人力資源審計(jì)工作方案

1、-作者xxxx-日期xxxx人力資源審計(jì)工作方案【精品文檔】人力資源審計(jì)工作方案一、審計(jì)的目的根據(jù)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的年度審計(jì)計(jì)劃和統(tǒng)一安排，審計(jì)部將于2019年3月11日開始，對(duì)*集團(tuán)人力資源部2018年1月至2019年1月的人力資源規(guī)劃與設(shè)計(jì)、制度與流程、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬與福利、考核與評(píng)價(jià)、勞動(dòng)關(guān)系管理等進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)表審計(jì)意見。二、審計(jì)范圍以人力資源部為主，涉及到集團(tuán)財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門。三、審計(jì)方法采用詢問相關(guān)責(zé)任人、審核關(guān)鍵控制文檔、收集分析相關(guān)數(shù)據(jù)等審計(jì)方法。四、審計(jì)主要內(nèi)容及審計(jì)程序1、此次審計(jì)思路與路徑 組織架構(gòu)及人員設(shè)置制度及流程招聘、人員晉升、錄用、離職人員

2、培訓(xùn)與開發(fā)績(jī)效考核、崗位評(píng)價(jià)薪酬福利管理（考勤管理勞動(dòng)關(guān)系管理、檔案管理等）2、人力資源審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素 、對(duì)部門工作沒有計(jì)劃和規(guī)劃，容易導(dǎo)致公司缺人或人力資源浪費(fèi)。 、組織架構(gòu)混亂、人員設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不明。 、對(duì)公司各個(gè)部門人員需求、崗位、職責(zé)不明確。 、招聘、錄用、晉升程序不規(guī)范，容易產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛及管理漏洞。 、人員培訓(xùn)、開發(fā)、儲(chǔ)備不到位，存在人崗不匹配，阻礙公司業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)；培訓(xùn)計(jì)劃及培訓(xùn)方案、課程設(shè)置不適合、不科學(xué)，帶來不必要的成本費(fèi)用。 、員工績(jī)效考評(píng)、崗位評(píng)價(jià)不科學(xué)、不適用。 、職工薪酬、個(gè)稅是否計(jì)算準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，福利是否得到保證、是否繳納。 考勤制度是否完善，是否嚴(yán)格執(zhí)行考

3、勤制度，有無違規(guī)違紀(jì)情況。 、員工離退程序是否合理合規(guī)，是否帶來勞動(dòng)糾紛或訴訟風(fēng)險(xiǎn)。 、員工檔案管理是否規(guī)范。3、人力資源審計(jì)程序與步驟 人力資源日常管理事務(wù)審計(jì)程序與步驟 第一步：從人力資源部門收集該部門現(xiàn)有的規(guī)劃、組織架構(gòu)、制度流程；查閱該部門的計(jì)劃總結(jié)及規(guī)劃，對(duì)組織架構(gòu)、制度流程進(jìn)行合理性審計(jì)。第二步：通過人力資源部或體系部門查找各部門定崗、崗位職責(zé)，并考核人力資源部對(duì)各個(gè)部門崗位需求是否明確。第三步：從人力資源部門收集2018年離職數(shù)據(jù)，分析離職原因，測(cè)試離職率。 第四步：查找關(guān)于人事糾紛的處理制度就流程，查閱相關(guān)制度并分析制度的時(shí)效性和可行性。抽查所屬年度人事法律訴訟案件，分析處理過

4、程是否與規(guī)定一致，是否存在不按流程操作的情況，處理效果是否達(dá)到目標(biāo)。 員工招聘、錄用、轉(zhuǎn)正、晉升、離職、培訓(xùn)、儲(chǔ)備、績(jī)效考核、檔案管理等審計(jì)程序與步驟 第一步：抽查所屬時(shí)期（以抽查年度內(nèi)隨機(jī)抽查為準(zhǔn)）所有員工的招聘、錄用記錄，檢查其是否要公開地發(fā)布招聘信息，是否公正、公平地選擇人員，所選人員的依據(jù)及資料是否經(jīng)過主管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及其他相關(guān)管理層的授權(quán)審批，審批依據(jù)保管是否齊全，人員錄用前是否有背景調(diào)查記錄等。第二步：?jiǎn)T工試用期期間是否有考核評(píng)價(jià)及并進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)，員工轉(zhuǎn)正的依據(jù)是否充分，轉(zhuǎn)正手續(xù)是否經(jīng)過相應(yīng)的授權(quán)審批。 第三步：從人力資源部檔案抽查審計(jì)年度內(nèi)10份晉升員工資料，檢查該員工晉升是否通過考

