核銷的有價單證（不含抵質(zhì)押、代保管權(quán)證等）。 4、柜員現(xiàn)金箱（柜員現(xiàn)金箱內(nèi)放置的物品為現(xiàn)金、柜員現(xiàn)金箱（柜員現(xiàn)金箱內(nèi)放置的物品為現(xiàn)金、 重要空白憑證、抵質(zhì)押的有價單證、印章）。重要空白憑證、抵質(zhì)押的有價單證、印章）。 5、特殊物品。中心金庫經(jīng)主管金庫的行長審批、特殊物品。中心金庫經(jīng)主管金庫的行長審批、 支行庫和網(wǎng)點庫經(jīng)主管行長審批，特殊物品可入庫支行庫和網(wǎng)點庫經(jīng)主管行長審批，特殊物品可入庫 保管。保管。 - 36 - 二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定 （二）

30、金庫管理基本原則（二）金庫管理基本原則 1、不相容崗位必須嚴(yán)格分離、相互制約。、不相容崗位必須嚴(yán)格分離、相互制約。 2、中心金庫和支行庫、網(wǎng)點庫的門控堅持、中心金庫和支行庫、網(wǎng)點庫的門控堅持 “三人分管分用、平行交接三人分管分用、平行交接”的原則。的原則。 3、工作人員進(jìn)入庫房，必須執(zhí)行、工作人員進(jìn)入庫房，必須執(zhí)行“守庫員守庫員 審核把關(guān)審核把關(guān)”的原則。的原則。 4、各級行應(yīng)對所轄金庫制定明確的營業(yè)時、各級行應(yīng)對所轄金庫制定明確的營業(yè)時 間、守庫時間以及節(jié)假日營業(yè)時間安排，間、守庫時間以及節(jié)假日營業(yè)時間安排， 并報保衛(wèi)部門備案。并報保衛(wèi)部門備案。 - 37 - 二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定 （三

31、）金庫管理的其他規(guī)定（三）金庫管理的其他規(guī)定 1、金庫應(yīng)嚴(yán)格實行限額管理制度，合理安排庫存限、金庫應(yīng)嚴(yán)格實行限額管理制度，合理安排庫存限 額，盡量減少非生息資產(chǎn)占用，超過規(guī)定上限要額，盡量減少非生息資產(chǎn)占用，超過規(guī)定上限要 及時上繳上級金庫、代理行或人民銀行。及時上繳上級金庫、代理行或人民銀行。 2、金庫各崗位應(yīng)制定嚴(yán)格的上崗要求，且堅持輪崗、金庫各崗位應(yīng)制定嚴(yán)格的上崗要求，且堅持輪崗 和強制休假制度。和強制休假制度。 3、金庫檢查按檢查內(nèi)容和部門分工分為業(yè)務(wù)檢查和、金庫檢查按檢查內(nèi)容和部門分工分為業(yè)務(wù)檢查和 安全保衛(wèi)檢查。運營管理部門主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檢查，安全保衛(wèi)檢查。運營管理部門主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檢

32、查， 保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)檢查，主管行長（主任）保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)檢查，主管行長（主任） 負(fù)責(zé)綜合檢查。負(fù)責(zé)綜合檢查。 - 38 - 二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定 4、業(yè)務(wù)檢查原則上應(yīng)在金庫的營業(yè)時間進(jìn)行。、業(yè)務(wù)檢查原則上應(yīng)在金庫的營業(yè)時間進(jìn)行。 非營業(yè)時間原則上只查崗不進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，非營業(yè)時間原則上只查崗不進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查， 遇有特殊情況需要檢查時，必須履行相關(guān)遇有特殊情況需要檢查時，必須履行相關(guān) 的檢查手續(xù)后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查。的檢查手續(xù)后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查。 5、禁止在金庫內(nèi)辦理鈔票兌換。、禁止在金庫內(nèi)辦理鈔票兌換。 6、金庫管理應(yīng)綜合考慮不可抗力、突發(fā)事件、金庫管理應(yīng)綜合考慮不可抗力、突發(fā)事件、

