xx公司便條貼項目立項備案報告（范文模板）

1、泓域咨詢 /xx公司便條貼項目立項備案報告xx公司便條貼項目立項備案報告xx集團有限公司報告說明便條貼，也稱便利貼。一側邊緣有粘性，攜帶書寫都很方便，適用于電話機旁、冰箱上、臺燈上等。一般由一本50100張組成。根據謹慎財務估算，項目總投資20309.74萬元，其中：建設投資16573.29萬元，占項目總投資的81.60%；建設期利息443.39萬元，占項目總投資的2.18%；流動資金3293.06萬元，占項目總投資的16.21%。項目正常運營每年營業(yè)收入35200.00萬元，綜合總成本費用27316.49萬元，凈利潤5768.26萬元，財務內部收益率21.80%，財務凈現(xiàn)值8142.19萬元

2、，全部投資回收期5.79年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。由上可見，無論是從產品還是市場來看，本項目設備較先進，其產品技術含量較高、企業(yè)利潤率高、市場銷售良好、盈利能力強，具有良好的社會效益及一定的抗風險能力，因而項目是可行的。目錄一、 項目名稱及建設性質5二、 項目承辦單位5三、 項目定位及建設理由5主要經濟指標一覽表5四、 項目背景分析7五、 公司主要財務數(shù)據7公司合并資產負債表主要數(shù)據7公司合并利潤表主要數(shù)據7六、 產品規(guī)劃方案及生產綱領8產品規(guī)劃方案一覽表8七、 社會經濟發(fā)展目標9八、 劣勢分析（w）10九、 各部門職責及權限10十、 人力資源配置1

3、4勞動定員一覽表14十一、 項目節(jié)能措施14十二、 項目建設期原輔材料供應情況15十三、 項目進度安排15項目實施進度計劃一覽表16十四、 建設投資估算16建設投資估算表18十五、 建設期利息18建設期利息估算表18十六、 流動資金19流動資金估算表20十七、 項目總投資21總投資及構成一覽表21十八、 資金籌措與投資計劃22項目投資計劃與資金籌措一覽表22十九、 經濟評價財務測算23營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表23綜合總成本費用估算表25利潤及利潤分配表27二十、 項目盈利能力分析28項目投資現(xiàn)金流量表29二十一、 財務生存能力分析30二十二、 償債能力分析31借款還本付息計劃表32二

4、十三、 經濟評價結論32二十四、 招標組織方式33二十五、 項目風險分析風險評估分析34二十六、 總結34一、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱xx公司便條貼項目（二）項目建設性質本項目屬于新建項目二、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx集團有限公司（二）項目聯(lián)系人周xx三、 項目定位及建設理由綜合判斷，在經濟發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發(fā)展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強化，產業(yè)發(fā)展進入新階段。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積

5、36667.00約55.00畝1.1總建筑面積62885.521.2基底面積21633.531.3投資強度萬元/畝280.592總投資萬元20309.742.1建設投資萬元16573.292.1.1工程費用萬元13701.212.1.2其他費用萬元2501.542.1.3預備費萬元370.542.2建設期利息萬元443.392.3流動資金萬元3293.063資金籌措萬元20309.743.1自籌資金萬元11260.933.2銀行貸款萬元9048.814營業(yè)收入萬元35200.00正常運營年份5總成本費用萬元27316.496利潤總額萬元7691.017凈利潤萬元5768.268所得稅萬元192

6、2.759增值稅萬元1604.1910稅金及附加萬元192.5011納稅總額萬元3719.4412工業(yè)增加值萬元12504.2413盈虧平衡點萬元13073.14產值14回收期年5.7915內部收益率21.80%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元8142.19所得稅后四、 項目背景分析便條貼，也稱便利貼。一側邊緣有粘性，攜帶書寫都很方便，適用于電話機旁、冰箱上、臺燈上等。一般由一本50100張組成。五、 公司主要財務數(shù)據公司合并資產負債表主要數(shù)據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額8317.966654.376238.47負債總額4318.373454.703238.78股東權

7、益合計3999.593199.672999.69公司合并利潤表主要數(shù)據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入16036.9912829.5912027.74營業(yè)利潤2730.212184.172047.66利潤總額2548.112038.491911.08凈利潤1911.081490.641375.98歸屬于母公司所有者的凈利潤1911.081490.641375.98六、 產品規(guī)劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業(yè)發(fā)展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業(yè)資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據市場需求狀況進行

