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文檔簡介

1、1.托收方式的種類:(一)光票托收(clean bill for collection)就是只憑票據(jù)(匯票、本票、支票)無須跟隨單據(jù),向付款人收取款項的業(yè)務。貿(mào)易上的光票托收,其貨運單據(jù)由賣方直接寄給買方,匯票委托銀行收款。(二)跟單托收(documentary bill for collection)是指憑金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。(三)直接托收由出口商自己將有關(guān)單據(jù)寄給進口方銀行(代收行),請其代收貨款。實務中幾乎沒有如此操作。2.付款交單(d/p);承兌交單(d/a)3.托收業(yè)務程序:1.出口商與進口商簽定貿(mào)易合同,并按規(guī)定發(fā)貨。2.委托人填寫申請書(內(nèi)容有:發(fā)

2、票號碼、托收金額、付款人名稱、地址、代收行名稱、地址、交單條件、銀行費用負擔、拒付是否要做成拒絕證書等),開立以進口商為付款人的跟單匯票,并將有關(guān)貨運單據(jù)一并交給托收行,付清銀行有關(guān)托收費用。3.托收行根據(jù)申請書的指示,繕制托收委托書,一并匯票、運輸單據(jù)寄國外代收行。4.代收行按委托書的指示,向付款人提示匯票,要求付款。5 . 進口商付款或承兌后贖單提貨,代收行收到貨款后將款項劃撥到托收行的賬上并向托收行發(fā)出付款通知或承兌通知。6. 托收行收到付款通知后,即憑以將貨款收入出口商賬戶(或原幣入賬或結(jié)匯入賬)4.信用證的操作過程: (1)買賣雙方簽定貿(mào)易合同;(2)進口商申請開立信用證;(3)開證

3、行接受申請開出信用證;(4)通知銀行向受益人通知信用證;(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨;(6)受益人向指定行交單;(7)指定行根據(jù)自己的義務付款,承兌或議付;(8)指定行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償付行索償;(9)開證行向交單行或償付行付款;(10)開證行通知申請人贖單;(11)申請人付款贖單;(12)申請人提貨。5.信用證的特點:1、開證行付第一性的付款責任;2、信用證是一項獨立的文件,不依附于貿(mào)易合同,不受合同條款約束。3、信用證業(yè)務的處理是以單據(jù)為準而不是以貨物為準。優(yōu)點:對出口商收款有利;減輕了對進口商的資金占用;開證行風險小收益大。缺點:只處理單據(jù)而不考證貨物,易導致欺詐;手續(xù)

4、繁瑣,費用又高。6.可轉(zhuǎn)讓信用證(transferable credit)(1)受益人將信用證上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第二受益人。(2)開證行必須明確“可轉(zhuǎn)讓”信用證;(3)第一受益人向轉(zhuǎn)讓行支付轉(zhuǎn)讓費對背信用證(back to back credit)(1)中間商以原證為抵押向某銀行申請開出以供貨商為受益人的新信用證。(2)可轉(zhuǎn)讓信用證只有一個開證行,而對背信用證有兩個獨立的開證行。優(yōu)點:將進口商與供貨商隔絕,對中間商有利。7.預支信用證 受益人收到信用證后可立即簽發(fā)光票取款的信用證。供受益人收購及包裝貨物,故稱打包放款信用證。紅/綠條款信用證8.銀行審單原則: (1)合理小心審單原則(2)遵循單證表

5、面相符原則(3)銀行審核單據(jù)化條件原則 (4)銀行獨立審單原則(5)堅持合理時間審單原則9. 怎樣確定交單期限v 交單期對到期日的限制:交單期早于到期日,應在交單期內(nèi)提交;交單期晚于到期日,應在到期日之前或到期日提交。v 到期地點的限制: 國外到期或限制議付情況下, 還應考慮單據(jù)寄到國外或議付行的合理郵程,提前2-4天交單v 到期日的順延: 到期日/交單期最后一天如為銀行的節(jié)假日, 則順延至該日以后的第一個銀行營業(yè)日10.審單原則:v 單證相符指單據(jù)的名稱、內(nèi)容、簽署等符合信用證的要求,任何細小的不符都有可能成為銀行拒付的理由。v 單單相符指單據(jù)彼此間應協(xié)調(diào)一致,不能互相矛盾。11. 常見的單

6、證不符點: 時間不符延期裝運、信用證過期、超過最遲交單期、保險單簽發(fā)晚于提單、檢驗證書過早等。裝運不符短/超裝、分批與轉(zhuǎn)運與證不符、貨物裝卸港有誤等。金額不符超支、發(fā)票與匯票金額不符等。匯票不符:付款人不正確、付款日期不確定等 發(fā)票不符:貨物描述與證不符、貿(mào)易條件不正確、抬頭人不是開證申請人等保險單據(jù)不符:保單類別、險別不符,保金不足,保期晚于提單日期,投保幣種或賠付地不符等 提單不符:不清潔提單、不能證明貨已裝船或運費已付等12.單據(jù)的修改和變更:非受益人出具的單據(jù)的修改和變更必須在表面上看來經(jīng)出單人或出單人的授權(quán)人證實 , 匯票由出票人證實v 對經(jīng)過認證的單據(jù)的修改和變更必須經(jīng)認證人證實v