33、 特殊情況等因素，制定有針對性的應(yīng)急預(yù)特殊情況等因素，制定有針對性的應(yīng)急預(yù) 案。案。 - 39 - 金庫管理金庫管理 三、組級架構(gòu)、部門及崗位職責(zé)三、組級架構(gòu)、部門及崗位職責(zé) 提示：提示：1 1、管庫崗不得兼任記賬崗和調(diào)撥崗、管庫崗不得兼任記賬崗和調(diào)撥崗 2 2、現(xiàn)金操作崗和安全保障崗之間不得兼任、現(xiàn)金操作崗和安全保障崗之間不得兼任 四、金庫鑰匙（密碼）管理四、金庫鑰匙（密碼）管理 五、庫房實物管理五、庫房實物管理 六、進(jìn)出庫管理六、進(jìn)出庫管理 提示：提示：管庫人員非營業(yè)時間需要進(jìn)入庫房的，須管庫人員非營業(yè)時間需要進(jìn)入庫房的，須 經(jīng)負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)經(jīng)負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn) - 40 - 七、業(yè)務(wù)檢查七、

34、業(yè)務(wù)檢查 金庫查庫責(zé)任人和查庫頻次金庫查庫責(zé)任人和查庫頻次 1 1、會計主管：每周一次；、會計主管：每周一次； 2 2、主任：每月一次；、主任：每月一次； 3 3、所在運營管理部門負(fù)責(zé)人：每季一次；、所在運營管理部門負(fù)責(zé)人：每季一次； 4 4、主管金庫的行長：每半年一次；、主管金庫的行長：每半年一次； 5 5、行長：每季通過查看錄像抽查查庫情況。、行長：每季通過查看錄像抽查查庫情況。 查庫時嚴(yán)格落實查庫時嚴(yán)格落實“兩開一移兩開一移”的要求的要求 - 41 - 第五節(jié)第五節(jié) 柜員現(xiàn)金箱管理柜員現(xiàn)金箱管理 一、一、 主出納主出納 二、二、 限額管理限額管理 三、三、 交叉使用柜員現(xiàn)金箱交叉使用柜員

35、現(xiàn)金箱 四、四、 一日三碰箱一日三碰箱 五、五、 日間營業(yè)休息期間的柜員現(xiàn)金箱管理日間營業(yè)休息期間的柜員現(xiàn)金箱管理 六、六、 “ “清零清零”“不清零不清零” 七、七、 檢查檢查 - 42 - 一、主出納一、主出納 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu), ,原則上現(xiàn)金放在原則上現(xiàn)金放在 柜員現(xiàn)金箱內(nèi)保管；柜員現(xiàn)金箱內(nèi)保管； 設(shè)主出納崗設(shè)主出納崗指定指定1-21-2名柜員兼任名柜員兼任; ; 負(fù)責(zé)柜員間現(xiàn)金調(diào)撥以及根據(jù)管理需要，負(fù)責(zé)柜員間現(xiàn)金調(diào)撥以及根據(jù)管理需要， 負(fù)責(zé)在日終集中其他柜員繳存的現(xiàn)金；負(fù)責(zé)在日終集中其他柜員繳存的現(xiàn)金； 提示：提示：柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào)柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào) 不得處理庫房

36、類現(xiàn)金交易，第不得處理庫房類現(xiàn)金交易，第8 8位交易掩碼位交易掩碼 應(yīng)關(guān)閉。應(yīng)關(guān)閉。 - 43 - 二、限額管理二、限額管理 會計主管根據(jù)業(yè)務(wù)需要，適當(dāng)增加主出納的會計主管根據(jù)業(yè)務(wù)需要，適當(dāng)增加主出納的 柜員現(xiàn)金箱限額；柜員現(xiàn)金箱限額； 會計主管要根據(jù)現(xiàn)金收付實際情況及柜員崗會計主管要根據(jù)現(xiàn)金收付實際情況及柜員崗 位職責(zé)，合理核定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)柜員的各幣位職責(zé)，合理核定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)柜員的各幣 種現(xiàn)金限額；種現(xiàn)金限額； 柜員現(xiàn)金箱余額超過限額，必須及時繳存主柜員現(xiàn)金箱余額超過限額，必須及時繳存主 出納；出納； 主出納現(xiàn)金箱余額超過限額主出納現(xiàn)金箱余額超過限額: :設(shè)庫設(shè)庫及時繳庫及時繳庫; ; 不

