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文檔簡介
1、(編號:)項目期目標成本及控制責任書(第稿)河南仁和置業(yè)有限公司年月日編制依據(jù)及說明按照河南仁和置業(yè)有限公司經(jīng)營規(guī)劃和利潤計劃,為加強前期成本設計能力及過程中成本控制的力度,更好地貫徹落實項目的目標成本指標,結(jié)合市場狀況及項目具體情況,編制了項目目標成本及控制責任書 ,對項目整體的目標成本和各部門的控制責任作出了明確規(guī)定項目目標成本及控制責任書作為指導項目各項成本控制工作的重要依據(jù),經(jīng)公司審核通過項目整體成本目標及各項控制指標?,F(xiàn)予以發(fā)布,請相關部門遵照執(zhí)行。第 1 頁一、 項目整體目標成本指導書:1.項目概況1)規(guī)劃指標容積率 :,建筑密度:,建筑限高:,綠化率 :總建筑面積:m2,計入容積
2、率的總建筑面積m2其中:可售面積:m2,不可售面積:m2住宅總套數(shù):套商業(yè)總套數(shù):套儲藏室總套數(shù):套總車位:個交房日期:年月2.成本目標項目總目標成本確定為,其中建安成本。元/ m2元/ m2可按以下三種方法確定:1、測算公式:每平米總目標成本 =銷售預期價格 /(1+預期利潤率);2、利用項 目成本測算表(見附件 2),測算出總目標成本;3、利用投報分析模板(見附件 3),通過調(diào)整相應的售價和成本投入達到 預期的利潤率而獲得總目標成本。第 2 頁二、各責任部門成本控制指標1成本科目中各部門責任成本劃分見附表:序號成本項目總成本可售面積單方成本責任部門( 萬元)( 元/ m 2)一土地獲得價款
3、1 政府地價及市政配套費2 合作款項3 紅線外市政設施費4 拆遷補償費合計二開發(fā)前期準備費1 勘察設計費勘察丈量費規(guī)劃設計費2 報批報建費3 數(shù)通一平費4 臨時設施費合計三主體建筑工程費1 基礎工程2 結(jié)構(gòu)及粗裝修工程主體工程現(xiàn)場簽證 (1%)設計變更 (2%)3 門窗工程4 公共部位精裝修5 戶內(nèi)精裝修合計四主體安裝工程費1 室內(nèi)水暖氣電管線2 室內(nèi)設備及安裝3 弱電系統(tǒng)業(yè)務部業(yè)務部業(yè)務部業(yè)務部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部業(yè)務部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部、工程技術部總工室或規(guī)劃設計部預算計劃部預算
4、計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部第 3 頁合計五社區(qū)管網(wǎng)工程費1 室外給排水系統(tǒng)2 室外采暖系統(tǒng)費3 室外燃氣系統(tǒng)4 室外電氣及高低壓設備5 室外智能化系統(tǒng)合計六園林環(huán)境費1 綠化建設費2 建筑小品3 道路廣場建造費4 圍墻建造費5 室外照明6 室外零星工程7 其他合計七配套設施費1 游泳池2 會所3 幼兒園4 學校5 球場6 設備用房7 車站建造費8 其他(車庫)合計八開發(fā)間接費預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預
5、算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部總工室或規(guī)劃設計部、預算計劃部第 4 頁1 工程管理費行政費用財務部工程監(jiān)理費預算計劃部工程質(zhì)量監(jiān)督費預算計劃部安全監(jiān)督費業(yè)務部工程保險費業(yè)務部預結(jié)算編審費預算計劃部2資本化利息財務部3營銷設施建造費銷售部4物業(yè)完善費物業(yè)主管副總、財務部5風險費預算計劃部質(zhì)量事故成本工程技術部安全事故成本工程技術部合計九開發(fā)成本(報批報建及業(yè)務部手續(xù)費)十期間費用人力資源部、1管理費用辦公室、財務部2銷售費用營銷副總、銷售部、策劃部3財務費用財務部合計十一跨期分攤費用總成本2各部門責
6、任成本中匯總?cè)缦拢ǚ肿鳂I(yè)成本和牽頭控制成本), 有關作業(yè)成本和牽頭控制成本的定義見分部門控制責任書中的詳細說明。序號費用項目成本總額(萬元)銷售面積單方成本(元/m2)合計一、業(yè)務部1 作業(yè)成本2 牽頭控制成本二、總工室或規(guī)劃設計部3 作業(yè)成本4 牽頭控制成本三、工程技術部第5頁5 作業(yè)成本6 牽頭控制成本三、預算計劃部7 作業(yè)成本8 牽頭控制成本四、銷售部9 作業(yè)成本五、策劃部10 作業(yè)成本六、客服部11 作業(yè)成本12 牽頭控制成本七、營銷管理部13 作業(yè)成本14 牽頭控制成本八、財務部15 作業(yè)成本16 牽頭控制成本九、成本部17 作業(yè)成本18 牽頭控制成本十、人力資源部19 作業(yè)成本20