7、 證實必須表明由誰作出, 且應有證實人的簽字或小簽,一般應為包含證實人名稱的更正章加小簽13. 保理業(yè)務(一)保理商應為賣方提供的主要服務 1. 貿(mào)易融資2. 應收賬款相關(guān)賬戶(銷售分戶賬)管理3. 應收賬款催收4. 買方信用風險控制與壞賬擔保 (一) 雙保理業(yè)務包括四個當事人:出口商、出口保理商、進口商、進口保理商 14.信用證項下的融資一、打包貸款v 指在信用證結(jié)算方式下,出口商以收到的正本信用證作抵押向銀行申請的一種裝船前融資以備貨之用。二、信用證項下押匯或貼現(xiàn)v 1.出口押匯:指出口商將代表物權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行,銀行在扣除費 用及押匯利息后墊付貨款。 2.票據(jù)貼現(xiàn):指出口商將

8、已承兌的匯票交給銀行,銀行在按貼現(xiàn)率扣減利息和手續(xù)費后買下單據(jù)。三、福費廷”業(yè)務 1.概念 是一種沒有追索權(quán)的貼現(xiàn)業(yè)務。也就是出口上開列以進口商為付款人的中長期匯票,經(jīng)一流的銀行擔保和進口商承兌后,出售給出口地銀行,取得扣除貼息和其他費用的金額。2.福費廷業(yè)務的作用。(1)對出口商的作用 信用、匯價、利率風險防范;訂單、融資;證券的發(fā)行、上市;(2)對銀行的作用 利息收入,手續(xù)費,資金周(3)對進口商作用 融資、利息較高;貨價較高四、預支信用證指開證行在信用證中加列特別條款,授權(quán)保兌行或其他銀行在交單前預先墊款給受益人的一種信用證。15.使用信用證的風險 1.進口商不依合同開證 其條款應與買賣

9、合同嚴格一致,但實際上由于多種原因,進口商不依照合同開證,從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難,或者使出口商遭受額外的損失。2. 進口商故設障礙 進口商往往利用信用證“嚴格一致”的原則,蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件,或設置一些陷阱。3. 進口商偽造信用證 偽造信用證,或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證,或與已倒閉的或瀕臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等,若未察覺,出口商將導致貨款兩空的損失。4. 進口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證 如某特定人簽字的單據(jù),或注明貨物配船部位或裝在船倉內(nèi)的貨柜提單等對最為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。16.銀行保函的種類一、出口類保函(出口類保

10、函是指銀行應出口方申請,向進口方開出的保函,是為滿足出口貨物和出口勞務需要而開立的保函)(一) 承包保函(第三世界國家進行工程建設,多采用招標、承包方式,供應勞務、物料或設備的投標人和中標后的承包人,須向招標人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函,統(tǒng)稱為承包保函)包括1、投標保函 2、履約保函 3、預付金保函(二) 保留金保函或留置金保函(保留金保函或留置金保函是銀行應出口方申請,向進口商發(fā)出的,保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符,將買方預先支付的保留金退還買方的歸還保證書)(三)質(zhì)量保函(在供貨合同中,尤其在軍工產(chǎn)品、機械設備、船舶飛機等出口合同中,為保證產(chǎn)品質(zhì)量,買方要求賣方提供銀行擔保,保證如貨物質(zhì)量不

11、符合合同規(guī)定,而賣方又不能更換或維修時,擔保行便將保函金額賠付買方,以彌補其所受損失)(四)維修保函(在承包工程合同中,工程完工后業(yè)主扣留一部分款項備作補償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔保,保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符,而承包人又不能維修時,擔保行便按保函金額賠付業(yè)主,以彌補其所受損失,則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函)二、進口類保函(進口類保函是指銀行應進口方申請,向出口方開出的保函,是為滿足進口貨物和進口技術(shù)需要而開立的保函)(一) 付款保函(擔保行針對買方的付款責任而出具的一種保函。) (二) 延期付款保函(如在延期付款的情況下,進口方按照合同規(guī)定預付出口方一定比例的訂金,其余部分由進口方銀行開立保函,保證進口方憑貨運單據(jù)支付一部分,其余部分分為相等份額,每份金額加利息,連續(xù)每半年支付一次。如果買方不能付款,擔保行代為付款)(三) 租賃保函(租賃保函是指當采用租賃方式進口機械、儀器、設備、運輸工具時,銀行向出租人擔保承租人按規(guī)定期間付給租金,否則由擔保行賠償?shù)谋:┤?、對銷貿(mào)易類保函 (把出口與進口連在一起做成交易,就是對銷貿(mào)易,也稱對等貿(mào)易。 )(二) 補償貿(mào)易保函(二)來料加工保函及來件裝配

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