2924653505政府購買閔客運公司公交服務項目

1、2016年度政府購買閔客運公司公交服務項目財政支出績效跟蹤評價報告（單位自評）項目實施單位：閔行區(qū)城市交通運輸管理所項目主管部門：閔行區(qū)交通委員會二零一六年九月二十二日目 錄u摘要1一、項目要解決的主要問題、績效目標1二、項目資金安排和執(zhí)行情況1三、項目產出類績效指標完成情況1四、項目跟蹤結果判定2五、項目存在問題概述2u正文3一、項目概況3（一）項目立項程序和依據3（二）項目要解決的主要問題、整體績效目標、目標完成計劃和現階段完成情況41、項目要解決的主要問題42、整體績效目標43、績效指標完成計劃和現階段完成情況5（三）項目實施組織管理情況51、組織分工52、實施方式63、制度建設6（四）

2、項目預算安排和執(zhí)行情況71、補貼標準72、支付方式73、2016年項目預算及執(zhí)行情況74、近三年項目預算及執(zhí)行情況7（五）項目實施計劃、產出及完成情況8二、項目完成情況及偏差分析8（一）投入類指標完成情況及偏差分析8（二）過程類指標完成情況及偏差分析9（三）產出類指標完成情況、偏差分析及全年預測10三、跟蹤結果判定11四、影響項目績效目標完成的主要問題及對產出類指標完成情況的預測11（一）主要問題11（二）項目完成情況和產出指標預測12五、建議和改進措施122016年度政府購買閔客運公司公交服務項目財政支出績效跟蹤評價報告u 摘要一、項目要解決的主要問題、績效目標閔行區(qū)區(qū)政府為了貫徹國務院和上

3、海市政府關于“公交優(yōu)先”的戰(zhàn)略以及將公交事業(yè)定位于公益屬性的理念，自2006年上海市公交實行差別化管理以來，一直采用政府購買服務的方式來扶持公交運行事業(yè)，保障本區(qū)公交事業(yè)的投入與持續(xù)發(fā)展，不斷完善閔行公交線網的不足，解決部分地區(qū)線網密度低、運行時間短、間隔長、票價高，軌道交通換乘不便及大型小區(qū)、商業(yè)網點、公共機構的公交配套等問題。項目績效目標是通過政府購買服務的方式，落實對閔客運公司公交運行補償。采用“成本規(guī)制”法，根據評估確認的年度運行成本上限，結合閔客運公司年度收支審計結果，確定補償金額并撥付。二、項目資金安排和執(zhí)行情況2016年度本項目年初預算總額為13,222.1898萬元，截至201

4、6年8月31日實際支出9,500萬元，預算執(zhí)行率為71.85%。根據已出具的2015年度上海閔行客運服務有限公司（以下簡稱“閔客運公司”）成本規(guī)制審計報告和清算報告結果，計劃調減預算1,772.35萬元（已向區(qū)財政提交申請），經調整后年終預算總額為11,449.8398萬元，預計全年執(zhí)行率為100%。三、項目產出類績效指標完成情況本次跟蹤期間為2016年1月1日至2016年8月31日，跟蹤期內項目計劃執(zhí)行和產出目標完成情況較好：1、完成2011年、2012年、2015年度閔客運公司成本規(guī)制審計和清算報告出具工作，已向區(qū)交通委遞交付款申請，尚未完成撥付，預計10月底前可完成余款撥付；2、完成20

5、16年度1-3季度政府購買閔客運公司公交服務經費預撥工作，共撥付款項9500萬元。3、閔客運公司執(zhí)行政府購買服務情況良好：（1）100%落實政府交辦年度計劃任務（新辟公交線路1條、調整公交線路7條）；（2）人車比低于成本規(guī)制約束標準值2.8:1。四、項目跟蹤結果判定經本單位自評，項目跟蹤判定結果為運行基本正常。五、項目存在問題概述1、資金撥付審批用時較長，影響資金執(zhí)行進度項目資金的審批程序嚴謹，需經過中介審計、區(qū)運管所、區(qū)交通委、區(qū)財政逐層審核，全部批準后方能撥付。但執(zhí)行過程中由于各環(huán)節(jié)審批用時規(guī)定不明確，計劃跟蹤不到位，造成實際資金執(zhí)行與計劃存在一定的延后。2、成本規(guī)制約束標準需進行重新修訂

