2021財(cái)務(wù)專項(xiàng)資金自查報(bào)告范文

1、財(cái)務(wù)專項(xiàng)資金自查報(bào)告范文財(cái)務(wù)專項(xiàng)資金自查報(bào)告范文(一)依據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開的加強(qiáng)財(cái)政資金治理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的瞧法(新財(cái)辦20XX22號(hào))、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支治理的通知(新財(cái)辦預(yù)20XX8號(hào))、關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國(guó)庫(kù)治理的通知(新財(cái)庫(kù)20XX5號(hào))文件精神，我局準(zhǔn)時(shí)對(duì)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了支配部署，截止目前，縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順當(dāng)完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)狀況匯報(bào)如下：一、專項(xiàng)檢查工作組織開展?fàn)顩r1.加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財(cái)政廳召開加強(qiáng)財(cái)政資金治理視頻會(huì)議結(jié)束后，我局立即召開動(dòng)員大會(huì)，對(duì)此項(xiàng)專項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)行

2、了動(dòng)員部署，相關(guān)科室討論擬定了關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金治理專項(xiàng)檢查工作的通知(巴財(cái)預(yù)20XX41號(hào))，并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金治理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，州財(cái)政局副局長(zhǎng)、州財(cái)政監(jiān)督檢查到處長(zhǎng)和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政治理局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的順當(dāng)開展。2.周密確定檢查方案、細(xì)心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專項(xiàng)檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財(cái)政治理實(shí)際，制定了具體的財(cái)政資金治理專項(xiàng)檢查工作方案，對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：

3、第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開展?fàn)顩r進(jìn)行督導(dǎo)檢查;其次階段重點(diǎn)檢查階段，方案在6月5日至6月20日期間完成，州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開展財(cái)政資金治理專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段，方案在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順當(dāng)完成，我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件仔細(xì)進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查狀況表，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了

4、具體要求，保證了財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開展。3.仔細(xì)開展自查和督導(dǎo)檢查工作。依據(jù)實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府依據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20XX年財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開展自查，依據(jù)自查狀況，將自查狀況形成書面材料，上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20XX年財(cái)政資金治理狀況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對(duì)比縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查狀況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)狀況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門財(cái)政資金狀況執(zhí)行實(shí)地、進(jìn)戶調(diào)查等方式進(jìn)行

5、了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收進(jìn)支出治理，財(cái)政專項(xiàng)資金用法治理，固定資產(chǎn)治理用法、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付治理運(yùn)用，財(cái)務(wù)規(guī)范化治理等各個(gè)方面。4.擬定了自治州財(cái)政資金治理重點(diǎn)檢查方案。根據(jù)工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)覺的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金治理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共方案對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。二、專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容此次開展加強(qiáng)財(cái)政資金治理工作專項(xiàng)檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：(一)財(cái)政收進(jìn)是否準(zhǔn)時(shí)足額繳庫(kù)，是否存在非稅收進(jìn)坐收坐支等問題，是否將國(guó)有

6、資產(chǎn)處置等收進(jìn)私設(shè)小金庫(kù);非稅收進(jìn)是否執(zhí)行收繳分別制度，全額繳進(jìn)國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶;有無(wú)截留及延壓稅款或收進(jìn)重復(fù)進(jìn)庫(kù)等問題;(二)財(cái)政專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途用法，是否存在各專項(xiàng)資金混用;有無(wú)擠占和挪用專項(xiàng)資金的問題;是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問題;(三)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國(guó)有資產(chǎn)處置、出租等收進(jìn)是否全部納進(jìn)預(yù)算治理。(四)國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行狀況。主要包括：是否嚴(yán)格根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)治理基礎(chǔ)工作規(guī)定的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作;是否將全部財(cái)政資金納進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付單一

7、賬戶體系，全部財(cái)政支出通過零余額賬戶辦理;國(guó)庫(kù)部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)把握度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒治理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;不合規(guī)財(cái)政專戶是否已全部撤銷，財(cái)政專戶是否全部回口至國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一治理;是否開展了對(duì)預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶治理方法、賬戶審核制度和賬戶治理檔案制度;是否用法規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)把握撥款，保證財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系之內(nèi);集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過渡賬戶等行為;是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財(cái)政是否存在

8、將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)進(jìn)財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題;是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。(五)縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息溝通和通達(dá)制度落實(shí)狀況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求準(zhǔn)時(shí)將財(cái)政資金治理各項(xiàng)制度、資金文件準(zhǔn)時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)治理是否規(guī)范。主要包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收進(jìn)是否執(zhí)行收支兩條線治理;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金治理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)把握度是否健全;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開支是否存在坐收坐支等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條進(jìn)賬等問題;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級(jí)財(cái)政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫(kù)等問題;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國(guó)有

