關(guān)于購置鈥激光的可行性分析報告

1、關(guān)于購置鈥激光的可行性分析報告微創(chuàng)泌尿外科是學科發(fā)展的方向和前沿，大部分泌尿系統(tǒng)疾病都是通過微創(chuàng)的方法進行診斷和治療。輸尿管鏡技術(shù)是微創(chuàng)泌尿外科的一個重要手段，它可應(yīng)用于輸尿管和尿道多種疾病的診斷和治療。目前，輸尿管鏡在全國已基本普及，臺州也有多家醫(yī)院擁有該套設(shè)備，正逐步開展此項技術(shù)，在技術(shù)引進上，我院已處于落后狀態(tài)。該套設(shè)備的引進，能夠為許多病人減輕痛苦，縮短就醫(yī)時間，降低就醫(yī)費用，具有良好的社會效益。以下我們從經(jīng)濟角度對引進該套設(shè)備作可行性評價。一、凈現(xiàn)值法設(shè)備名稱：輸尿管硬鏡+鈥激光購置原值：12萬+55萬=67萬元主要應(yīng)用：經(jīng)輸尿管鏡碎石取石術(shù)收費水平：900元/例（僅考慮手術(shù)費，不考

2、慮其他相關(guān)收費）成本測算：1、設(shè)備折舊費：按使用年限5年，年折舊率20%，殘值為零計算，每年需計提折舊13.4萬元；（固定成本）2、設(shè)備維保費：維保費每年按設(shè)備原值的3%計提，每年為2.01萬元；（固定成本）3、 手術(shù)耗材：指手術(shù)過程中使用的，不再額外收費的消費品、一次性衛(wèi)生材料等，暫定為50元/例；（變動成本）4、人員成本：每例手術(shù)安排2個醫(yī)生，1個護士，手術(shù)從準備到結(jié)束共花費1個小時，每人每年平均支出按6萬元計，每例手術(shù)人員支出約為72元；（變動成本）5、水電費：按手術(shù)收入3%計，每例支出27元；（變動成本）6、管理費用：包括手術(shù)室使用費，手術(shù)公用器具、器械使用費等，按手術(shù)收入5%計，每例

3、支出45元；（變動成本）按上述方法測算，該設(shè)備每年的固定成本為15.41萬元（其中折舊費13.4萬元不涉及現(xiàn)金流出），每例手術(shù)的變動成本為194元，按此測算每年的現(xiàn)金流量如下表所示：按5%的基準收益率來折算該投資所獲得的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值：凈現(xiàn)值=234060*0.9524+272184*0.907+316046*0.8638+366352*0.8227+366352*0.7835-670000=661225元若考慮我院區(qū)資金使用的機會成本（2005年我院區(qū)凈資產(chǎn)收益率約為9.2%，現(xiàn)暫按9%的機會成本率來折算），該投資所能獲得的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值：凈現(xiàn)值=234060*0.9174+272184*0

4、.8417+316046*0.7722+366352*0.7084+366352*0.6499-670000=515490元根據(jù)上面測算我們可以看到，該投資項目按9%的貼現(xiàn)率折算的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值達到51.55萬元，收益率較高，該設(shè)備投資在經(jīng)濟上是可行的。二、投資回收期投資回收期是指投資引起的現(xiàn)金流入累計達到與投資額相等所需要的時間，它代表收回投資所需要的年限?；厥漳晗拊蕉蹋桨冈接欣?。按目前收入的測算，該設(shè)備的投資回收期為2.52年，具體測算如下表所示：回收期=2+（163756316046）=2.52，約為該設(shè)備使用年限的一半，因此，該項目從投資回收期角度考慮也是可行的。三、盈虧平衡分析理論

5、支持：盈虧臨界點的確定：收入=成本成本=固定成本+變動成本 單價*例數(shù)=固定成本+單例變動成本*例數(shù)該例數(shù)即為保本例數(shù) 保本例數(shù)=固定成本/（單價-單例變動成本） =154100/（900-194） =218例盈虧平衡分析用曲線圖表示為： y y1=900x y2=154100+194x 盈虧平衡點 154100 x（例數(shù)）收入、成本曲線圖（x表示手術(shù)例數(shù)，y1表示收入曲線，y2表示成本曲線，154100為固定成本，y1、y2兩條曲線交叉點即為盈虧平衡點）從上述各種分析可見，輸尿管鏡設(shè)備的投資可以給醫(yī)院帶來較大的經(jīng)濟利益，但我們必須意識到風險的存在：一、病人數(shù)量估計過于樂觀造成投資決策失誤的風險；二、治療引發(fā)醫(yī)療事故所承擔的經(jīng)濟賠償風險；三、技術(shù)更新?lián)Q代引起的設(shè)備提前報廢風