37、設(shè)庫不設(shè)庫及時繳上級庫及時繳上級庫; ; - 44 - 三、交叉使用柜員現(xiàn)金箱三、交叉使用柜員現(xiàn)金箱 營業(yè)機構(gòu)柜員之間要交叉使用柜員現(xiàn)金箱營業(yè)機構(gòu)柜員之間要交叉使用柜員現(xiàn)金箱 提示：提示：前提是檢查的頻次減少，相當(dāng)于查庫前提是檢查的頻次減少，相當(dāng)于查庫 若柜員之間實行固定使用現(xiàn)金箱形式的，若柜員之間實行固定使用現(xiàn)金箱形式的， 須報支行運營管理部門審批。須報支行運營管理部門審批。 - 45 - 四、一日三碰箱四、一日三碰箱 營業(yè)前：將現(xiàn)金實物與上日營業(yè)前：將現(xiàn)金實物與上日“柜員日終平柜員日終平 賬報告表賬報告表”現(xiàn)金箱余額核對，會計主管或現(xiàn)金箱余額核對，會計主管或 會計主管授權(quán)人要監(jiān)督會計主管授

38、權(quán)人要監(jiān)督 ，并大數(shù)卡把；，并大數(shù)卡把； 提示：提示：柜員應(yīng)自行核對重要空白憑證柜員應(yīng)自行核對重要空白憑證 中午休息時：將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進(jìn)中午休息時：將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進(jìn) 行核對，會計主管或會計主管授權(quán)人要監(jiān)行核對，會計主管或會計主管授權(quán)人要監(jiān) 督督 ，并大數(shù)卡把；，并大數(shù)卡把； - 46 - 四、一日三碰箱四、一日三碰箱 下班簽退前：下班簽退前： 核對現(xiàn)金實物與核對現(xiàn)金實物與“柜員日終平賬報告表柜員日終平賬報告表” 現(xiàn)金箱余額是否相符，會計主管或會計主現(xiàn)金箱余額是否相符，會計主管或會計主 管授權(quán)人要監(jiān)督管授權(quán)人要監(jiān)督 ，并大數(shù)卡把；，并大數(shù)卡把； 核對有價單證、重要空白憑證。核對有

39、價單證、重要空白憑證。 提示：提示： 1 1、開箱后立即碰箱、開箱后立即碰箱 2 2、碰箱后立即鎖箱、碰箱后立即鎖箱 - 47 - 五、日間營業(yè)休息期間的柜員現(xiàn)金箱管理五、日間營業(yè)休息期間的柜員現(xiàn)金箱管理 營業(yè)期間：柜員現(xiàn)金箱由柜員使用并保管，現(xiàn)營業(yè)期間：柜員現(xiàn)金箱由柜員使用并保管，現(xiàn) 金箱置監(jiān)控范圍之內(nèi)；金箱置監(jiān)控范圍之內(nèi)； 日間休息：配置保險柜的營業(yè)機構(gòu)日間休息：配置保險柜的營業(yè)機構(gòu)柜員現(xiàn)金柜員現(xiàn)金 箱應(yīng)放入保險柜保管；未配置保險柜的營業(yè)機箱應(yīng)放入保險柜保管；未配置保險柜的營業(yè)機 構(gòu)構(gòu)移交給其他柜員代保管并放置于電視監(jiān)控范移交給其他柜員代保管并放置于電視監(jiān)控范 圍之內(nèi)。代保管柜員對代保管的