8、必要的調整，各年生產綱領是根據人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規(guī)劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設計產量產值1便條貼本undefined2便條貼本undefined3便條貼本undefined4.本5.本6.本合計xx35200.00七、 社會經濟發(fā)展目標保持經濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質量和效益，發(fā)展平衡性、包容性和可持續(xù)性不斷增強，確保如期全面建成小康社會。到2017年，全區(qū)地區(qū)生產總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，全區(qū)地區(qū)生產總值邁上新臺階，城鄉(xiāng)居民人均收入

9、同步提升。產業(yè)支撐更加有力?！叭笮屡d產業(yè)”實現(xiàn)快速發(fā)展，傳統(tǒng)產業(yè)進一步提質增效，初步構建起支撐區(qū)域發(fā)展的產業(yè)新體系。城市品質更加優(yōu)良。進一步突出以人為本，城市綜合功能進一步完善，環(huán)境質量不斷提升，社會民生持續(xù)改善。人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、住房等公共服務體系更加健全，初步實現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務均等化，人民群眾生活質量、健康水平和文明素質不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強。八、 劣勢分析（w）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規(guī)模不斷擴大，各類產品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升，公司對先進生產設備及研發(fā)項目的投

10、資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。（二）規(guī)模效益不明顯歷經多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴大產能規(guī)模，促進公司向規(guī)模經濟化方向進一步發(fā)展。九、 各部門職責及權限（一）銷售部職責說明1、協(xié)助總經理制定和分解年度銷售目標和銷售成本控制指標，并負責具體落實。2、依據公司年度銷售指標，明確營銷策略，制

11、定營銷計劃和拓展銷售網絡，并對任務進行分解，策劃組織實施銷售工作，確保實現(xiàn)預期目標。3、負責收集市場信息，分析市場動向、銷售動態(tài)、市場競爭發(fā)展狀況等，并定期將信息報送商務發(fā)展部。4、負責按產品銷售合同規(guī)定收款和催收，并將相關收款情況報送商務發(fā)展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，進行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統(tǒng)計報表，并將相關數(shù)據及時報送商務發(fā)展部總經理。7、負責市場物資信息的收集和調查預測，建立起牢固可靠的物資供應網絡，不斷開辟和優(yōu)化物資供應渠道。8、負責收集產品供應商信息，并對供應商進行質量、技術和供就能力進行評估，根據公司需求計劃，編制與之相配套

12、的采購計劃，并進行采購談判和產品采購，保證產品供應及時，確保產品價格合理、質量符合要求。9、建立發(fā)運流程，設計最佳運輸路線、運輸工具，選擇合格的運輸商，嚴格按公司下達的發(fā)運成本預算進行有效管理，定期分析費用開支，查找超支、節(jié)支原因并實施控制。10、負責對部門員工進行業(yè)務素質、產品知識培訓和考核等工作，不斷培養(yǎng)、挖掘、引進銷售人才，建設高素質的銷售隊伍。（二）戰(zhàn)略發(fā)展部主要職責1、圍繞公司的經營目標，擬定項目發(fā)實施方案。2、負責市場信息的收集、整理和分析，定期編制信息分析報告，及時報送公司領導和相關部門；并對各部門信息的及時性和有效性進行考核。3、負責對產品供應商質量管理、技術、供應能力和財務評

13、估情況進行匯總，編制供應商評估報告，擬定供應商合作方案和合作協(xié)議，組織簽訂供應商合作協(xié)議。4、負責對公司采購的產品進行詢價，擬定產品采購方案，制定市場標準價格；擬定采購合同并報總經理審批后，組織簽訂合同。5、負責起草產品銷售合同，按財務部和總經理提出的修改意見修訂合同，并通知銷售部門執(zhí)行合同。6、協(xié)助銷售部門開展銷售人員技能培訓；協(xié)助銷售部門對未及時收到的款項查找原因進行催款。7、負責客戶服務標準的確定、實施規(guī)范、政策制定和修改，以及服務資源的統(tǒng)一規(guī)劃和配置。8、協(xié)調處理各類投訴問題，并提出處理意見；并建立設訴處理檔案，做到每一件投訴有記錄，有處理結果，每月向公司上報投訴情況及處理結果。9、負

