淺談新時期下企業(yè)的銀行存款安全管理

1、淺談新時期下企業(yè)的銀行存款安全管理 摘要：2014年震驚國內(nèi)的“酒鬼酒銀行存款被盜1億”事件在各行各業(yè)鬧得沸沸揚揚。信息化時代背景下，給企業(yè)資金的使用提供了極大的便利，但是，資金在多方嚴(yán)密監(jiān)管的情況下，依然出現(xiàn)“酒鬼酒”事件，說明企業(yè)資金看似得到嚴(yán)密的監(jiān)管，其實仍然會有監(jiān)管漏洞以至于給不法分子提供可乘之機。如何強化企業(yè)對自身資金的監(jiān)管力度，保證企業(yè)資金安全，是每一位管理者需要認(rèn)真思考的問題。本文從“酒鬼酒”事件出發(fā)，從企業(yè)自身及銀行方等方面探討了企業(yè)的銀行存款安全管理。 關(guān)鍵詞：資金安全；酒鬼酒；資金管理 中圖分類號：d631.6 文獻(xiàn)識別碼：a 文章編號：1001-828x（2016）012

2、-000-01 一、酒鬼酒事件始末 2014年1月27日晚間，酒鬼酒公司公告其子公司酒鬼酒供銷有限責(zé)任公司在中國農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行開立的戶名為“酒鬼酒供銷有限責(zé)任公司”的活期結(jié)算賬戶涉嫌被盜，被盜資金達(dá)1億元，相當(dāng)于2013年度前三季收入化為烏有。犯罪嫌疑人于2013年12月，分三次轉(zhuǎn)取了1億元存款，14年1月底酒鬼酒發(fā)現(xiàn)存款被盜，對外發(fā)布公告。對此，各方反應(yīng)強烈，農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行營業(yè)部昨天發(fā)表簡短聲明，聲明稱：“酒鬼酒供銷有限責(zé)任公司在農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行的開戶、印鑒、票據(jù)、資金匯劃真實合規(guī)?！?二、存在的問題 案發(fā)至今，各個環(huán)節(jié)似乎都是合法合規(guī)，但是在這看似層層嚴(yán)防下，不法

3、分子仍然能夠成功盜取如此巨額資金，不得不讓我們深思，這其中到底出現(xiàn)了什么問題？在筆者看來，在酒鬼酒的資金管理上，至少在以下幾個方面存在問題： 1.企業(yè)資金管理制度不完善 在大多數(shù)企業(yè)中，往往不注意風(fēng)險的防控，把風(fēng)險防控的重點都放在事中控制甚至是事后控制，也就是在問題發(fā)生期間或者問題發(fā)生之后才采取措施，無疑降低了不法分子犯罪心理的閥值。“酒鬼酒”事件中，從1億存款不翼而飛到對外公布長達(dá)46天之久，由此可見，酒鬼酒對自身的資金監(jiān)管根本達(dá)不到應(yīng)有的要求，如此大額多批次的資金流動，整個企業(yè)管理層竟然沒有知曉。退一步講，即便有內(nèi)鬼，也不應(yīng)該出現(xiàn)如此大額的資金流動整個公司管理層毫不知曉的情況。 2.付款授

4、權(quán)審批權(quán)限不合格 一個企業(yè)必須有一套完整的付款授權(quán)審批制度，層層設(shè)置，對資金的支付進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督控制。各層級在企業(yè)規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)有權(quán)簽署相應(yīng)的開支項目及金額，凡超出審批權(quán)限的簽署視為無效。在“酒鬼酒”事件中，在正常的審批程序下，以酒鬼酒的經(jīng)營規(guī)模，這3筆大額轉(zhuǎn)取審批應(yīng)到總經(jīng)理級別，那么，其中流過的審批人應(yīng)該包括部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或其授權(quán)人。然后不法分子卻能做到“印鑒、票據(jù)真實合規(guī)”不得不讓人堅信酒鬼酒的付款審批流程著實達(dá)不到保證資金安全的程度。 3.銀行對客戶的資金監(jiān)管力度不夠 在當(dāng)今信息化條件下，多樣化的銀行支付手段給企業(yè)以及銀行帶來了極大的便利，信息