9、資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收進(jìn)是否全部納進(jìn)預(yù)算治理;村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)行治理，財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開公示制度執(zhí)行狀況等。三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)覺的主要問題。(一)在組織財(cái)政收進(jìn)方面。部分縣市存在財(cái)政收進(jìn)不準(zhǔn)時(shí)繳庫(kù)現(xiàn)象。主要是：1、博湖縣20XX年部分財(cái)政收進(jìn)未準(zhǔn)時(shí)足額繳庫(kù)，存在延壓繳庫(kù)現(xiàn)象，20XX年未繳財(cái)政收進(jìn)1512萬(wàn)元，在20XX年上繳;2、和碩縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地用法費(fèi)未能同步，年底國(guó)土部門上繳土地出讓金2021余萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，在20XX年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí)，未

10、實(shí)現(xiàn)電子化繳庫(kù)，有手工填票先繳進(jìn)基本戶，再?gòu)幕緫艮D(zhuǎn)進(jìn)非稅收進(jìn)戶繳庫(kù)的現(xiàn)象。(二)在專項(xiàng)資金治理方面。各縣市能夠加強(qiáng)專項(xiàng)資金的治理用法，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項(xiàng)資金基本做到了專項(xiàng)款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)資金和村級(jí)專項(xiàng)資金混用，村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金用法未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。(三)在固定資產(chǎn)治理和處置方面。1.縣市固定資產(chǎn)治理相對(duì)規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理方法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)治理參照州本級(jí)的治理方法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納進(jìn)預(yù)算治理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別

11、縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一治理，車輛戶口仍在各單位，對(duì)車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)治理相對(duì)滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是部分村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)進(jìn)賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規(guī)定計(jì)進(jìn)固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記進(jìn)賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計(jì)進(jìn)村級(jí)固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財(cái)政資金購(gòu)置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定

12、資產(chǎn)賬目，主要緣由是傳票在財(cái)政所，資產(chǎn)在村里用法;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國(guó)土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收進(jìn)近期才上繳縣財(cái)政。輪臺(tái)縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。(四)在國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行方面。1.部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付外，部分專戶資金和往來(lái)款項(xiàng)依舊未實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財(cái)政監(jiān)管。2.財(cái)政部門專戶已全部實(shí)現(xiàn)回口治理。部分預(yù)算單位賬戶治理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。3.部分縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象，往來(lái)資金未

13、用指標(biāo)把握撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標(biāo)沒有通過大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來(lái)資金的撥付游離于國(guó)庫(kù)集中支付之外，未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)把握撥款。4.存在國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)進(jìn)財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題，縣財(cái)政年終將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)進(jìn)財(cái)政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無(wú)法做到有效監(jiān)督。5.部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查，將加大資金治理力度，果斷杜盡代理銀行的先清算后支付的行為。(五)縣、鄉(xiāng)財(cái)政信息溝通和通達(dá)制度落實(shí)狀況。部分縣市縣、鄉(xiāng)信息溝通和通達(dá)制度落實(shí)不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金治理方法、資金撥付文件等不能準(zhǔn)時(shí)

14、下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政治理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來(lái)困難。(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)治理方面。一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來(lái)賬務(wù)清理不準(zhǔn)時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(zhǎng)。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20XX年4月底，暫付款掛賬1254萬(wàn)元，暫存款達(dá)839萬(wàn)元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆，且掛賬時(shí)間長(zhǎng)、長(zhǎng)期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒有根據(jù)政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥進(jìn)專款等科目進(jìn)行核算的問題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項(xiàng)資金用法的具體狀況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)

15、鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用，不能全面反映村級(jí)收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收進(jìn)沒有準(zhǔn)時(shí)繳庫(kù)。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬(wàn)元，上繳國(guó)庫(kù)4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9 萬(wàn)元，未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)，在基本戶挺直列支。輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20XX年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元始終未繳進(jìn)村級(jí)資金銀行賬戶。五是部分村級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范，村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì)計(jì)核算制度用法不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全，會(huì)計(jì)記賬不用法支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)用法不規(guī)范，存在幾個(gè)村共用一本收據(jù)，同時(shí)有記賬竄

16、戶等現(xiàn)象。六是部分村級(jí)支出存在白條進(jìn)賬問題。如：輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)修理費(fèi)5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條進(jìn)賬。(七)其他方面存在的問題。一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位支配撥付了團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外損害險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng)，無(wú)發(fā)放依據(jù)。二是財(cái)務(wù)治理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府

17、購(gòu)崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報(bào)，虛列收支;庫(kù)爾勒市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)進(jìn)預(yù)算單位基本戶的狀況。三是支出科目用法不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支項(xiàng)目，列進(jìn)其他支出。四是部分財(cái)政專戶資金回并治理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社?；鹳~戶回并治理后，將各社?；饝衾⑹者M(jìn)按平均利息分?jǐn)?，或回并至其中一個(gè)賬戶下，造成分賬核算混亂。四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問題的成因從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來(lái)瞧，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所治理，縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)

18、務(wù)核算、資產(chǎn)治理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)治理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的緣由：一是財(cái)政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化治理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員酬勞低、專業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和學(xué)問結(jié)構(gòu)老化，村級(jí)財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格，無(wú)專業(yè)力量，