14、責公司客戶檔案、銷售合同、公司文件資料、營銷類文件資料、價格表等的管理、歸類、整理、建檔和保管工作。（三）行政部主要職責1、負責公司運行、管理制度和流程的建立、完善和修訂工作。2、根據公司業(yè)務發(fā)展的需要，制定及優(yōu)化公司的內部運行控制流程、方法及執(zhí)行標準。3、依據公司管理需要，組織并執(zhí)行內部運行控制工作，協(xié)助各部門規(guī)范業(yè)務流程及操作規(guī)程，降低管理風險。4、定期、不定期利用各種統(tǒng)計信息和其他方法（如經濟活動分析、專題調查資料等）監(jiān)督計劃執(zhí)行情況，并對計劃完成情況進行考核。五、在選擇產品供應商過程，定期不定期對商務部部門編制的供應商評估報告和供應商合作協(xié)議進行審查，并提出審查意見。5、負責監(jiān)督檢查公

15、司運營、財務、人事等業(yè)務政策及流程的執(zhí)行情況。6、負責平衡內部控制的要求與實際業(yè)務發(fā)展的沖突，其他與內部運行控制相關的工作。十、 人力資源配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數(shù)，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xx集團有限公司規(guī)劃，達產年勞動定員234人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位152正常運營年份2技術

16、指導崗位233管理工作崗位234質量檢測崗位35合計234十一、 項目節(jié)能措施1、在設備比選階段，將單位產品耗電量作為主要技術參數(shù)之一進行比較，生產工藝上均選用節(jié)能、高效型設備。2、在生產工藝的節(jié)電技術和設備的生產效率、采用節(jié)能設備和節(jié)能技術、加強管理、認真操作的基礎上，實現(xiàn)該項目的低能消耗。3、電器設備選用新型節(jié)能產品，如自帶補償?shù)墓?jié)能電機、節(jié)能燈具等。4、根據實際生產負荷，對項目用電進行功率因數(shù)補償，大功率電機采用末端功率因素補償裝置，以提高系統(tǒng)功率因數(shù)減少無功損耗。5、變配電室盡量考慮合理組合，使變壓器在經濟狀態(tài)下運行，減少損耗提高效率。6、做好生產設備的綜合保養(yǎng)，提高利用率，杜絕各類能

17、源的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，節(jié)約能源和物料資源，提高材料綜合利用率，廢舊材料集中回收利用。十二、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十三、 項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招

18、標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營十四、 建設投資估算本期項目建設投資16573.29萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計13701.21萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為7621.83萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定

19、的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為5685.32萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為394.06萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2501.54萬元。（三）預備費本期項目預備費為370.54萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用7621.835685.32394.0613701.211.1建筑工程費7621.837621.831.2設備購置費5685.325685.321.3安裝工程費394.06394.062其他費用2501.542501.542.1土地出讓金1584.011584.013

20、預備費370.54370.543.1基本預備費186.96186.963.2漲價預備費183.58183.584投資合計16573.29十五、 建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款9048.81萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息443.39萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息443.39110.85332.541.1.1期初借款余額4524.4051.1.2當期借款9048.814524.404524.401.1.3當期應計利息443.39110.85332.541.1.4期末借款余額4524.4059048.8

21、11.2其他融資費用1.3小計443.39110.85332.542債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計443.39110.85332.54十六、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為3

22、293.06萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0017197.8620883.1124568.371.1應收賬款0.007739.049397.4011055.771.2存貨0.006019.257309.098598.931.2.1原輔材料0.001805.782192.732579.681.2.2燃料動力0.0090.29109.63128.981.2.3在產品0.002768.863362.183955.511.2.4產成品0.001354.331644.551934.761.3現(xiàn)金0.001375.831670.651965.471.4預

23、付賬款0.002063.742505.972948.202流動負債0.0014892.7218084.0121275.312.1應付賬款0.005361.386510.247659.112.2預收賬款0.009531.3411573.7713616.203流動資金0.002305.142799.103293.064流動資金增加0.002305.14493.96493.965鋪底流動資金0.005159.366264.937370.51十七、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資20309.74萬元，其中：建設投資16573.29萬元，占項目總

24、投資的81.60%；建設期利息443.39萬元，占項目總投資的2.18%；流動資金3293.06萬元，占項目總投資的16.21%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資20309.74100.00%1.1建設投資16573.2981.60%1.1.1工程費用13701.2167.46%1.1.1.1建筑工程費7621.8337.53%1.1.1.2設備購置費5685.3227.99%1.1.1.3安裝工程費394.061.94%1.1.2工程建設其他費用2501.5412.32%1.1.2.1土地出讓金1584.017.80%1.1.2.2其他前期費用917.534.52

25、%1.2.3預備費370.541.82%1.2.3.1基本預備費186.960.92%1.2.3.2漲價預備費183.580.90%1.2建設期利息443.392.18%1.3流動資金3293.0616.21%十八、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資20309.74萬元，其中申請銀行長期貸款9048.81萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據指標占總投資比例1總投資20309.74100.00%1.1建設投資16573.2981.60%1.2建設期利息443.392.18%1.3流動資金3293.0616.21%2資金籌措20309.74100.00%2.