5、化的推進(jìn)大大強化了信息在各方之間的共享程度，但帶來的弊端就是利益各方放松警惕性，疏于防范。在“酒鬼酒”事件中，雖說“印鑒、票據(jù)真實合規(guī)”，但是銀行當(dāng)面對于如此大額、頻繁的資金流動，沒有進(jìn)行任何的預(yù)警措施，甚至于在開戶的時候連短信提醒、網(wǎng)銀等均未設(shè)置，對客戶的賬戶安全是極不負(fù)責(zé)任的，對客戶的資金監(jiān)管力度顯然是達(dá)不到要求的。 三、解決辦法 資金對于企業(yè)，相當(dāng)于血液對于人，一個企業(yè)一旦沒有足夠的資金保持自身的運轉(zhuǎn)，無論你規(guī)模多么龐大，一樣會舉步維艱。如何加強企業(yè)的資金管理，特別是企業(yè)的短期銀行存款的安全，是每個企業(yè)家尤其需要嚴(yán)肅思考的問題。筆者認(rèn)為，需要對癥下藥，具體可以從以下幾方面下手： 1.完善

6、企業(yè)自身銀行存款的管理制度，強化企業(yè)各層級的執(zhí)行力 在完善制度的同時，把側(cè)重點放在事前控制上，這樣可以大大降低風(fēng)險給企業(yè)帶來的影響，同時明確責(zé)任和義務(wù)，并強化各個企業(yè)層級的制度執(zhí)行力。企業(yè)可以通過設(shè)置資金監(jiān)督專員，完全獨立于出納等相關(guān)責(zé)任人，每年隨機對企業(yè)的重點賬戶進(jìn)行實地稽核，形成滾動的、動態(tài)的稽核機制，一旦發(fā)現(xiàn)問題和隱患及時向上級匯報，及時處理。在企業(yè)內(nèi)部和銀行之間形成一種監(jiān)督氛圍，大大提高不法分子的犯罪的心里閥值。 2.明確企業(yè)的銀行存款付款審批權(quán)限，構(gòu)建完善的層級審批體制 不同層級的資金轉(zhuǎn)移時，應(yīng)按照要求達(dá)到相應(yīng)層級的審批許可；涉及大額的資金轉(zhuǎn)移時，必須經(jīng)過公司經(jīng)理或者其授權(quán)人親自確認(rèn)

7、之后，方能進(jìn)行支付，具體的設(shè)置應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身特點規(guī)模進(jìn)行。 3.加強企業(yè)與銀行之間的溝通，加大對銀行存款的監(jiān)管力度 企業(yè)和銀行之間應(yīng)該經(jīng)常對一些重點賬戶（存款金額較大的賬戶）進(jìn)行安全檢查，監(jiān)督是否能夠達(dá)到安全的標(biāo)準(zhǔn)，比如是否設(shè)置網(wǎng)銀、大額資金轉(zhuǎn)移時短信提醒等。通過加大企業(yè)和銀行之間的溝通力度，提高對企業(yè)賬戶資金的安全性，大大提高不法分子的作案難度。 4.對銀行資金進(jìn)行保值增值 任何情況下，資金都應(yīng)該具有趨利性。筆者認(rèn)為，在保證企業(yè)正常的資金需求的情況下，對多余的備用銀行存款可以購買一些保值增值的理財產(chǎn)品或者轉(zhuǎn)為定期。通過活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款的方式，一方面可以有效地提高企業(yè)銀行存款的安全性，

8、大大降低企業(yè)資金的風(fēng)險；另一方面也可以提高效益，減輕財務(wù)費用給企業(yè)帶來的費用負(fù)擔(dān)。 5.加強對銀行賬戶的管理 一個企業(yè)一旦涉及的業(yè)務(wù)面較廣的時候，往往會開立根據(jù)實際需要開具不同的賬戶，有時多達(dá)數(shù)十甚至是幾十個賬戶，如果不加強對這些賬戶的管理，長期不對賬不清理銀行賬戶，往往會導(dǎo)致企業(yè)資源的閑置，得不到優(yōu)化配置。長期的實踐往往告訴我們，一個企業(yè)多頭開戶，銀行存款的安全風(fēng)險將會大大增加，資金的管理也比較容易出現(xiàn)漏洞。所以，企業(yè)應(yīng)該明確銀行賬戶開立的流程，采取集體決策的方式，充分討論開立賬戶的可行性，嚴(yán)把審批關(guān)。其次，還應(yīng)該從量上把關(guān)，及時清理冗余的企業(yè)銀行賬戶，進(jìn)一步加強企業(yè)的銀行賬戶管理。 手中有錢，心中不慌。在各行各業(yè)競爭日益激烈的情況下，手握充足的資金是企業(yè)在競爭中立于不敗之地的強力保障，如何保證企業(yè)的銀行存款安全，使之更好的服務(wù)于企業(yè)，避免出現(xiàn)“酒鬼酒”式的悲劇，