內部審計報告格式模板1_第1頁
內部審計報告格式模板1_第2頁
內部審計報告格式模板1_第3頁
內部審計報告格式模板1_第4頁
免費預覽已結束，剩余1頁可下載查看

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1、內部審計報告格式模板致：由：日期：關于：一、背景我們受xx集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內部控制進行一次評價。二、目的進行內部控制評價是對相關內部控制的設計與執(zhí)行狀況進行整體評價。并依據評價結果對發(fā)現的內部控制設計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。以使內部控制合理合規(guī)，達到糾錯防弊，提高效率的目的。三、范圍業(yè)務范圍：本次審計涉及的業(yè)務流程期間范圍：本次審計涉及的期間四、方法此次內部控制評價過程中，我們依據內部控制基本規(guī)范、內部控制應用指引及其解讀與xx集團的相關政策規(guī)定及相關法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關資料、實地察看及穿透測試等工作程序。五、說明 說明審計過程中受到的局限及

2、可能對審計結論造成的影響或其他特別事項。 六、總體結論 依據審計范圍所提業(yè)務流程排列，并依各業(yè)務流程的作業(yè)點進行評價表達，不但要提出發(fā)現的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明。1.業(yè)務流程（如貨幣資金） 2.業(yè)務流程3. 4. 七、具體審計發(fā)現與建議 根據審計總體結論中所列示的問題，分項進行具體闡述。對每一問題的闡述都應分為審計發(fā)現、產生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應。問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。（對應審計總體結論）審計發(fā)現：具體描述審計發(fā)現的問題，同時須舉證證明問題確實存在。原因分析：對問題產生的原因進行分析，原因盡可能與建議相對應。造成影響：該問題的存在已經造成的負面影響或可能帶來的風險。審計建議：提出具體的改進建議，應盡可能明確、可操作、不空洞。業(yè)務部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。問題2： 八、后續(xù)跟蹤 描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項目及事項。根據報告中【審計發(fā)現與建議】的內容，與業(yè)務部門達成共識，制定改進計劃如下,我們將

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論