7、 牽頭控制成本十一、辦公室21 作業(yè)成本22 牽頭控制成本十二、其它調(diào)整23 跨期分攤第 6 頁二、 各部門作業(yè)目標業(yè)務部土地獲得:一、主要作業(yè)目標:1、嚴格按照土地出讓合同約定控制付款節(jié)奏和金額。2、根據(jù)本部門年度費用預算計劃控制管理費用。二、成本目標:你部除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:作業(yè)成本:業(yè)務部為完成項目的地價支付而消耗的成本,是業(yè)務部獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計土地獲得價款1、政府地價2、合作款項3、紅線外市政設施費4、拆遷補償費5、契稅報批報建及相關費用支出:一、主要作業(yè)目標:1、根據(jù)項目
8、開發(fā)計劃按時完成項目報批報建工作,按計劃、盡早獲得規(guī)劃許可證、施工許可證及預售許可證。2、按政府規(guī)定、協(xié)議約定繳納各種報建費用,并爭取最大限度的優(yōu)惠和減免。3、根據(jù)本部門年度費用預算計劃控制管理費用。二、成本目標:你部除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:1. 作業(yè)成本:業(yè)務部為完成項目的報批報建而消耗的成本,是業(yè)務部獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計1、市政配套費2、人防易地建設費3、價格調(diào)節(jié)基金4、圖紙審查費5、新墻體材料發(fā)展第7頁基金6、散裝水泥保證金7、招投標代理服務費8、項目環(huán)境影響評測費9、污水處理費10
9、、防雷檢測費11、抗震評價費12、其他報批報建費2. 牽頭控制成本:業(yè)務部負責組織相關部門進行控制的產(chǎn)品實體成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用備注總計1、自來水2、天然氣3、電力4、熱力控制要點:1、在符合條件情況下充分利用優(yōu)惠政策及公司知名度和信譽,力爭各項費用的減免。2、對大額款項爭取靈活支付以降低資金成本。3、報批報建工作應爭取與其他工作同步開展,避免因此項工作延誤而影響總目標計劃實施。重要提示:以上作業(yè)成本與牽頭控制成本,歸屬為你部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成本
10、目標并反饋動態(tài)信息,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本管理部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務部著重對報批報建費、管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理,請及時反饋和溝通。第 8 頁總工辦 (規(guī)劃設計部 )一、主要作業(yè)目標:1、組織實施設計階段的方案優(yōu)化,使設計方案具有更大的經(jīng)濟合理性。2、開展結(jié)構(gòu)方案優(yōu)化,控制結(jié)構(gòu)指標的經(jīng)濟性,鋼筋含量和砼含量及標號。3、對建筑外立面效果及室內(nèi)裝修方案進行性價比限額最優(yōu)設計。4、在目標成本范圍內(nèi)實行景觀限額設計。5、依據(jù)項目開發(fā)計劃按時完成圖紙設計,保證出圖質(zhì)量。6、按制度辦理設計變更,設計變更造價不得超過合同造價的%。7、準確核
11、算項目銷售面積。8、根據(jù)本部門年度費用預算計劃控制管理費用。二、成本目標:除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理需要,還需完成如下成本目標:1. 作業(yè)成本:總工室(規(guī)劃設計部)為完成項目的方案與施工圖設計而消耗的成本,是總工室(規(guī)劃設計部)獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單單價總費用備注位(萬元)總計一、開發(fā)前期準備費1、設計費1.1規(guī)劃設計費1.2施工圖設計費1.3環(huán)境設計費1.4立面二次設計及其他費用1.5售樓部(會所)設計費1.6樣板間(區(qū))設計1.7曬圖費1.8社區(qū)管網(wǎng)設計費2、樣品樣板研究打造費二、建筑經(jīng)濟指標1、綜合鋼筋含量kg/M22、砼綜合含量M3/M23、
