ERP財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)計(jì)劃資金營運(yùn)計(jì)劃書

1、摘要（后附具體格式要求）頁腳內(nèi)容33第一年期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期 貸款）支付到期短期貸款應(yīng)付款到期原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析現(xiàn)金預(yù)算表單位：萬元1234107937449-2-4-1-20-14-19-20-1 -1 -1產(chǎn)品研發(fā)投資-3-3-3-3收到現(xiàn)金前的所有支出-9-18-44-24應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用-1 -1-1 -1利息（長期 貸款）支付到期長期貸款；f；：二：=：盂=：丁二：二：丁二：mlIHIIilliillirailEIIIINHEIi-2租金 I I RBn I i 1 I I I 設(shè)備維護(hù)費(fèi)用：:i EE

2、nttBB-3-3帀場(chǎng)開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金余額第一年分析:購買新建筑203093744946項(xiàng)目金額行政管理費(fèi)4廣告費(fèi)4設(shè)備維護(hù)費(fèi)3設(shè)備改造費(fèi)租金3產(chǎn)品研發(fā)12綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目年F今年一、銷售收入26減：成本10二、毛利16減：綜合費(fèi)用30折舊2財(cái)務(wù)凈損益3根據(jù)戰(zhàn)略方針，我們注重的是公司后續(xù)的發(fā)展，是主打本地的的C產(chǎn)品和各地市場(chǎng)的S產(chǎn)品，并著重保持S產(chǎn)品的發(fā)展優(yōu)勢(shì)。所以，我們從第一年便開始著手 C和S的研發(fā)，加大在這方面的投入。 并考慮到公司的后續(xù)發(fā)展和對(duì)各產(chǎn)品在各個(gè)市場(chǎng)上的銷售情況進(jìn)行分析，決定開拓區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際這三個(gè)市場(chǎng)?？紤]到資金方面以及與市場(chǎng)的發(fā)展的同步，我

3、們打算第二年開始再進(jìn)行ISO認(rèn)證的投資。其次，也是因?yàn)槲覀円鞔?C和S,落后的手工生產(chǎn)線根本滿足不了后期大量的市場(chǎng)需求，我 們決定在第一年的時(shí)候變賣手工生產(chǎn)線并回收剩余價(jià)值，并租下上中廠房投資兩條全自動(dòng)生產(chǎn)線來跟上第二年的C產(chǎn)品的生產(chǎn)。由于生產(chǎn)線的投資需要大量的資金，因此我們會(huì)考慮適當(dāng)利用長短期貸款。 經(jīng)過計(jì)算分析發(fā)現(xiàn)，若第一年對(duì)所有的手工線和半自動(dòng)生產(chǎn)線加以改造的話，會(huì)造成資金的嚴(yán)重吃緊，并會(huì)造成第二年的償債壓力比較大。所以，處于資金和后期生產(chǎn)能力的雙重因素的考慮，我們決定從 第一年的Q2開始投資兩條全自動(dòng)生產(chǎn)線，并出售掉一條手工線，將其轉(zhuǎn)換為全自動(dòng)生產(chǎn)線。在Q3賣掉另一條手工線，投資全自

4、動(dòng)生產(chǎn)線。這樣在第二年，全自動(dòng)生產(chǎn)線就能開始生產(chǎn)了。在生產(chǎn)線的安 裝上，我們的支出相當(dāng)大，一切為了后期的爆發(fā)。為了回收一點(diǎn)流動(dòng)資金，我們第一年也生產(chǎn)一些Bery， 并投入較少的廣告費(fèi)拿到了較大的訂單，來稍微緩解資金壓力。本年的短期貸款和長期貸款的安排：由于初始狀態(tài)有107 （百萬）的現(xiàn)金，因而 Q1、Q2的現(xiàn)金足夠日常的支出及Q2時(shí)期全自動(dòng)生產(chǎn)線的的投資。考慮到 Q3要再投資一條全自動(dòng)生產(chǎn)線的5 （百萬） 和之前全自動(dòng)生產(chǎn)線后續(xù)投資15（百萬）的支出，以及Q儒再次支付20 （百萬）和一些研發(fā)費(fèi)用，支出 較大，現(xiàn)有現(xiàn)金不足以支付,且在Q3需支付到期的短期貸款，故決定在 Q3昔入短期貸款20 （百

