國有企業(yè)法人治理結構存在問題及完善對策_3

1、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。國有企業(yè)法人治理結構存在問題及完善對策 摘要國企改革關系到中國夢的成敗，其中關鍵其能否順利建立符合市場機制和法律規(guī)范的法人治理結構。本文圍繞法人治理結構的核心指出目前國企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。 關鍵詞公司法法人治理結構國企改革內部人控制 中圖分類號：d922.291.91文獻標識碼：a文章編號：1009-914x（2021）12-0046-01 公司法1993年出臺以來不斷完善，但困擾國企深入改革的一些理論和實際問題依然存在，要真正建立起激勵和制約相結合的法人治理結構，尚有許多問題需要完善。 一、國有企業(yè)公司法人治理結構存在的問題 （一）國有企業(yè)所

2、有者事實上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內部人控制”問題 理論上，改制后的公司因國家股的存在，全民所有是個很空洞的概念，造成所有者事實上的缺位，國家沒有人真正對其企業(yè)虧損負責。同時，企業(yè)經(jīng)營者可以乘機謀取私利，從而滋生“內部人控制”問題，嚴重破壞公司法人治理結構，相互間的制衡關系遭到破壞。 （二）公司股權結構單一，國企沒能成為市場主體 在計劃經(jīng)濟體制下，國企改革沒能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權主體多元化進展緩慢，大部分還是國有獨資，股權結構單一，公司法人實體地位難以實現(xiàn)，國企產(chǎn)權制度改革難以到位，企業(yè)內部多元利益主體制衡，法人治理結構有形無實。 （三）關于股東大會的問題 由于產(chǎn)權過分集中，加之我國

3、證券市場尚不成熟，產(chǎn)權交易市場是尚未建立，而社會個人持股有限，投機氛圍濃厚，不關心公司的長遠發(fā)展，更注重公司短期股價，即便有小股東關心，也因股權比例低而心有余力不足。 （四）關于董事會的問題 1.董事會的產(chǎn)生和運作不規(guī)范。一些公司董事長的產(chǎn)生多是上級任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會來決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機構指派。由于沒有立法和合理的報酬，董事們往往不敢法獨立行使職權。 2.董事會成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國企董事長還兼任國企國資代表，所有權與經(jīng)營權合二為一，很容易重復改制前的管理模式，董事會取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會代

4、表股東權益的作用失效。 3.把公司分權-制衡機制看成董事會領導下的總經(jīng)理負責制，甚至是董事長領導下的總經(jīng)理負責制。未經(jīng)董事會授權，董事長處處以法人代表和一把手自居，民主科學的決策機制沒能形成，擾亂了公司的責任體制。 （五）關于監(jiān)事會的問題 監(jiān)事會的監(jiān)督作用無從發(fā)揮。監(jiān)事會是現(xiàn)代公司法人治理結構中一個至關重要的組成部分。但國企改制后一般是國家占股權絕對優(yōu)勢，監(jiān)事會成員國家指定，造成監(jiān)事會很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對企業(yè)了解甚少，基本不來企業(yè)，何談發(fā)揮作用。 （六）關于經(jīng)理層的問題 許多國企改制后對干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結構完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會與經(jīng)理

5、層的委托代理關系，破壞了公司法人治理結構之間的層層制衡的關系。 實際表明。一方面我國公司法人治理結構中對經(jīng)理層權力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。 （七）新“三會”與老“三會”的關系問題 公司法明確規(guī)定。公司黨組織按照黨章要求開展活動，公司工會代表職工就勞動報酬、福利、保險等事項同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實踐中必然會發(fā)生如何處理新“三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會）和老“三會”（黨委會、工會、職代會）之間的關系問題。其中，最重要的是黨委會及其組織在公司治理結構中的地位問題。 在現(xiàn)行國企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長在干部管理體系中級別相同，二者關系的協(xié)調有些是公

6、司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長、總經(jīng)理三者的關系也如此，在黨委領導下的工會也因此受到影響。實際上，新老“三會”的關系問題實質就是即董事長、黨委書記、總經(jīng)理之間的關系，會對公司的治理結構產(chǎn)生決定性影響，人際關系成了決定公司治理結構有效運行的決定因素。 二、從法律層面探討完善公司法人治理結構 要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結構失衡現(xiàn)象。因此，筆者認為： （一）完善國企改制立法 雖然，有國有資產(chǎn)法、國有企業(yè)改制法確保出資人到位，國資委也獨立于政府部門，但要將國資管理和體制改革的宏觀決策落到實處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益、權力

7、、義務和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結合的國有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內部人控制問題”。 （二）優(yōu)化產(chǎn)權結構，實現(xiàn)投資主體多元化 國企改制后，國家股處于絕對控制地位，董事會封閉運作，公司經(jīng)營者的自主經(jīng)營權未能落實。要改變這種狀況，必須實現(xiàn)股權多元化；由此，“三會”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機制的才能正常運行，也才能真正落實公司法人的自主經(jīng)營權。 （三）真正突出公司股東大會的最高權力機構的法律地位 在公司改制過程中，通過建立合理股權結構，避免股東大會被控制，從而保證股東會、董事會人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實股東大會作為公司最高權力機構的法律地位，發(fā)揮其真正作

8、用。 （四）強化公司董事會制度的核心作用 1.嚴格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會，杜絕董事會產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理以及董事會成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會和總經(jīng)理之間的委托代理關系。 2.公司黨委負責人和職工代表依法進入董事會，優(yōu)化其結構和功能，以防止公司出現(xiàn)多個決策中心；同時，強化董事會的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內部合謀，所害小股東權益。 3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結構更加透明。給予股東會和董事會之間的信托法律關系，公司股東有權獲悉關于董事活動、薪酬以及商業(yè)利益的相關信息。 4.建立董事責任追究制度，確保董事代表股東利益。 （五）進一

9、步完善公司經(jīng)理層運作機制，建立有效的競聘、激勵、約束機制，這是完善公司法人治理結構的重點 1.實行股權激勵，完善經(jīng)營報酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質等具體情況實行經(jīng)營者持股，同時，報酬與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。 2.嚴格實行經(jīng)理層的董事會授權制，避免產(chǎn)生“內部人控制”現(xiàn)象，完善競聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動合同法律關系。 （六）強化監(jiān)事會職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會作用 1.嚴格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會，監(jiān)事會應忠實履行職責，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營活動中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關情況如實向股東大會報告。 2.牢固樹立監(jiān)事會對股東大會負責的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會的責任機制和約束機制，明確權利與義務；引進外部監(jiān)事制度或實行混合監(jiān)事制度。 國企是國民經(jīng)濟的主體和支柱，國企改制二十年取得了很大的成績，但問題不能回避，為了是國企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結構，并形成有中國特色的法人治理結構，對于探索國企深入改革，開創(chuàng)有中國特色的社會主義具有重要意義。 參考文獻： 1中華全國律師協(xié)會.經(jīng)營者期權與股票期權實務講座將以.股票期權：國企與經(jīng)營者雙贏的選擇r.2