40、現(xiàn)金箱、鎖具的圍之內(nèi)。代保管柜員對代保管的現(xiàn)金箱、鎖具的 完整性負(fù)責(zé)。完整性負(fù)責(zé)。 - 48 - 五、日間營業(yè)休息期間的柜員現(xiàn)金箱管理五、日間營業(yè)休息期間的柜員現(xiàn)金箱管理 柜員臨時離柜：現(xiàn)金箱上鎖柜員臨時離柜：現(xiàn)金箱上鎖 日間、日終后：現(xiàn)金箱由柜員、會計主管日間、日終后：現(xiàn)金箱由柜員、會計主管 （或授權(quán)人）雙人上雙鎖，鑰匙各自妥善（或授權(quán)人）雙人上雙鎖，鑰匙各自妥善 保管，不得交它人帶管；保管，不得交它人帶管； - 49 - 六、六、“清零清零”VS“VS“不清零不清零” 營業(yè)終了：營業(yè)終了： 設(shè)庫設(shè)庫柜員現(xiàn)金箱柜員現(xiàn)金箱管庫管庫入庫入庫 不設(shè)庫不設(shè)庫柜員現(xiàn)金箱可采用現(xiàn)金不柜員現(xiàn)金箱可采用現(xiàn)金

41、不“清零清零” 和現(xiàn)金和現(xiàn)金“清零清零”兩種方式。兩種方式。 不不“清零清零”：現(xiàn)金箱上交上級行金庫保管；：現(xiàn)金箱上交上級行金庫保管； “清零清零” ” ：現(xiàn)金實物繳存主出納，由主：現(xiàn)金實物繳存主出納，由主 出納統(tǒng)一繳存上級行金庫保管。出納統(tǒng)一繳存上級行金庫保管。 - 50 - 向主出納繳存全部現(xiàn)金；向主出納繳存全部現(xiàn)金； 清零清零 向主出納繳存整把現(xiàn)金，輔幣和殘損向主出納繳存整把現(xiàn)金，輔幣和殘損 幣留柜員現(xiàn)金箱保管。幣留柜員現(xiàn)金箱保管。 提示：提示：1 1、柜員休假、短期離崗、柜員休假、短期離崗現(xiàn)金箱必須繳空現(xiàn)金箱必須繳空 2 2、柜員現(xiàn)金箱交上級金庫時、柜員現(xiàn)金箱交上級金庫時交接雙方進(jìn)行交

42、接雙方進(jìn)行 身份認(rèn)證，當(dāng)面清點現(xiàn)金箱數(shù)量、編號并登記，身份認(rèn)證，當(dāng)面清點現(xiàn)金箱數(shù)量、編號并登記， 簽名確認(rèn)簽名確認(rèn) - 51 - 七、檢查七、檢查 檢查主體及頻次：檢查主體及頻次： 會計主管、機構(gòu)負(fù)責(zé)人每月分別對柜員現(xiàn)金會計主管、機構(gòu)負(fù)責(zé)人每月分別對柜員現(xiàn)金 箱進(jìn)行一次檢查；箱進(jìn)行一次檢查； 支行運營管理職能部門組織人員至少每季對支行運營管理職能部門組織人員至少每季對 柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行一次檢查；柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行一次檢查； 支行主管行長每半年組織人員對柜員現(xiàn)金箱支行主管行長每半年組織人員對柜員現(xiàn)金箱 進(jìn)行一次檢查；進(jìn)行一次檢查； 各級檢查人員及部門檢查要獨立進(jìn)行，不能各級檢查人員及部門檢查要獨立進(jìn)行

43、，不能 合并進(jìn)行，登記合并進(jìn)行，登記“查庫登記簿查庫登記簿” ” 。 - 52 - 七、檢查七、檢查 檢查方法：全面檢查檢查方法：全面檢查 1 1、現(xiàn)金、現(xiàn)金 2 2、有價單證、有價單證將數(shù)量、號碼、面值與將數(shù)量、號碼、面值與ABISABIS 帳、相關(guān)登記簿核對相符；帳、相關(guān)登記簿核對相符； 3 3、重要空白憑證、重要空白憑證與與“柜員日終平帳報告柜員日終平帳報告 表表”憑證余額及相關(guān)登記簿核對相符；憑證余額及相關(guān)登記簿核對相符； 4 4、印章、印章個數(shù)、種類與登記簿核對個數(shù)、種類與登記簿核對 - 53 - 小結(jié)：柜員現(xiàn)金箱應(yīng)注意事項小結(jié)：柜員現(xiàn)金箱應(yīng)注意事項 一、主出納管理及一日三碰箱。一、