5、萬）。 我們打算在本年年末借入30 （百萬）的長期貸款。以緩解第二年投資新生產(chǎn)線及廣告費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的 資金壓力。財(cái)務(wù)報(bào)表單位：萬元損益表市場(chǎng)開拓4ISO認(rèn)證0其他合計(jì)30三、營業(yè)利潤-19力卩：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額-19減：所得稅五、凈利潤-19資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金107短期負(fù)債2020應(yīng)收賬款0應(yīng)付賬款原材料3應(yīng)交稅金2產(chǎn)成品6長期負(fù)債2050在制品8流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)124負(fù)債合計(jì)4070固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值40股東資本110110機(jī)器設(shè)備凈值7以前年度利潤1119在建工程0當(dāng)年凈利潤8-19固定資產(chǎn)合計(jì)47所有者權(quán)益合計(jì)

6、129110資產(chǎn)總計(jì)171180負(fù)債及權(quán)益總計(jì)171180第二年現(xiàn)金預(yù)算表單位：萬元1234期初庫存現(xiàn)金7242258支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)廣告投入-11貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）-1支付到期短期貸款-20應(yīng)付款到期原料采購支付現(xiàn)金-3-5-4-5轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資-5-4-5-5工人工資-3-5-4-5產(chǎn)品研發(fā)投資-2-2-2-2收到現(xiàn)金前的所有支出-24-16-36-17應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場(chǎng)開拓投資ISO認(rèn)證投資-1 -1 -1 -12040其他庫存現(xiàn)金余額42258 12第二年分析:通過第一年預(yù)計(jì)的小訂單產(chǎn)品銷售實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收款收現(xiàn)2

7、6 （百萬）及第一年年末的46 （百萬）的貸款，在第二年年初現(xiàn)金盤點(diǎn)數(shù)應(yīng)有 72 （百萬），故此我們?cè)诮衲赀€會(huì)繼續(xù)對(duì)生產(chǎn)線進(jìn)行投資，在第 一年的基礎(chǔ)上于 Q2再換掉一條手工線，以全自動(dòng)生產(chǎn)線取代，并且會(huì)在本年完成第一年尚未投資完 成的三條生產(chǎn)線及完成對(duì) C的產(chǎn)品研發(fā)。根據(jù)預(yù)計(jì)的資金支出情況，我們會(huì)在第二年的Q3償付到期的短期貸款，并申請(qǐng)20 （百萬）的短期借款。經(jīng)過前三個(gè)季度后，Q4的季初現(xiàn)金盤點(diǎn)為8 （百萬），這顯然不足以支付本季的生產(chǎn)線投資、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、年末長期貸款利息和本年結(jié)束后要投的廣告費(fèi)等 等的費(fèi)用，所以會(huì)在本季充分利用合理長期和短期貸款。計(jì)劃會(huì)申請(qǐng)20（百萬）的短期貸款和20 （百

8、萬）的長期貸款。之所以考慮要長期貸款和短期貸款相結(jié)合的方法而不是全部采用申請(qǐng)短期貸款的方 法，是因?yàn)榭紤]到前幾年市場(chǎng)需求較少銷售收入較少并且產(chǎn)能不足，這對(duì)支付高額的利息是非常不利，因此我們較為謹(jǐn)慎地控制長貸的數(shù)量，在可借貸的額度內(nèi)結(jié)合我們公司的現(xiàn)金流量選擇合適的長貸數(shù) 額。之后幾年隨著產(chǎn)能的提高、市場(chǎng)需求的擴(kuò)大、訂單的增多，使得銷售收入會(huì)得到較大幅度的提高， 我們也會(huì)有足夠的能力來支付長期貸款。財(cái)務(wù)報(bào)表單位：萬元綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目金額行政管理費(fèi)4廣告費(fèi)11設(shè)備維護(hù)費(fèi)9設(shè)備改造費(fèi)租金4產(chǎn)品研發(fā)8市場(chǎng)開拓3ISO認(rèn)證2其他合計(jì)41損益表項(xiàng)目去年今年一、銷售收入56減：成本26二、毛利30減：綜

9、合費(fèi)用41折舊0財(cái)務(wù)凈損益6三、營業(yè)利潤-17力卩：營業(yè)外凈收 益0四、利潤總額-17減：所得稅五、凈利潤-17資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán) 益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債2040應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款原材料應(yīng)交稅金2產(chǎn)成品長期負(fù)債5070在制品流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)70110固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值股東資本110110機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤190在建工程當(dāng)年凈利潤-19-17固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)11093資產(chǎn)總計(jì)180203負(fù)債及權(quán)益總計(jì)183203第三年利息（長期貸款）支付到期長期貸款支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金租金-7-10-10-4-4