12、砼標號選擇基礎墊層一般選擇 C15基礎C ,且考慮抗?jié)B級別 0.00以下砼墻C ,且考慮抗?jié)B級別體 0.00以下砼柱C- 9 - 0.00以下砼梁C板 0.00以上砼墻C分層數(shù)范圍不同體而確定 0.00以上砼柱C分層數(shù)范圍不同而確定 0.00以上砼梁C分層數(shù)范圍不同板而確定項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、工程其他費1、門窗工程1.1 單元門洋房高層住宅高層公寓1.2 入戶門洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅1.3 窗、陽臺門洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)2、公共部位精裝修2.1 大堂精裝修洋房高層住宅高層公寓2.2 電梯廳精裝修洋房高層住宅高
13、層公寓2.3 單元入口精裝修洋房高層住宅高層公寓-10-2. 牽頭控制成本:總工室(規(guī)劃設計部)負責組織相關部門進行控制的產(chǎn)品實體成本,包括內(nèi)容見下表。3、外立面精裝修3.1 外墻涂料洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)3.2 外墻石材洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)3.3 外墻面磚洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)3.4 裝飾構(gòu)件洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)3.5 外墻外保溫3.6 屋面精裝修洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)3.7 欄桿陽臺露臺欄
14、桿洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅-11-商業(yè)會所(售樓中心)公共樓梯欄桿洋房高層住宅高層公寓商業(yè)會所(售樓中心)百葉洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)低窗護欄洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)空調(diào)板裝飾洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)其他( 1)私家小院院門獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅( 2)私家小院圍墻獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅( 3)私家小院地面獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅( 4)信報箱等零星項目洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅-12-( 5)商業(yè)公共連廊精裝修3.8 、室內(nèi)裝修廚房裝修衛(wèi)生間裝修廳
15、房裝修陽臺露臺地面三、園林環(huán)境工程費1、綠化費苗木綠化2、建筑小品雕塑水景小品零星設施3、道路廣場建造費車行道鋪裝車行道鋪裝人行道鋪裝廣場體育游樂設施場地4、圍墻建造費5、室外照明6、室外零星設施7、其他四、配套設施費1、幼兒園樁基礎及檢測結(jié)構(gòu)及粗裝修主體安裝工程費給排水、電氣、發(fā)電機、消防電梯供貨安裝門窗及公共部位裝修園門門窗外墻裝修構(gòu)件室內(nèi)樓梯欄桿中庭欄桿空調(diào)板裝飾2、社區(qū)用房3、社區(qū)衛(wèi)生所4、社區(qū)警務室5、社區(qū)物業(yè)樓(辦公室)6、其他全地下室人防設備公廁二、工程設計變更-13-三、控制要點:1、限額設計的相關內(nèi)容。2、加強前期總體方案的優(yōu)化工作,充分考慮同各專業(yè)的協(xié)調(diào)。2、考慮設計變更量
16、較大的因素,景觀設計成本限額應控制在目標成本的一定范圍內(nèi)。3、控制不計容積率面積的比例,合理配置配套設施。4、在保證工程質(zhì)量、效果、品質(zhì)的基礎上考慮裝修做法及選材的經(jīng)濟性。5、施工圖設計單位的選擇建議采用招標方式,并將建筑經(jīng)濟指標作為評價的重要指標。6、施工圖出圖時間和質(zhì)量需滿足工程量清單招標要求;7、設計變更應在施工前盡早提出,減少拆除工程的費用。8、準確計算銷售面積并與政府部門核對。重要提示:以上作業(yè)成本與牽頭控制成本,歸屬為你部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成本目標并反饋動態(tài)信息
17、,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務部著重對管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理,請及時反饋和溝通。此外,還應積極配合業(yè)務部完成規(guī)劃和施工圖的報批工作,配合工程技術部、預算計劃部完成材料、設備的選樣 ( 型) 工作,配合工程技術部完成樣板工程設計工作。-14-預算計劃部一、主要作業(yè)目標:1、做好前期預算和后期決算工作。2、確保招標工作公開、公平、公正,獲得性價比最優(yōu)的材料設備和施工單位。3、發(fā)展擴大合格供應商隊伍,確保招標的充分競爭。多標段同時發(fā)標時,總體中標率不高于 50%。4、組織相關部門進行材料設備選樣、定樣,控制在成本目
