最新融資租賃對企業(yè)與銀行的益處資料.doc

1、精品文檔融資租賃對企業(yè)及銀行的益處對承租方：1) 新的融資渠道：目前企業(yè)正常的融資渠道主要是銀行融資，但由于銀行對企業(yè)的授信規(guī)模往往有所限制，并且隨著從銀行融資規(guī)模的增加，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率會提高，不利于企業(yè)的再融資能力。融資租賃不占用現(xiàn)有的銀行信貸額度，是現(xiàn)有融資渠道的有力補充。2) 企業(yè)一次性付款或獲得長期貸款購置大型設(shè)備的難度較大情況下，可選擇融資租賃，先支付一部分款項，即可提前獲得全部設(shè)備使用權(quán)。3) 全額融資：在銀行申請固定資產(chǎn)融資過程中，銀行通常會對固定資產(chǎn)評估后，按固定資產(chǎn)的評估價值的 2-5 折提供資金，而租賃公司則不同，根據(jù)設(shè)備的購買價值或凈值的 80%進(jìn)行融資，大大盤活了企業(yè)

2、固定資產(chǎn)的價值。最高融資比例為設(shè)備價值的 100%，比銀行優(yōu)勢明顯。4) 融資期限長：根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，租賃期限一般3-5 年，最長可以達(dá)到20 年。5) 避免技術(shù)貶值：企業(yè)購置大型的高技術(shù)含量設(shè)備，通過中長期融資為特點的經(jīng)營性租賃，則可以解決面臨技術(shù)貶值風(fēng)險。6) 個性化安排：租賃業(yè)務(wù)可以根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金流協(xié)商設(shè)計租金償還方式，包括等額或不等額還款方式，按月、按季或按半年支付等等，并可以使用年金法或等本金法等各種計算方法，以滿足企業(yè)現(xiàn)金流的需求。7) 稅務(wù)籌劃：國家稅務(wù)總局 1996 年 4 月 7 日以財工字199641 號文發(fā)布的關(guān)于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步有關(guān)財務(wù)稅收問題的通知第四條第 3 款規(guī)

3、定，“企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年”。8) 資金流動性：利用出售回租的方式，可以在不減損對自己的固定資產(chǎn)的使用的前提下，加大資產(chǎn)的流動性，增強企業(yè)的資金使用效率。大型項目可以分批執(zhí)行，減少客戶財務(wù)負(fù)擔(dān)。9) 財務(wù)調(diào)整：若企業(yè)采用經(jīng)營租賃的方式，所采購的設(shè)備并不體現(xiàn)在固定資產(chǎn)科目，每期所支付的租賃費也不在負(fù)債中體現(xiàn)，而是直接記入費用類科目，可以實現(xiàn)表外融資，不影響企業(yè)的流動比率和負(fù)債比率。10) 實現(xiàn)關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)注入方式的多樣化：如果某企業(yè)有資產(chǎn)需求，而其控股精品文檔精品文檔母公司或關(guān)聯(lián)方有剩余資產(chǎn)，

4、則可以通過租賃公司， 以委托租賃的方式，將該資產(chǎn)用于該企業(yè)，并享受租賃所帶來的益處。11) 稅收抵扣：承租企業(yè)可以憑借租賃公司的租賃發(fā)票，抵扣其應(yīng)繳納的增值稅，降低融資成本。12) 優(yōu)化報表：租賃可作為中長期項目貸款的重要輔助手段，減少銀行貸款規(guī)模，調(diào)整速動比率和流動比率， 改善公司財務(wù)結(jié)構(gòu) ，豐富企業(yè)融資渠道體系。對承租企業(yè)而言，可以部分規(guī)避資本性開支過大的問題。13) 項目資本金標(biāo)準(zhǔn)減低：對大型（優(yōu)質(zhì)）企業(yè)，自籌資金比例低。銀行對企業(yè)設(shè)備類固定資產(chǎn)貸款有一個硬要求，自籌資金比例不低于 30%，而融資租賃在自籌資金比例上更靈活。14) 現(xiàn)金流匹配：融資租賃是一種長期融資。區(qū)別于銀行大多提供一