10、購買新建筑市場(chǎng)開拓投資ISO認(rèn)證投資-2-1202020其他庫存現(xiàn)金余額4833第三年分析:第三年我們的主要側(cè)重點(diǎn)為 C產(chǎn)品以及部分S產(chǎn)品，根據(jù)我們的計(jì)劃，會(huì)利用我們本地C市場(chǎng)老大的優(yōu)勢(shì)，減少一定的廣告費(fèi)投入，繼續(xù)搶占本地C的市場(chǎng)份額，并保證 Crystal的持續(xù)生產(chǎn)和Crystal的原料Bery的持續(xù)生產(chǎn)，并在S市場(chǎng)競(jìng)爭力較小的情況下，搶占本地 S市場(chǎng)，為之后的本地 的S市場(chǎng)老大位置作保證方。之前用來投資生產(chǎn)S產(chǎn)品的全自動(dòng)生產(chǎn)線已經(jīng)可以投入使用，這將為我們帶來S的銷量。我們的現(xiàn)金支出依然較多，主要用于原材料采購費(fèi)用和加工費(fèi)用和短期貸款本息支 付，當(dāng)然各條生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)用、長期貸款的利息、廠房

11、的租金等仍然不容小視。即使預(yù)計(jì)本年可達(dá) 到104 （百萬）的銷售額，我們的財(cái)務(wù)狀況仍然處于比較樂觀的狀態(tài)，又因?yàn)榈谌昴昴┙枞腴L貸的 話則在接下來的4年都需按15%勺利率支付長貸的利息，因此我們尚未在年末打算借入更多的長貸而承 擔(dān)較高的財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)表單位：萬元綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目金額行政管理費(fèi)4廣告費(fèi)10設(shè)備維護(hù)費(fèi)10設(shè)備改造費(fèi)租金4損益表項(xiàng)目去年今年一、銷售收入104減：成本46二、毛利58減：綜合費(fèi)用31折舊12產(chǎn)品研發(fā)市場(chǎng)開拓2ISO認(rèn)證1其他合計(jì)31財(cái)務(wù)凈損益11三、營業(yè)利潤4力卩：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額4減：所得稅五、凈利潤4資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初

12、數(shù)期末 數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債4060應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款原材料應(yīng)交稅金0產(chǎn)成品長期負(fù)債7070在制品流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)110130固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值股東資本110110機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤0-17在建工程當(dāng)年凈利潤-174固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)9397資產(chǎn)總計(jì)203227負(fù)債及權(quán)益總計(jì)203227第四年現(xiàn)金預(yù)算表單位：萬元根據(jù)現(xiàn)有產(chǎn)能，預(yù)計(jì)本年能產(chǎn)出8個(gè)C產(chǎn)品和8個(gè)S產(chǎn)品。針對(duì)這兩種產(chǎn)品我們決定投入 24 （百 萬）的高額廣告費(fèi)，預(yù)計(jì)可以達(dá)到 226的銷售額。本年年初的現(xiàn)金盤點(diǎn)數(shù)為 4 （百萬）。本年的主要支 出在于原材料采購費(fèi)用和加工費(fèi)用104 （百萬）、年末

13、償還長期貸款本金20 （百萬）以及設(shè)備維護(hù)費(fèi)和 租金共20 （百萬），同時(shí)在本年的Q3會(huì)開始新一條生產(chǎn)S的全自動(dòng)生產(chǎn)線的投資。預(yù)計(jì)能分別在 Q1、 Q2、Q3 Q4攵現(xiàn)45 （百萬）、25 （百萬）、21 （百萬），77 （百萬）。因?yàn)榈谌昴昴┪唇枞腴L期貸款， 我們生產(chǎn)運(yùn)營的資金主要靠短期貸款和應(yīng)收賬款貼現(xiàn)來支持，也間接導(dǎo)致了今年的財(cái)務(wù)費(fèi)用將高于之 前3年。雖然支出仍然相當(dāng)龐大，但是隨著銷量的增加，銷售收入也是挺可觀的，現(xiàn)金凈流量也得到一定程度的提高，相信今年的所有者權(quán)益將得到較大的提升。因而本年考慮只借入30 （百萬）的長期貸款，相信資金壓力可以得到緩解。財(cái)務(wù)報(bào)表單位：萬元項(xiàng)目金額行政管理