18、標以內(nèi)。5、根據(jù)本部門年度費用預算計劃控制管理費用。二、成本目標:除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:1. 作業(yè)成本:預算計劃部為完成部門工作而耗費的成本,是預算計劃部獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、工程管理費1、監(jiān)理費15 -2、委托造價咨詢費二、開發(fā)前期準備費1、勘察費2、設計費3、勘察丈量費測繪文物古跡勘探地質(zhì)勘探施工放線4、招標代理費5、工程建設交易費6、數(shù)通一平費臨時道路臨時用電(強弱電)臨時用水土方工程擋土墻7、氡濃度檢測8、臨時設施費臨時圍墻臨時辦公室、宿舍臨時場地占用費臨時圍板9、實測實量費1
19、0、其他2、牽頭控制成本:預算計劃部負責組織相關部門進行控制的產(chǎn)品實體成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、主體建筑工程費1、基礎工程費土方工程護壁護坡樁基礎及檢測費降水2、結(jié)構(gòu)及粗裝修費( 1)地下部分洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)( 2)地上部分洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)二、主體安裝工程費1、室內(nèi)水暖氣電管線設備費室內(nèi)給排水系統(tǒng)費洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所(售樓中心)室內(nèi)采暖系統(tǒng)費(按戶收?。┦覂?nèi)燃氣系統(tǒng)費(按戶收?。┦覂?nèi)電氣系統(tǒng)費洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別
20、墅商業(yè)-16-會所(售樓中心)2、室內(nèi)設備及其安裝費商業(yè)通風空調(diào)系統(tǒng)電梯及安裝費發(fā)電機及安裝費高層住宅高層公寓商業(yè)會所(售樓中心)人防設備及安裝費消防系統(tǒng)及安裝費(1) 水消防系統(tǒng)(2) 電消防系統(tǒng)(3) 氣體滅火系統(tǒng)(4) 防排煙工程(5) 半地下室消防工程3、弱電系統(tǒng)費居家防盜系統(tǒng)費寬帶網(wǎng)絡費有線電視費對講系統(tǒng)費電話系統(tǒng)費三、社區(qū)管網(wǎng)工程費1、室外給排水系統(tǒng)費室外給水系統(tǒng)室外消防水室外給水變頻供水設備費雨污水系統(tǒng)室外排水2、室外采暖系統(tǒng)費管道系統(tǒng)熱交換站鍋爐房3、室外燃氣系統(tǒng)費管道系統(tǒng)調(diào)壓站4、室外電氣及高低壓設備費高低壓配電設備及安裝室外強電管道及電纜敷設室外弱電管道埋設5、室外智能化系
21、統(tǒng)費停車管理系統(tǒng)小區(qū)閉路監(jiān)控系統(tǒng)周界紅外防越小區(qū)門禁系統(tǒng)電子巡更系統(tǒng)-17-電子公告屏四、景觀工程費三、控制要點:1、發(fā)展擴大供應商隊伍,并進行評估和分級,確保每次招標都能得到充分的競爭。2、定期分析統(tǒng)計工程合同招標率、工程清單招標率、定標方式比率和中標率。3、積極進行新材料和新工藝的發(fā)掘和應用。重要提示:以上作業(yè)成本,歸屬為你部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成本目標并反饋動態(tài)信息,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務部著重對工
22、程管理費、管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理,請及時反饋和溝通。此外,還應積極配合總工室(規(guī)劃設計部)及工程技術部開展設計及施工方案優(yōu)化工作。-18-工程技術部一、主要作業(yè)目標:1、按制度辦理設計變更,設計變更增加費用不得超過合同造價的%。2、按制度辦理現(xiàn)場簽證,現(xiàn)場簽證造價不得超過合同造價的%。3、根據(jù)工程實際情況展開施工方案優(yōu)化,力求成本節(jié)約。二、成本目標:除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:1. 作業(yè)成本:工程技術部為完成工程施工、確保工程質(zhì)量和工期而消耗的成本,是工程技術部獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)