6、目前政府購買閔客運公司公交服務項目參照閔行區(qū)建設和交通委員會和閔行區(qū)財政局于2012年制定閔行區(qū)公共交通專項資金使用管理暫行辦法（閔建交201233號）和閔行區(qū)公交行業(yè)評價工作組發(fā)布的2013年閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司）執(zhí)行，成本規(guī)制標準與現行成本規(guī)制要求存在一定程度的滯后，且原文件于2013年制定，適用期限為3年，目前已超過規(guī)定時限，需盡快制定新版的閔行區(qū)公共交通專項資金使用管理辦法，并明確閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司），提高項目管理效果。u 正文為進一步加強財政支出預算績效管理，提高財政資金使用效率和效益，閔行區(qū)交通委員會根據關于全面推進預算績效管理

7、的意見、上海市預算績效管理實施辦法和閔行區(qū)財政局關于開展2016年財政預算項目支出績效跟蹤評價工作的通知（閔財評20165號）的要求，對2016年政府購買公共交通服務項目進行了績效跟蹤評價。本次評價為單位自評，時間節(jié)點為2016年1月1日至2016年8月31日。一、項目概況（一）項目立項程序和依據公共交通是城市經濟社會全面、協調發(fā)展的重要基礎，既是解決人民群眾出行的民生工程，也是體現出社會公平和共享社會發(fā)展成果的重要平臺。國務院辦公廳在2005年就頒布了關于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的實施意見(200546號文)，于2012年又頒布了國務院關于城市優(yōu)先發(fā)展公共交通的指導意見（201264號文），明確

8、了城市人民政府要將公共交通發(fā)展資金納入公共財政體系。上海市政府2007年3月頒布上海市政府關于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的意見，于2013年6月再次頒布了上海市人民政府關于貫徹的意見（201346號文）,明確了合理界定補貼補償范圍，對實行低票價、減免票、經營冷僻線路、承擔政府指令性任務等形成的政策性虧損，由地方財政給予適當補貼。閔行區(qū)區(qū)政府為了貫徹國務院和上海市政府關于“公交優(yōu)先”的戰(zhàn)略以及將公交事業(yè)定位于公益屬性的理念，自2006年上海市公交實行差別化管理以來，一直采用政府購買服務的方式來扶持公交運行事業(yè)，保障本區(qū)公交線網的規(guī)劃、建設和管理，并結合區(qū)域經濟提速發(fā)展、人口集中導入的客觀需求，提供與之

9、相適應的財政資源。結合上述文件對政府購買公交服務機制的新要求，閔行區(qū)建設和交通委員會和閔行區(qū)財政局于2012年制定了閔行區(qū)公共交通專項資金使用管理暫行辦法（閔建交201233號）文件，于2014年閔行區(qū)公交行業(yè)評價工作組第七次會議紀要中發(fā)布了2013年閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司），進一步規(guī)范了閔行區(qū)公共交通專項資金支出管理，提高政府購買上海閔行區(qū)客運服務有限公司（以下簡稱“閔客運公司”）公交服務的使用績效。（二）項目要解決的主要問題、整體績效目標、目標完成計劃和現階段完成情況1、項目要解決的主要問題保障閔行區(qū)公交事業(yè)的投入與持續(xù)發(fā)展，不斷完善閔行區(qū)公交線網的不足，逐步解決以