5、核，晉升手續(xù)是否齊全，是否通過上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及考核組審批等。 第四步：從人力資源部門檔案抽查10份員工辭職審批表，再抽查其對(duì)應(yīng)的交接手續(xù)表，檢查其交接手續(xù)表中各部門審核手續(xù)是否完備，經(jīng)辦人員簽字是否齊全，是否存在交接手續(xù)不完善就發(fā)放工資的情況等。再檢查其對(duì)應(yīng)月份的職工花名冊(cè)和工資表，確定其是否及時(shí)刪除工資冊(cè)名單。是否有多發(fā)放工資的情況。檢查是否存在離退程序不合理引發(fā)的勞動(dòng)糾紛問題。 第五步：查找公司關(guān)于員工培訓(xùn)相關(guān)資料，查閱確定是否人力資源部是否公司年度戰(zhàn)略制定員工2018年培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)前期是否進(jìn)行調(diào)研，并閱覽詳細(xì)的執(zhí)行方案，培訓(xùn)實(shí)施后是否進(jìn)行效果調(diào)查對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)各部門反饋的培訓(xùn)資料表

6、，比對(duì)年度培訓(xùn)計(jì)劃，確定實(shí)際培訓(xùn)過程是否與計(jì)劃相一致，完成的培訓(xùn)計(jì)劃是否有總結(jié)資料，是否按計(jì)劃進(jìn)行。 第六步：檢查集團(tuán)是否制定績(jī)效考核相關(guān)制度，是否制定2018年績(jī)效考核方案，抽查所屬年度各個(gè)部門績(jī)效考核相關(guān)資料，檢查是否按制度及方案執(zhí)行，考核方案是否與薪酬相匹配，考核指標(biāo)是否合理，考核結(jié)果審批是否資料是否齊全。 第七步：了解公司是否制訂有人才儲(chǔ)備戰(zhàn)略，公司是否已經(jīng)實(shí)施相應(yīng)的人才儲(chǔ)備計(jì)劃。詳細(xì)查看公司人才儲(chǔ)備的實(shí)施過程，查看是否按公司制度執(zhí)行，是否已作相應(yīng)的工作，并評(píng)估該項(xiàng)工作存在的問題，提出合理建議。 第八步：查閱公司有關(guān)人事檔案制度與管理流程，抽查不同類型員工的檔案資料，包括招聘過程、錄用

7、合同、晉升資料、員工資料、學(xué)歷資料、調(diào)資調(diào)動(dòng)等相關(guān)資料。 從操作過程查看其是否歸檔備案，交接是否清楚，保管是否齊全，保密是否周全等。 職工薪酬計(jì)算與發(fā)放，福利方案，考勤管理審計(jì)程序與步驟 第一步：抽查所屬年度（隨機(jī)抽查6個(gè)月）的工資匯總表， 復(fù)查個(gè)人工資計(jì)算及小計(jì)是否正確。 比較各月份工資表上人員名單增減變化，與人事檔案比較，確定是否有離職人員發(fā)放工資的情況，是否有虛列職工名單等情況。 從會(huì)計(jì)部門抽查上述月份工資發(fā)放的相關(guān)帳務(wù)記錄，確定其工資分配的合理性，費(fèi)用分?jǐn)偸欠癜从嘘P(guān)的法規(guī)制度，是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制分配，福利及各種費(fèi)用的計(jì)提是否合規(guī)與準(zhǔn)確。 第二步：查閱有關(guān)的法規(guī)與公司制度，確定公司購買“五

8、險(xiǎn)一金”的制度及流程，抽查本年度不同類型職工的工資明細(xì)，復(fù)算其工資總額所計(jì)提的保險(xiǎn)是否按規(guī)定，是否準(zhǔn)確。 核對(duì)個(gè)人所得稅的計(jì)提是否按新計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，復(fù)算其具體明細(xì)是否準(zhǔn)確。如：是否有不扣、多扣、少扣的情況。 第三步：檢查公司內(nèi)部實(shí)行的考勤制度標(biāo)準(zhǔn)是否統(tǒng)一，不統(tǒng)一的原因及依據(jù)。核查考勤記錄是否齊全、真實(shí)；病假、事假手續(xù)是否按規(guī)定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；是否存在虛構(gòu)出勤的情況。五、審計(jì)的實(shí)施審計(jì)工作具體時(shí)間：1）審計(jì)計(jì)劃安排階段2019年3月11日至13日下發(fā)審計(jì)通知、需提供資料清單，被審單位準(zhǔn)備資料。2）審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段2019年3月14日至23日實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)工作對(duì)準(zhǔn)備階段的問題、初步判斷進(jìn)行核實(shí)，并與公司專業(yè)口充分溝通，對(duì)審計(jì)情況作出客觀評(píng)價(jià)。3）審計(jì)報(bào)告初稿編制階段2019年3月25日至3月27日編制審計(jì)報(bào)告初稿4）交換審計(jì)意見階段2019年4月15日至4月17日將審計(jì)報(bào)告初稿發(fā)送被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。5）審計(jì)報(bào)告下發(fā)階段2019年4月19日至23日出具最終審計(jì)報(bào)告報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)審