14、費(fèi)4廣告費(fèi)24設(shè)備維護(hù)費(fèi)14設(shè)備改造費(fèi)租金6產(chǎn)品研發(fā)市場(chǎng)開拓1ISO認(rèn)證0其他合計(jì)49綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目去年今年一、銷售收入226減：成本100二、毛利126減：綜合費(fèi)用49折舊15財(cái)務(wù)凈損益21三、營業(yè)利潤41力卩：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額41減：所得稅1五、凈利潤40損益表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)年初數(shù)期末益數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債60100應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款原材料應(yīng)交稅金01產(chǎn)成品長期負(fù)債7080在制品流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)130181固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值股東資本110110機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤-17-13在建工程當(dāng)年凈利潤440固定資產(chǎn)合計(jì)所有

15、者權(quán)益合計(jì)97137資產(chǎn)總計(jì)227318負(fù)債及權(quán)益總計(jì)227318第五年現(xiàn)金預(yù)算表單位：萬元1234期初庫存現(xiàn)金3615432支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用-1-20-5 14J - =s _ s _ = la U_-_ -_ _一 -一-. _一 - - -iLLy.,_0_一33_c-.rn利息（短期貸款）-2-1-1-1支付到期短期貸款-40-20-20-20應(yīng)付款到期原料采購支付現(xiàn)金-20-20-20-20轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資-12-12-12-12產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出-100-56-55-57應(yīng)收款到期80465474支付管理費(fèi)用-1-1-1-1利息（長期貸款）

16、-8支付到期長期貸款-30f L 卡廠勺11:：八：:：-：；:-：:：；：；*: j設(shè)備維護(hù)費(fèi)用-16租金-12購買新建筑第五年分析:隨著公司的發(fā)展，生產(chǎn)線的開發(fā)已經(jīng)全部完成。因?yàn)榈谒哪昴昴┑拈L期貸款的額度沒有利用好， 使得第五年成為我們資金最緊的一年，因?yàn)楸灸甑馁J款額度等于我們的所有者權(quán)益，我們想依靠短貸 來緩解資金壓力的打算也破滅，因此我們打算利用大量貼現(xiàn)，這將導(dǎo)致本年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用大大上升， 影響本年末的所有者權(quán)益?？紤]到我們資金的困難，我們做出了出售廠房的計(jì)劃，考慮到出售廠房獲 得的應(yīng)收賬款需兩個(gè)賬期才能收現(xiàn)，因而計(jì)劃在本年的Q僦出售廠房，雖然這會(huì)帶來年末需額外支付 新華廠區(qū)的6 （百

17、萬）的租金，但出售廠房也實(shí)屬無奈之舉。原材料的采購費(fèi)用和加工費(fèi)用成為現(xiàn)金支出的最主要部分，因?yàn)楸ＷC生產(chǎn)的順利進(jìn)行才能保證我們的銷售額。今年的材料采購和加工費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)達(dá)到128 （百萬）。同時(shí)長期貸款的利息、設(shè)備維護(hù)費(fèi)及租金也占了很大一部分，共為36 （百萬）。預(yù)計(jì)本年的銷售額可達(dá)到162萬，這樣保守估計(jì)能在本 年的Q1、Q2 Q3 Q4分別收到80（百萬）、46 （百萬）、54（百萬）、70（百萬）的現(xiàn)金，本年年末需支付 38 （百萬）的長期貸款本息。綜而銷售額的下降和生產(chǎn)依舊開足馬力必定會(huì)導(dǎo)致本年度我們有比較大 庫存，這也在一定程度上占用了流動(dòng)資金，為財(cái)務(wù)帶來了更大的壓力。綜合以上各因素，本

18、年會(huì)考慮 在Q3昔入30 （百萬）的短期貸款，在 Q4昔入20 （百萬）的短期貸款和30 （百萬）長期貸款。財(cái)務(wù)報(bào)表單位：萬元綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目金額行政管理費(fèi)4廣告費(fèi)20損益表項(xiàng)目去年今年一、銷售收入162減：成本72設(shè)備維護(hù)費(fèi)16設(shè)備改造費(fèi)租金12產(chǎn)品研發(fā)市場(chǎng)開拓ISO認(rèn)證其他合計(jì)52二、毛利90減：綜合費(fèi)用52折舊21財(cái)務(wù)凈損益27三、營業(yè)利潤-10力卩：營業(yè)外凈收 益-1四、利潤總額-11減：所得稅0五、凈利潤-11資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)、人 益年初數(shù)期末 數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債10050應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款原材料應(yīng)交稅金1產(chǎn)成品長期負(fù)債8080在制品流動(dòng)資產(chǎn)合