10、下現實問題：（1）閔行區(qū)公交歷史欠賬多，部分地區(qū)線網密度低，分布不均，特別是城鎮(zhèn)化后的農村地區(qū)，有待進一步改善。（2）部分公交線路原為郊區(qū)化配置，運行時間短、站距長、營運間隔長、票價較高。（3）部分地區(qū)公交和軌道交通換乘不便，營運時間上不能銜接。（4）快速增長起來的大型小區(qū)、重要商業(yè)網點和公用事業(yè)辦事機構，由于物業(yè)的先期開發(fā)和人口大量集中導入，需要配置公交線路。2、整體績效目標購買閔客運公司公交服務，落實年度運行經費，保障公交事業(yè)投入與發(fā)展，不斷提高閔行區(qū)居民公交出行的便捷度。3、績效指標完成計劃和現階段完成情況指標分類績效內容績效指標名稱年度目標值目標值來源采集數據來源是否跟蹤跟蹤期目標值跟

11、蹤期實現值投入目標資金投入資金到位率100%財務管理要求財務記錄100%100%管理目標財務管理資金執(zhí)行率100%財務管理要求財務記錄86.6%71.85%財務管理資金使用合規(guī)性100%財務管理要求財務記錄100%100%業(yè)務管理期間費用控制率管理費用、車隊經費、營運業(yè)務費占總成本比不超過3%、1.1%、0.9%業(yè)務管理要求業(yè)務數據100%(8條/8條）100%產出目標產出數量新辟、調整線路落實率100%業(yè)務管理要求業(yè)務數據100%100%產出質量人車比2.8:1業(yè)務管理要求業(yè)務數據2.8:12.48:1業(yè)務成果日均行駛里程增長率2%計劃目標/歷史數據業(yè)務統(tǒng)計日均客流量增長率2%計劃目標/歷史

12、數據業(yè)務統(tǒng)計社會評價乘客滿意度80%社會調查問卷職工滿意度85%社會調查問卷可持續(xù)性政府補償機制健全性健全管理制度（三）項目實施組織管理情況項目經過多年來實施和改進，已建立了較完善的管理機制，形成有序的工作模式。1、組織分工本項目預算單位為閔行區(qū)交通委員會（以下簡稱“區(qū)交通委”），實施單位為閔行區(qū)城市交通運輸管理所（以下簡稱“區(qū)運管所”）。其中：區(qū)交通委主要負責公交線路新辟、調整管理和方案論證、補貼標準制定和預算管理等。區(qū)運管所主要落實補貼相關的各項工作，以及對閔客運公司運行實施必要的監(jiān)督管理。2、實施方式（1）實施內容本項目政府購買服務的范圍是閔客運公司提供的公交服務，采用“成本規(guī)制”的方式

13、，通過合理界定公交企業(yè)成本范圍，并測算、審核和評價公交企業(yè)經營狀況，達到并促進公交企業(yè)進行成本控制，規(guī)范營收，根據評估審核確認的年度運行成本上限，結合閔客運公司年度收支審計結果，進行運行補償。（2）實施流程項目實施分為兩個階段，預算編制和補貼發(fā)放：預算編制（2015年8-11月）：區(qū)交通委制定年度項目預算編制依據和補貼標準，閔客運公司據此進行預算編制，區(qū)運管所對閔客運公司上報預算進行初審并編制預算草案。區(qū)交通委對區(qū)運管所上報的預算草案進行審核、批復其上報的預算。補貼發(fā)放（2016年1-12月）：根據審價報告或預算金額按季度撥付政府購買閔客運公司公交服務項目款項。3、制度建設項目執(zhí)行和管理主要參

14、照閔行區(qū)公共交通專項資金使用管理暫行辦法（閔建交201233號）和2013年閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司）文件。同時，為確保資金使用的安全性和合法性，區(qū)運管所還制定了關于公交專項資金使用審核流程的管理規(guī)定（閔運管20148號），對公交專項資金實行四級崗位審批制度，分別由客運科、財務科、分管領導和主管領導審核通過后，上報區(qū)交通委批準執(zhí)行。（四）項目預算安排和執(zhí)行情況1、補貼標準項目經費全部由區(qū)級財政承擔，2016年度補貼標準及上限按照2013年閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司）文件執(zhí)行，以中介機構對閔客運年度經營專項審計結果為準。（第三方審計由閔行區(qū)公交行業(yè)評價工

