醫(yī)療單位收款票據(jù)管理制度(可編輯).doc

1、醫(yī)療單位收款票據(jù)管理制度(可編輯)精選資料醫(yī)療單位收款票據(jù)管理制度為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道堵塞漏洞防患于未然維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序特制定本制度。一、收款票據(jù)的種類及使用范圍 (一 )財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù) 行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要具有通用性的收款票據(jù) (如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù) )。、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)特別制作的票據(jù) (如：掛號(hào)收據(jù)門診、住院收款收據(jù)等 )。專用票據(jù)分為定額票

2、據(jù)和非定額票據(jù)兩種。(二 )醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。二、收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)與核銷（一）收費(fèi)票據(jù)的購置、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)須由財(cái)務(wù)部門派專人持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理票據(jù)準(zhǔn)購證。單位每次憑票據(jù)準(zhǔn)購證核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)票據(jù)用量較少的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、 組織機(jī)構(gòu)代碼證、 收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)由財(cái)務(wù)部門根

3、據(jù)單位業(yè)務(wù)需要提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計(jì)劃經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。(二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記、醫(yī)療單位購入票據(jù)后應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量并注明購入渠道。、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫收票票據(jù)登記冊(cè)的有關(guān)內(nèi)容并簽字票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。(三)收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi) )：()收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有 “已收訖章 ”的交款憑證 (如化驗(yàn)單 )作為退費(fèi)憑證附件。()退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)

4、、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有 “收費(fèi)專用章 ”的交款憑證及收款收據(jù)等資料要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。()若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況操作流程如上把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理并重開實(shí)收收據(jù)。()退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門。、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)且檢查號(hào)碼、姓名是否一致只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。(四)收費(fèi)票據(jù)的核銷、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)

5、時(shí)必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián) )及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)具體依據(jù)如下：()門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單(經(jīng)確認(rèn)已繳款下同 )中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。()住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。()掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。()行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的除特殊原因外不得再予領(lǐng)取對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)核銷員要查明原因。、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況核銷人員應(yīng)逐張

6、逐項(xiàng)審查、核對(duì)確保收款的正確性。三、收款票據(jù)的管理(一)收款票據(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。(二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開不得偽造收費(fèi)票據(jù)不得私刻監(jiān)制章未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。(三 )票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表(按類別和領(lǐng)用人分別列示 )。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存年。(四)使用收費(fèi)票據(jù)的單位遺失、短少票據(jù)或存根的應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門、財(cái)政部門報(bào)告必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。(五 )未

7、用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用年度終了財(cái)務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁逐張蓋 “作廢 ”戳記。四、責(zé)任追究單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為根據(jù)財(cái)政違法行為處分條例（國務(wù)院令第號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。（一）單位應(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)未按規(guī)定銷毀存根行為）視情節(jié)輕重責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。（二）應(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重追究法人責(zé)任根據(jù)財(cái)政違法行為處分條例 （國務(wù)院令第號(hào)）第十六條進(jìn)行處罰并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)出讓、出借、代開票據(jù)的衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露根據(jù)財(cái)政違法行為處分條例進(jìn)行處罰并按干部管理權(quán)限對(duì)直接責(zé)任