23、備注總計1、施工合同外獎金2、施工合同外罰款3、施工合同外扣款1、對1.現(xiàn)牽場頭的控施制工成條本件:作工詳程細技調(diào)術查部,負保責證組地織質(zhì)相勘關查部科門學進準行確控,制優(yōu)的化產(chǎn)施品工實方體案成與本施,工包做括法內(nèi)。容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計1、設計變更2、現(xiàn)場簽證3、工程維修三、控制要點:2、合理安排好主體建安工程、社區(qū)管網(wǎng)、景觀工程的施工順序,保證合理連接,有充分的時間進行清單招標。3、臨時設施應考率永久化或長期重復利用,避免短期內(nèi)重復性建設造成成本浪費。重要提示:以上作業(yè)成本與牽頭控制成本,歸屬為你們部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目
24、標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成本目標并反饋動態(tài)信息,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本管理部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務部著重對管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理,請及時反饋和溝通。-19-營銷中心一、主要作業(yè)目標:1、根據(jù)營銷計劃按項目、年度分別編制營銷費用計劃,項目整體營銷費用最高不得超過銷售收入的%,本期營銷費用額度萬元,最高不得超過本期銷售收入的 %。2、定期進行營銷費用分析,使營銷費用的支出與項目銷售節(jié)奏相匹配,開盤前營銷費用使用不得超過本期營銷費用額度%。3、營銷設施的設計、建造、裝修及部品采購必
25、須實行招標或詢價議價的方式。4、樣板房裝修工程按照不低于%標準價收回。樣板房設計費及物品按照不低于%標準價收回。5、提高銷售回款率加速資金周轉(zhuǎn),合同簽約個月內(nèi)回款率不低于90%。6、根據(jù)本部門年度費用預算計劃控制管理費用。二、成本目標:除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:作業(yè)成本:營銷中心為確保項目的銷售按照經(jīng)營計劃的要求完成而消耗的成本,是營銷中心獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單價總費用備注一、營銷硬、軟件設施建造費1、售樓處裝飾、裝修2、臨時售樓處裝飾、裝修3、工地形象圍擋、大牌4、樣板間裝飾、裝修5、沙盤、模型制作6、銷售軟件、電子售
26、樓系統(tǒng)二、營銷推廣費1、媒體廣告2、宣傳物料制作3、活動類4、禮品類5、臨促勞務6、其它三、銷售人員傭金四、客戶關系維護費1、禮品2、活動3、其它五、銷售代理、顧問費-20-1、前期市場調(diào)研、定位報告2、銷售代理傭金六、公產(chǎn)證等證件辦理費1、樓盤表2、公產(chǎn)證3、土地證七、物業(yè)管理相關費八、辦公費及其它合計三、控制要點:1、營銷費用計劃應考慮全面、編制詳細,分期 ( 月、階段 ) 按計劃使用,與銷售進度保持協(xié)調(diào)。2、營銷中心、樣板間、廣告牌、圍板等營銷設施根據(jù)需要設置,對營銷有促進作用,不得盲目、重復建造。3、居家示范物品和現(xiàn)場銷售設施最大限度回收組合利用。4、發(fā)售前,應組織設計、工程和成本人員
27、擬訂詳細的銷售承諾事項清單 ,防止因銷售承諾增加公司投入。重要提示:以上作業(yè)成本與牽頭控制成本,歸屬為你部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本管理部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成本目標并反饋動態(tài)信息,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本管理部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務管理部著重對除營銷設施建造費用以外營銷費用、物業(yè)完善費、管理費用非合同性成本和資金計劃等進行管理,請及時反饋和溝通。-21-財務部一、主要作業(yè)目標:1、結(jié)合公司發(fā)展需要制定切實可行的、性價比最優(yōu)的融資組合方案。2、制定納稅籌劃方