26、1項目資本金11260.9355.45%2.1.1用于建設投資7524.4837.05%2.1.2用于建設期利息443.392.18%2.1.3用于流動資金3293.0616.21%2.2債務資金9048.8144.55%2.2.1用于建設投資9048.8144.55%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十九、 經濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入35200.00萬元；具體測算數(shù)據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0024640.00

27、29920.0035200.002增值稅0.001263.781534.591604.192.1銷項稅0.003203.203889.604576.002.2進項稅0.001939.422355.012971.813稅金及附加0.00151.65184.15192.503.1城建稅0.0088.46107.42112.293.2教育費附加0.0037.9146.0448.133.3地方教育附加0.0025.2830.6932.08（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅

28、=銷項稅額-進項稅額=1604.19萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用27316.49萬元，其中：可變成本22658.70萬元，固定成本4657.79萬元。達產年項目經營成本26012.11萬元。具體測算數(shù)據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第

29、3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0014918.6418115.5021312.352工資及福利費0.001346.351346.351346.353修理費0.00365.81365.81365.814其他費用0.002987.602987.602987.604.1其他制造費用0.00194.73194.73194.734.2其他管理費用0.00257.29257.29257.294.3其他營業(yè)費用0.002535.582535.582535.585經營成本0.0019618.4022815.2626012.116折舊費0.00829.31829.31829.317攤銷費0.0031.68

30、31.6831.688利息支出0.00443.39443.39443.399總成本費用0.0020922.7824119.6427316.499.1其中：固定成本0.004657.794657.794657.799.2可變成本0.0016264.9919461.8522658.70（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加192.50萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（pfo）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7691.01（萬元）。企業(yè)所得稅稅

31、率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7691.0125.00%=1922.75（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現(xiàn)利潤總額7691.01萬元，繳納企業(yè)所得稅1922.75萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=7691.01-1922.75=5768.26（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0024640.0029920.0035200.002稅金及附加0.00151.65184.15192.503總成本費用0.0020922.7824

32、119.6427316.494利潤總額0.003565.575616.217691.015應納所得稅額0.003565.575616.217691.016所得稅0.00891.391404.051922.757凈利潤0.002674.184212.165768.268期初未分配利潤0.000.002406.765957.039可供分配的利潤0.002674.186618.9211725.2910法定盈余公積金0.00267.42661.891172.5311可供分配的利潤0.002406.765957.0310552.7612未分配利潤0.002406.765957.0310552.7613息

33、稅前利潤0.004900.357463.6510057.15二十、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（firr），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（firr）=21.80%。本期項目投資財務內部收益率21.80%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（fnpv）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（fnpv）=8142.19（萬元）。以上計

34、算結果表明，財務凈現(xiàn)值8142.19萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（pt）=5.79年。本期項目全部投資回收期5.79年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年

35、第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0024640.0029920.0035200.001.1營業(yè)收入0.000.0024640.0029920.0035200.002現(xiàn)金流出8286.658286.6522075.1923493.3729003.712.1建設投資8286.658286.652.2流動資金0.002305.14493.962799.102.3經營成本0.0019618.4022815.2626012.112.4稅金及附加0.00151.65184.15192.503所得稅前凈現(xiàn)金流量-8286.65-8286.652564.816426.636196.294累計所得稅前凈

36、現(xiàn)金流量-8286.65-16573.30-14008.49-7581.86-1385.575調整所得稅0.001225.091865.912514.296所得稅后凈現(xiàn)金流量-8286.65-8286.651673.425022.584273.547累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-8286.65-16573.30-14899.88-9877.30-5603.76計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：29.25%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：21.80%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：15478.95萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：8142.19萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.15年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.79年。二十一、 財務生存能力分析從經營活動、投資活動和籌資活動全部現(xiàn)金流量來看，計算期內各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，