19、且人員調(diào)整、更換頻繁，財(cái)經(jīng)政策法規(guī)學(xué)問匱乏，造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。五、下一步工作方案和措施針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)覺的問題，我局召開局務(wù)會(huì)議特地商量進(jìn)行了討論，制定了以下整改措施：1.扎實(shí)開展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開頭，保證重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作執(zhí)行規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告，要求限期進(jìn)行整改。2.邊檢查、邊訂正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)覺的問題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改，能訂正的馬上進(jìn)行訂正，不能訂正的由縣級(jí)財(cái)政提出專項(xiàng)整改瞧法，報(bào)縣人民政府討論后提

20、出處理瞧法，各縣市的處理瞧法報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)狀況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。3.從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)治理體制機(jī)制動(dòng)身，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)治理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)治理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)規(guī)范、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)用法、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)瞧法，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納進(jìn)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng);各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)治理納進(jìn)重要議事日程，結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能，健全制度方法、堵塞治理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，仔細(xì)進(jìn)行落實(shí)，保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資

21、金規(guī)范平安用法，發(fā)揮資金用法效益。4.加大宣揚(yáng)培訓(xùn)工作力度。一是加大宣揚(yáng)，增加單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過仔細(xì)學(xué)習(xí)宣揚(yáng)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定、財(cái)政違法行為懲罰處分條例等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金用法透亮?度，增加領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí);二是加大培訓(xùn)力度，格外是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化治理水平。財(cái)務(wù)專項(xiàng)資金自查報(bào)告范文(二)為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)政資金的平安監(jiān)督治理，保證財(cái)政資金的平安，財(cái)政帳戶規(guī)范和財(cái)務(wù)制度的落實(shí)，依據(jù)瀘州市龍馬潭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展全區(qū)財(cái)政資金平安檢查工作的緊急

22、通知(瀘龍財(cái)庫(kù)20212號(hào)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，對(duì)我鄉(xiāng)財(cái)政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：一、 落實(shí)責(zé)任，摸排自查我局財(cái)政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科與國(guó)庫(kù)支付中心，對(duì)比此次檢查內(nèi)容梳理如下：(一)制度建設(shè)及基礎(chǔ)治理工作1、根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺(tái)了財(cái)政資金支付暫行方法、財(cái)政資金銀行清算方法、國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行方法。2、根據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)治理基礎(chǔ)工作規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)政資金收付、調(diào)度治理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督。3、制定出臺(tái)屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶治理暫行方法，不斷加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶治理，提高財(cái)政專戶資金運(yùn)行的平安性、規(guī)范性和有效性。(二)崗位人員治理和內(nèi)控機(jī)制1、

23、國(guó)庫(kù)支付中心崗位設(shè)置根據(jù)國(guó)庫(kù)支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個(gè)工作崗位。2、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位設(shè)置依據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)治理基礎(chǔ)工作規(guī)定，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會(huì)計(jì)1名，設(shè)定總預(yù)算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)用法和治理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄進(jìn)、代編方案和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長(zhǎng)兼任復(fù)核崗;3、國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)崗位設(shè)置依據(jù)國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶崗位要求，遵循財(cái)政專戶資金撥付快捷高效及平安性的原則，設(shè)置財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)1名，復(fù)核崗1名。(三)業(yè)務(wù)流程把握與帳務(wù)治理1、國(guó)庫(kù)集中支付一體化治理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程根據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實(shí)際的資金支付業(yè)務(wù)流程。20XX年5月我局平臺(tái)一體化

24、系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、國(guó)庫(kù)支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)用法權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄進(jìn)、代編方案、審核及受理崗，進(jìn)進(jìn)一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄進(jìn)指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;2、國(guó)庫(kù)支付中心國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程依據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來(lái)資金用款方案，審核預(yù)算單位的挺直支付申請(qǐng)，準(zhǔn)時(shí)辦理單位財(cái)政挺直支付業(yè)務(wù)。發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日依據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額，準(zhǔn)時(shí)導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級(jí)金庫(kù)，便于支付資金清算，定期與其核對(duì)用款額度余額。負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付單位往來(lái)清算賬戶的賬務(wù)核算。對(duì)發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，填制并分解單位往來(lái)資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對(duì)單位往來(lái)清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時(shí)打印挺直支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級(jí)金庫(kù)和代理銀行實(shí)現(xiàn)清算。3、國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶業(yè)務(wù)撥付流程我局國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶資金大部分為直撥模式，由預(yù)算科下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo)，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財(cái)政專戶，各業(yè)務(wù)科室依據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)度需要，填制專項(xiàng)資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核，分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審批后交國(guó)庫(kù)科統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)，經(jīng)審核后嚴(yán)格根據(jù)屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶治理暫行方法撥付各專項(xiàng)資金。(四)對(duì)帳及印鑒、票據(jù)