15、作組統(tǒng)一組織安排，相關費用不在本項目范圍內）2、支付方式由區(qū)財政直接撥付，即由區(qū)運管所編制費用申請，區(qū)交通委審核通過后，遞交區(qū)財政批準后直接撥付閔客運公司。年度運行補貼經費采用按季度預撥，次年再根據審價報告清算。3、2016年項目預算及執(zhí)行情況2016年度項目年初預算總額為13,222.1898萬元，截至2016年8月31日實際支出9,500萬元，預算執(zhí)行率為71.85%。根據已出具的2015年度閔客運公司成本規(guī)制審計報告和清算報告結果，計劃調減預算1,772.35萬元（已向區(qū)財政提交申請），經調整后年終預算總額為11,449.8398萬元，預計全年執(zhí)行率為100%，詳見下表。（單位：萬元）序

16、號內容預算金額跟蹤期支出預算執(zhí)行率調整后金額調整后執(zhí)行率12015年第4季度成本規(guī)制補貼3,00000%1,227.650%22016年1-3季度成本規(guī)制補貼9,5009,500100%9,500100%3補2011年成本規(guī)制補貼406.397200%406.39720%4補2012年成本規(guī)制補貼315.792600%315.79260%合計13,222.1898950071.85%11,449.839882.97%4、近三年項目預算及執(zhí)行情況 2013-2015年度項目預算及執(zhí)行情況如下（單位：萬元）序號所屬年份年初預算金額調整后年終預算金額實際支出數執(zhí)行率（%）120136,5004,87

17、54875100.00%220147,6257,6257,218.7594.67%320159,936.969,936.968,560.8386.15%（五）項目實施計劃、產出及完成情況按照年初項目實施計劃，已全面落實各項工作。跟蹤期內完成：1、2011年、2012年、2015年閔客運公司成本規(guī)制審計和清算報告出具工作，已向區(qū)交通委遞交付款申請，尚未完成撥付，預計10月底前可完成余款撥付；2、根據區(qū)財政批復的2016年1-3季度政府購買閔客運公司公交服務項目預算額，于每季度初完成相應的資金撥付；3、閔公交公司按年度政府交辦任務計劃，完成8條線路的調整工作，其中新辟線路1條、調整線路7條。各公交

18、線路運行正常，人車比控制在2.48:1，達到管理要求。二、項目完成情況及偏差分析（一）投入類指標完成情況及偏差分析投入類指標共設置了2個二級指標，各指標完成情況如下：一級指標二級指標三級指標四級指標評價結論好較好一般差a投入a1項目立項a11項目立項規(guī)范性a111項目立項是否符合規(guī)定程序、審批的文件和材料是否合規(guī)完整，立項的依據文件是否充分a112立項前是否已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等a12績效目標質量a121績效目標的來源/出處是否明確、是否與立項目的有較強關聯性a122項目績效目標是否細化分解為具體可考量的績效指標a123績效指標是否通過清晰、可衡量的指標值予以體

19、現a2資金落實a21預算執(zhí)行率a211預算執(zhí)行準確率=（實際執(zhí)行金額/計劃執(zhí)行金額）100%分析說明：1、項目立項方面本項目立項規(guī)范性好，體現在（1）立項依據充分，有國務院、市、區(qū)政策文件作為支撐，且與項目內容相適應；（2）立項審批程序完整，符合閔行區(qū)財政預算管理流程，并取得了相應的預算批復。項目績效目標質量較好。立項申報時已設立了產出和效果目標，本次跟蹤評價過程中結合項目總目標進一步細化，針對績效考核工作補充產出和成果類目標，使項目績效目標體系更加完善。2、資金落實方面年初預算總額為13,222.1898萬元，實際支出9,500萬元，總體預算執(zhí)行率為71.85%。由于各審批環(huán)節(jié)用時規(guī)定不明確