19、計(jì)負(fù)債合計(jì)181130固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值股東資本110110機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤-1327在建工程當(dāng)年凈利潤40-11固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)137126資產(chǎn)總計(jì)318256負(fù)債及權(quán)益總計(jì)318256第六年原料采購支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期8-20-14租金-10402020422466231!庫存現(xiàn)金余額支付管理費(fèi)用ISO認(rèn)證投資設(shè)備維護(hù)費(fèi)用其他利息（長期貸款）支付到期長期貸款購買新建筑市場(chǎng)開拓投資第六年分析:本年預(yù)計(jì)能達(dá)到249 （百萬）的銷售額。由于本年度的 B和C的人工費(fèi)用由1 （百萬）上升為2（百萬），因此本年度的生產(chǎn)成

20、本將有一個(gè)較大的增加，本年需支付較之前年度更多的加工費(fèi)用 52 （百萬）和原材料采購費(fèi)用58 （百萬），本年投入廣告費(fèi)用有較大的增加，折舊也有較大的增加，為 21 （百 萬）。因?yàn)樵诘谖迥甑奈覀兊匿N售狀況較差，而生產(chǎn)上依然開足馬力，因此我們有較大的庫存，考慮到 我們的資金狀況和銷售能力，我們打算出售掉法華廠區(qū)的S的全自動(dòng)生產(chǎn)線，此處可收入15 （百萬）和節(jié)省2 （百萬）的維護(hù)費(fèi)和2 （百萬）的租金，以及年末可少提 3 （百萬）的折舊。根據(jù)本年的銷售 額和去年實(shí)現(xiàn)的但沒有收現(xiàn)的應(yīng)收賬款，預(yù)計(jì)在本年Q1、Q2 Q3 Q4分別能收到24 （百萬）、15 （百萬）、82 （百萬）、29 （百萬）的現(xiàn)金

21、，因此綜合以上因素，我們打算分別在Q1、Q3 Q4昔入40 （百萬）、 20 （百萬）、20 （百萬）的短貸。財(cái)務(wù)報(bào)表單位：萬元綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目金額行政管理費(fèi)4廣告費(fèi)33設(shè)備維護(hù)費(fèi)14設(shè)備改造費(fèi)租金10產(chǎn)品研發(fā)市場(chǎng)開拓ISO認(rèn)證其他合計(jì)61損益表項(xiàng)目去年今年一、銷售收入249減：成本129二、毛利120減：綜合費(fèi)用61折舊21財(cái)務(wù)凈損益13三、營業(yè)利潤25力卩：營業(yè)外凈收 益0四、利潤總額25減：所得稅124五、凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)、人益年初數(shù)期末 數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債5080應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款原材料應(yīng)交稅金1產(chǎn)成品長期負(fù)債8060在制品流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債

22、合計(jì)130141固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值股東資本110110機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤2716在建工程當(dāng)年凈利潤-1124固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)126150資產(chǎn)總計(jì)256291負(fù)債及權(quán)益總計(jì)256291第七年現(xiàn)金預(yù)算表單位：萬元1234期初庫存現(xiàn)金19298174支付上年應(yīng)交稅-1市場(chǎng)廣告投入-25貼現(xiàn)費(fèi)用-3利息（短期貸款）-2-1-4支付到期短期貸款-40-20-80應(yīng)付款到期原料采購支付現(xiàn)金-14-14-14-10轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資-14-10-6產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出-99-24-41-94應(yīng)收款到期70573574支付管理費(fèi)用-1-1-1-1:zs;:;: r:;:利息（長期貸款）益孟 r:?:-6支付到期長期貸款:器：: r:設(shè)備維護(hù)費(fèi)用：;:-14租金-10購買新建筑=:!:=!二；=n4* FI Lar rraBw rBBwrHnTrHBfrI !*！ J1HB市場(chǎng)開拓投資I * Wr TBBBTVBBilTBBB T MT