44、主出納管理及一日三碰箱。 二、不許為后臺柜員設(shè)置現(xiàn)金箱。二、不許為后臺柜員設(shè)置現(xiàn)金箱。 三、現(xiàn)金箱限額設(shè)置合理，不宜過大。三、現(xiàn)金箱限額設(shè)置合理，不宜過大。 四、柜員休假，現(xiàn)金箱必須及時清零，款包四、柜員休假，現(xiàn)金箱必須及時清零，款包 清零。清零。 五、營業(yè)終了，必須執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點核五、營業(yè)終了，必須執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點核 查制度，防止監(jiān)守自盜或空存實取。查制度，防止監(jiān)守自盜或空存實取。 - 54 - 第六節(jié)第六節(jié) 自助設(shè)備鈔箱管理自助設(shè)備鈔箱管理 一、管理機構(gòu)和部門一、管理機構(gòu)和部門 二、鈔箱管理員二、鈔箱管理員 三、自助設(shè)備鈔箱密碼和鑰匙的管理三、自助設(shè)備鈔箱密碼和鑰匙的管理 四、自助設(shè)

45、備現(xiàn)金管理四、自助設(shè)備現(xiàn)金管理 五、自助設(shè)備現(xiàn)金箱加鈔、取鈔管理五、自助設(shè)備現(xiàn)金箱加鈔、取鈔管理 六、業(yè)務(wù)檢查六、業(yè)務(wù)檢查 - 55 - 一、管理機構(gòu)或部門一、管理機構(gòu)或部門 1 1、規(guī)范范圍：、規(guī)范范圍： 自助設(shè)備鈔箱自助設(shè)備鈔箱( (自助取款機、自助存款自助取款機、自助存款 機、自助存取款一體機等）內(nèi)置鈔箱機、自助存取款一體機等）內(nèi)置鈔箱 2 2、管理機構(gòu)或部門：、管理機構(gòu)或部門： 在行式自助設(shè)備鈔箱：掛靠營業(yè)機構(gòu)管理在行式自助設(shè)備鈔箱：掛靠營業(yè)機構(gòu)管理 離行式自助設(shè)備鈔箱：集中管理或掛靠營離行式自助設(shè)備鈔箱：集中管理或掛靠營 業(yè)機構(gòu)管理業(yè)機構(gòu)管理 鈔箱外包管理的另行規(guī)定鈔箱外包管理的另行

46、規(guī)定 - 56 - 二、鈔箱管理員二、鈔箱管理員 鈔箱管理員負(fù)責(zé)鈔箱日常維護(hù)余額管理；鈔箱管理員負(fù)責(zé)鈔箱日常維護(hù)余額管理； 加取鈔要由兩名鈔箱管理員同時雙人進(jìn)行；加取鈔要由兩名鈔箱管理員同時雙人進(jìn)行； 同一自助設(shè)備鈔箱管理員要按旬輪換，每同一自助設(shè)備鈔箱管理員要按旬輪換，每 次至少輪換一人。次至少輪換一人。 人員輪換時，輪換雙方必須嚴(yán)密鈔箱鑰匙人員輪換時，輪換雙方必須嚴(yán)密鈔箱鑰匙 及密碼的交接手續(xù)，并在交接登記簿上登及密碼的交接手續(xù)，并在交接登記簿上登 記。記。 - 57 - 三、自助設(shè)備鈔箱密碼、鑰匙管理三、自助設(shè)備鈔箱密碼、鑰匙管理 自助設(shè)備鈔箱密碼、鑰匙管理：自助設(shè)備鈔箱密碼、鑰匙管理：