5、年以內(nèi)的流動資金貸款， 融資租賃多為提供 35 年的長期資金支持， 這與企業(yè)購置設(shè)備等固定資產(chǎn)的長期投資相匹配，也免除了企業(yè)在銀行短貸長用每年都需還貸周轉(zhuǎn)的麻煩。此外，融資租賃租金的償付完全與企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流相匹配 （分期歸還），避免了企業(yè)到期一次性還本付息所帶來的資金籌措壓力。15) 融資和融物一步到位。對廠商：1) 促銷手段：租賃對廠商獨立而言是一種強有力的促銷手段。2)3) 調(diào)節(jié)稅收：由于租賃的特性又為調(diào)節(jié)稅收 （流轉(zhuǎn)稅、所得稅）提供手段，取得節(jié)稅、緩稅的好處。4) 縮短交易周期，減少應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，改善財務(wù)狀況。對銀行：1)2) 繞政策銀行給政府平臺融資，受到銀監(jiān)會的嚴(yán)

6、格管控。通過融資租賃間接放款，可以規(guī)避監(jiān)管。在銀行的統(tǒng)計口徑下，平臺貸款變?yōu)槭艿秸吖膭畹馁Q(mào)易項下的保理余額。從不受待見政府平臺融資，變?yōu)槿艘娙藧鄣馁Q(mào)易融資，內(nèi)容不變，只是披上了一層融資租賃的外衣。產(chǎn)品：如某行流動資金貸款只能做一年期，無中長期流貸產(chǎn)品，但保理融資精品文檔精品文檔可以做 3-5 年，這樣通過售后回租的保理可達(dá)到豐富產(chǎn)品的目的。3) 繞額度銀行基于條線管理的要求，劃分了不同的業(yè)務(wù)部門。有大企業(yè)部、中小企業(yè)部、小微金融部等。不少銀行機(jī)構(gòu)劃分細(xì)致，額度管控嚴(yán)格。比如上海銀行，超過 1000 萬額度小企業(yè)部就要上交客戶到其他業(yè)務(wù)部門。通過融資租賃，可以在不變更管理權(quán)屬的情況下給企業(yè)增加

7、貸款，留住客戶。銀監(jiān)會對銀行有剛性的存貸比考核，銀行常常受困于存款不足而不能給優(yōu)質(zhì)客戶放貸。通過和外資融資租賃公司合作，走內(nèi)保外貸的方式融通境外低成本資金。留住了客戶，獲得了中間業(yè)務(wù)收益。4)5) 繞區(qū)域銀行有區(qū)域保護(hù)政策， 對開辟有分支行的地區(qū)， 其他地區(qū)的業(yè)務(wù)部門不得染指。融資租賃是可以全國開展業(yè)務(wù)的， 通過銀租合作可以打破銀行的區(qū)域性限制，尤其對于發(fā)展受到限制的城商行、 農(nóng)商行等，融資租賃給他們開辟新的經(jīng)營區(qū)域開提供了路徑。6)7) 繞同門在同一經(jīng)營區(qū)域內(nèi)，由于同一家銀行的其他經(jīng)營單位先占了坑，即便有很好的關(guān)系也無法進(jìn)入的優(yōu)質(zhì)客戶，可以在同區(qū)域內(nèi)挖其他支行的墻角。8) 繞風(fēng)險在原有抵質(zhì)押和擔(dān)保條件不變的情況下，通過租賃公司做業(yè)務(wù)，還多了一層租賃公司進(jìn)行擔(dān)保；目前風(fēng)險多發(fā)的情況下，多個金融機(jī)構(gòu)爭奪有效資產(chǎn)情況增多，抵質(zhì)押措施失效的情況屢有發(fā)生。而融資租賃業(yè)務(wù)操作中，租賃標(biāo)的物的物權(quán)