28、案 , 根據(jù)項目特點,制定切實可行的納稅籌劃實施方案并執(zhí)行,做到真正合理避稅。3、合理控制財務費用的支出。4、根據(jù)公司年度費用預算計劃控制本部門的管理費用。5、向公司其他職能部門提供和通報成本費用數(shù)據(jù),預警各部門控制成本。二、成本目標:除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:1作業(yè)成本:為完成成本管理而消耗的成本,是財務部獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、融資成本二、財務手續(xù)費2牽頭控制成本:負責收集營銷、工程預算、業(yè)務等部門的收入成本費用數(shù)據(jù),進行納稅測算,并組織各個部門完善納稅籌劃手續(xù),合理避稅。包括內(nèi)容見下表
29、。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、土地增值稅二、企業(yè)所得稅三、其他稅種三、控制要點:1、選擇最優(yōu)的融資組合方案,使融資成本趨于最低;2、制定切實可行的納稅籌劃方案,做到合理避稅,節(jié)約成本;重要提示:以上作業(yè)成本,歸屬為你部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成本目標并反饋動態(tài)信息,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。人力資源部一、主要作業(yè)目標:1、結(jié)合公司發(fā)展需要編制人力資源計劃,以節(jié)約人員提高效率為主,招聘、培訓相應崗位人員
30、。-22-2、根據(jù)公司經(jīng)營目標、項目目標成本組織實施對應的項目成本管理,對項目人力成本控制負責,人力成本不得超過目標成本%(即目標成本變動率 %)。3、根據(jù)本部門年度費用預算計劃控制管理費用。二、成本目標:你部除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:1. 負責項目的人力資源福利及培訓學習目標成本:序號費用項目成本總額可售單方成本(萬元)2( 元/ m )一福利費二培訓學習費2作業(yè)成本:人力資源部為完成成本管理而消耗的成本,是成本部獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、咨詢費用二、招聘費3牽頭控制成本:人力資源部負責組織
31、各個部門進行招聘面試、培訓學習等的成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、組織協(xié)調(diào)費三、控制要點:1、結(jié)合項目情況編制科學合理的人力資源計劃,并根據(jù)項目進度實時進行招聘和培訓;2、做到招聘、培訓有序高效,避免浪費人力物力;3、關注員工思想動態(tài),降低員工流失率;4、配合財務部做好年度工資福利待遇、招聘及培訓費、出差補助、加班補助及其他費用等的限額設定,并按月或季度動態(tài)統(tǒng)計并提醒通報到各部門。重要提示:以上作業(yè)成本成本,歸屬為你們部門責任成本管理范圍,請努力控制在目標成本范圍之內(nèi),并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門,參與公司各項成本決策,制定成
32、本目標并反饋動態(tài)信息,并有責任為各部門成本管理工作提供支持,請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務部著重對除管理費用非合同性成本和資金計劃等進行管理,請及時反饋和溝通。辦公室一、主要作業(yè)目標:根據(jù)公司辦公用品采購、領用管理辦法、車輛使用管理辦法、電話使用管-23-理辦法等管理制度并結(jié)合公司業(yè)務發(fā)展需要完成本部門的目標成本控制,成本不得超過目標成本%(即目標成本變動率 %)。二、成本目標:你部除完成上述主要作業(yè)目標外,為滿足公司經(jīng)營管理的需要,還需完成如下成本目標:1. 負責項目辦公設施的維護維修目標成本:序號費用項目成本總額可售單方成本(萬元)( 元/ m2)一辦公設施的維護
33、維修費2作業(yè)成本:辦公室為完成后勤保障而消耗的成本,是辦公室獨自控制的責任成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、辦公用品采購費3牽頭控制成本:辦公室負責組織其他部門進行控制的成本,包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用(萬元)備注總計一、通訊費用二、車輛交通費三、辦公用水、電、氣、暖費用三、控制要點:1、按月做好辦公用品采購計劃的收集并進行審核、及時完成采購、領用管理工作;2、動態(tài)跟蹤辦公用品的使用情況,避免浪費現(xiàn)象出現(xiàn);3、做好年度辦公用品的維護維修、通訊費用、車輛交通費、辦公用水電氣暖費用限額設定,并按月或季度動態(tài)統(tǒng)計并提醒通報到各部門。重要提示:以上作業(yè)成本及牽頭控
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