47、 1 1、密碼、鑰匙由兩名鈔箱管理員分管分用；、密碼、鑰匙由兩名鈔箱管理員分管分用； 2 2、鑰匙用畢入保險柜保管，不得隨身攜帶；、鑰匙用畢入保險柜保管，不得隨身攜帶； 3 3、備用鑰匙、密碼要封存交掛靠機構(gòu)管轄、備用鑰匙、密碼要封存交掛靠機構(gòu)管轄 行或自助設(shè)備主管部門指定專人入保險柜行或自助設(shè)備主管部門指定專人入保險柜 保管；保管； - 58 - 三、自助設(shè)備鈔箱密碼、鑰匙管理三、自助設(shè)備鈔箱密碼、鑰匙管理 4 4、備用密碼、鑰匙啟用須經(jīng)掛靠機構(gòu)管轄行或自、備用密碼、鑰匙啟用須經(jīng)掛靠機構(gòu)管轄行或自 助設(shè)備主管部門負(fù)責(zé)人審批，用后立即密封按原助設(shè)備主管部門負(fù)責(zé)人審批，用后立即密封按原 規(guī)定保管

48、；規(guī)定保管； 5 5、自助設(shè)備鈔箱密碼至少每半年更換一次；、自助設(shè)備鈔箱密碼至少每半年更換一次； 6 6、人員變動必須更換密碼；、人員變動必須更換密碼； 7 7、鈔箱管理員輸入密碼時要遮擋，防止窺視；鈔、鈔箱管理員輸入密碼時要遮擋，防止窺視；鈔 箱管理員加、取鈔后，要打亂鈔箱密碼箱管理員加、取鈔后，要打亂鈔箱密碼。 - 59 - 四、鈔箱現(xiàn)金管理四、鈔箱現(xiàn)金管理 1 1、加鈔前在、加鈔前在ABISABIS系統(tǒng)中，經(jīng)會計主管授權(quán)系統(tǒng)中，經(jīng)會計主管授權(quán) 后，從柜員現(xiàn)金箱中調(diào)出所需現(xiàn)金到自助后，從柜員現(xiàn)金箱中調(diào)出所需現(xiàn)金到自助 設(shè)備，不能直接從庫房領(lǐng)取現(xiàn)金到自助設(shè)設(shè)備，不能直接從庫房領(lǐng)取現(xiàn)金到自助設(shè)

49、 備；取鈔時清點無誤后在備；取鈔時清點無誤后在ABISABIS系統(tǒng)中，會系統(tǒng)中，會 計主管授權(quán)，從設(shè)備調(diào)出現(xiàn)金到柜員現(xiàn)金計主管授權(quán)，從設(shè)備調(diào)出現(xiàn)金到柜員現(xiàn)金 箱并進(jìn)行現(xiàn)金實物移交工作。箱并進(jìn)行現(xiàn)金實物移交工作。 - 60 - 四、鈔箱現(xiàn)金管理四、鈔箱現(xiàn)金管理 2 2、只允許放入規(guī)定面值的現(xiàn)金（、只允許放入規(guī)定面值的現(xiàn)金（100100元、元、 5050元、禁放外幣）元、禁放外幣） 加取現(xiàn)金必須雙人復(fù)核；鈔幣符合流通標(biāo)加取現(xiàn)金必須雙人復(fù)核；鈔幣符合流通標(biāo) 準(zhǔn)（準(zhǔn)（8 8成新）；嚴(yán)放假鈔、殘鈔；嚴(yán)禁新舊成新）；嚴(yán)放假鈔、殘鈔；嚴(yán)禁新舊 版混鈔。版混鈔。 3 3、自助設(shè)備原則上采用整體更換鈔箱的方、自