20、，計劃跟蹤不到位，跟蹤期末尚未完對2011年、2012年、2015年運行清算款項的撥付，晚于計劃要求。同時，結合已出具的各年度清算報告結果，計劃調減預算1,772.35萬元（已向區(qū)財政提交申請），經調整后年終預算總額為11,449.8398萬元，預計全年執(zhí)行率為100%。（二）過程類指標完成情況及偏差分析過程類指標共設置了2個二級指標，各指標完成情況如下：一級指標二級指標三級指標四級指標評價結論好較好一般差b過程b1業(yè)務管理b11工作計劃完整性b111是否編制詳細的工作實施方案、資金使用計劃b112是否設立了績效目標和指標階段性完成的時間節(jié)點b113項目所包含的子項目羅列是否清晰b12工作計劃

21、執(zhí)行準確性b121項目總的完成進度是否符合項目的實施方案要求b122各子項目實際完成進度是否符合子項目的實施方案要求b13項目管理制度建立與執(zhí)行b131是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度，是否完整、與目標有較強的關聯性b132是否有效執(zhí)行管理制度b2財務管理b21財務管理制度建立與執(zhí)行b211是否已制定或具有合規(guī)的項目資金管理制度b212是否有效執(zhí)行資金管理制度b213項目的重大開支是否經過評估認證b214是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況分析說明：1、業(yè)務管理方面工作計劃完整性和執(zhí)行情況較好。已按年度建立工作計劃，明確閔公交公交線路實施任務、時間要求；對年度補貼內容、執(zhí)行標準、操作流程

22、作作出相應規(guī)定。執(zhí)行過程中規(guī)范性良好，公交線路的調整開辟已按計劃全面落實。不足之處是補貼審批用時較長，年度清算款項撥付晚于計劃要求。2、項目管理制度建設和執(zhí)行方面項目管理制度建立和執(zhí)行情況良好。制度內容比較全面，包含了項目所涉及到的各個活動（工作）環(huán)節(jié)，如立項審批、預算編制、考核依據和標準、考核管理執(zhí)行等。不足之處是目前政府購買閔客運公司公交服務項目仍參照2013年閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司）執(zhí)行，成本規(guī)制要求上與現行成本規(guī)制要求存在一定程度的滯后，應盡快更新優(yōu)化閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司），提高項目管理效果。3、財務管理制度建設和執(zhí)行財務管理良好，制度

23、方面建立專項資金管理，執(zhí)行過程中審批程序嚴謹，區(qū)運管所內部實行四級崗位審批制，外部由中介審計、區(qū)交通、區(qū)財政逐級審批，能夠保障資金使用安全、支付合理。（三）產出類指標完成情況、偏差分析及全年預測產出類共設置了2個績效指標，各指標完成情況和績效值如下：一級指標二級指標年度目標值實際產出數（1-8月）階段目標值（1-8月）階段目標完成率目標全部完成可能性c產出c11新辟、調整線路落實率100%8條線路8條線路100%能夠完成c12人車比=2.8:12.48:1=2.8:1100%能夠完成1、 新辟、調整線路落實率截止2016年8月31日,閔客運公司2016年度共完成8條新辟、調整公交線路任務（其中新辟1條公交線路，調整7條公交線路），落實率為100%。2、人車比根據2013年閔行區(qū)客運公司成本構成約束標準（適合閔客運公司），閔客運公司人車比不得超過2.8:1。截止2016年8月31日,閔客運公司現有員工人數882人，實際運營車輛數355輛，人車比為2.48:1。三、跟蹤結果判定經本單位自評，項目跟蹤判定結果為運行基本正常。四、影響項目績效目標完成的主要問題及對產出類指標完成情況的預測（一）主要問題1、資金撥付審批用時較長，影響資金執(zhí)行進度項目資金的