50、助設(shè)備原則上采用整體更換鈔箱的方 法加取鈔。法加取鈔。 - 61 - 五、自助設(shè)備加鈔、取鈔管理五、自助設(shè)備加鈔、取鈔管理 1 1、在營業(yè)外柜臺進(jìn)行的：原則上在營業(yè)前或、在營業(yè)外柜臺進(jìn)行的：原則上在營業(yè)前或 營業(yè)終了后封閉進(jìn)行，在需在營業(yè)中加取營業(yè)終了后封閉進(jìn)行，在需在營業(yè)中加取 鈔的要有獨立的封閉空間，要有監(jiān)控，要鈔的要有獨立的封閉空間，要有監(jiān)控，要 有防衛(wèi)器械，雙人進(jìn)行，無封閉空間的要有防衛(wèi)器械，雙人進(jìn)行，無封閉空間的要 劃警戒范圍，并備防衛(wèi)器械。劃警戒范圍，并備防衛(wèi)器械。 2 2、在營業(yè)柜臺內(nèi)進(jìn)行的：可根據(jù)需要隨時進(jìn)、在營業(yè)柜臺內(nèi)進(jìn)行的：可根據(jù)需要隨時進(jìn) 行加取鈔。行加取鈔。 3 3、離

51、行式設(shè)備加取鈔的：、離行式設(shè)備加取鈔的： a a、視同到營業(yè)機構(gòu)接送款。、視同到營業(yè)機構(gòu)接送款。 - 62 - 五、自助設(shè)備加鈔、取鈔管理五、自助設(shè)備加鈔、取鈔管理 b b、應(yīng)與有關(guān)單位協(xié)商在該單位未正式營業(yè)、應(yīng)與有關(guān)單位協(xié)商在該單位未正式營業(yè) 前封閉進(jìn)行。前封閉進(jìn)行。 c c、特殊情況加取鈔時，必備防衛(wèi)器械進(jìn)行。、特殊情況加取鈔時，必備防衛(wèi)器械進(jìn)行。 4 4、整體更換鈔箱，需雙人在營業(yè)機構(gòu)監(jiān)控下、整體更換鈔箱，需雙人在營業(yè)機構(gòu)監(jiān)控下 清點余額。清點余額。 5 5、補充現(xiàn)金加鈔時，要清點賬款相符登記后、補充現(xiàn)金加鈔時，要清點賬款相符登記后 方能加鈔。方能加鈔。 - 63 - 六、檢查六、檢查

52、檢查檢查 在行式自助設(shè)備，營業(yè)機構(gòu)會計主管每月至在行式自助設(shè)備，營業(yè)機構(gòu)會計主管每月至 少加鈔、取鈔核查一次；少加鈔、取鈔核查一次； 離行式自助設(shè)備，掛靠營業(yè)機構(gòu)會計主管或自助離行式自助設(shè)備，掛靠營業(yè)機構(gòu)會計主管或自助 設(shè)備主管部門負(fù)責(zé)人每月至少跟車加鈔、取鈔核設(shè)備主管部門負(fù)責(zé)人每月至少跟車加鈔、取鈔核 查一次。查一次。 實質(zhì)上進(jìn)行一次賬款核對。實質(zhì)上進(jìn)行一次賬款核對。 - 64 - 小結(jié)：小結(jié)：自助設(shè)備鈔箱應(yīng)注意事項自助設(shè)備鈔箱應(yīng)注意事項 1 1、人員管理、人員管理 2 2、鑰匙及密碼的管理、鑰匙及密碼的管理 3 3、加、取鈔環(huán)節(jié)的管理、加、取鈔環(huán)節(jié)的管理 - 65 - 第七節(jié)第七節(jié) 其他現(xiàn)金業(yè)務(wù)其他現(xiàn)金業(yè)務(wù) 一、現(xiàn)金整點一、現(xiàn)金整點 二、票幣兌換二、票幣兌換 三、假幣處理三、假幣處理 四、錯款處理四、錯款處理 - 66 - 其他現(xiàn)金業(yè)務(wù)其他現(xiàn)金業(yè)務(wù) 一、現(xiàn)金整點一、現(xiàn)金整點 業(yè)務(wù)量大的營業(yè)網(wǎng)點可設(shè)專職整點組，業(yè)務(wù)量大的營業(yè)網(wǎng)點可設(shè)專職