農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法153號 （5月19日）第一章總則第一條為加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作，防范和控制信貸風(fēng)險，促進(jìn)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、中國人民銀行票據(jù)管理實施辦法和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理基本制度等規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息并將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。第三條銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過6個月。第四條銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，采取臨時授信方式，

2、逐筆報批。第五條銀行承兌匯票貼現(xiàn)的會計處理手續(xù)，按照中國人民銀行支付結(jié)算辦法及本行有關(guān)規(guī)定辦理。第六條總行授權(quán)營業(yè)部具體承辦銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，其他營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未取得總行授權(quán)不得辦理。第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)須按要求及時錄入信貸管理系統(tǒng)。第二章 貼現(xiàn)權(quán)限和流程第八條審批權(quán)限?？傂袑︺y行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實行權(quán)限管理，授權(quán)審批。各級有權(quán)審批人按授予的權(quán)限審批。第九條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程。辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)按以下流程操作：（一）營業(yè)部授權(quán)范圍內(nèi)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：客戶申請客戶經(jīng)理受理和審查柜面發(fā)出查詢收回查復(fù)利率審批營業(yè)部負(fù)責(zé)人審批柜面貼現(xiàn)和票據(jù)管理到期收回（二）營業(yè)部授權(quán)范圍外的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：客戶申請營業(yè)部受理

3、和審查柜面發(fā)出查詢收回查復(fù)總行信貸管理部審查利率審批有權(quán)審批人審批營業(yè)部柜面貼現(xiàn)和票據(jù)管理到期收回營業(yè)部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的全程報審工作。第十條貼現(xiàn)利率管理。貼現(xiàn)利率參照同業(yè)拆借市場利率和資金市場的供求狀況以及貼現(xiàn)單位的經(jīng)營狀況由總行確定，適時調(diào)整，網(wǎng)上公布。營業(yè)部按照總行網(wǎng)上公布利率在權(quán)限范圍內(nèi)正常辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；低于網(wǎng)上公布利率辦理貼現(xiàn)的，須報請總行分管行長審批后方可辦理。第十一條單戶用信限額管理。營業(yè)部在受理貼現(xiàn)時，應(yīng)查詢該戶在本行的用信余額。單戶非集團(tuán)客戶貼現(xiàn)與該戶其他用信余額合計不得超過本行資本凈額的10%；單戶集團(tuán)客戶的貼現(xiàn)與該戶其他用信余額合計不得超過本行資本凈額的15%。單戶

4、每次累計金額在500萬元以上（含）的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，營業(yè)部在貼現(xiàn)貸款發(fā)放前應(yīng)向財務(wù)會計部申請頭寸資金計劃，財務(wù)會計部未批準(zhǔn)前，營業(yè)部不得向貼現(xiàn)申請人賬戶撥付資金。第三章貼現(xiàn)條件第十二條貼現(xiàn)申請人必須同時具備以下條件：（一）在本行所轄網(wǎng)點(diǎn)開立基本賬戶或一般賬戶或臨時賬戶，經(jīng)縣（區(qū)）級以上工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶；（二）與出票人（或直接前手）之間具有真實合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系；（三）持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。第十三條客戶申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，需填寫及提交以下資料：（一）銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請、審查（批）表；（二）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事

5、業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡原件；（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票；（四）交易雙方簽訂的真實、合法的商品或勞務(wù)交易合同原件，或其他能夠證實商品或勞務(wù)交易關(guān)系真實性的書面證明；（五）與出票人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件。對屬于中華人民共和國增值稅暫行條例、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定等制度辦法中所列免征增值稅或不得開具增值稅專用發(fā)票的商品交易，因其特殊性無增值稅發(fā)票作附件，申請人可提交其他能夠證實匯票具有真實商品或勞務(wù)交易背景的書面證明；（六）到期不能兌付應(yīng)承擔(dān)還款責(zé)任的承諾書；（七）本行認(rèn)為需提交的其他資料。客戶提供的（三）、（四）、（五）項資料原件，經(jīng)客戶簽字，營業(yè)部審查確定

6、無誤后，對于第（四）、（五）項資料，可留存復(fù)印件，但在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時應(yīng)在原件上注明“已辦理貼現(xiàn)”字樣。第十四條對有以下情形之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：（一）法定要素不全；（二）背書不連續(xù)；（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”（已解押的除外）字樣；（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；（六）處于公示催告期間的匯票；（七）對匯票真實性有疑問的；（八）承兌附有條件的；（九）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情形。第四章貼現(xiàn)審查、審批第十五條貼現(xiàn)審查。（一）各支行受理貼現(xiàn)申請后，負(fù)責(zé)對貼現(xiàn)申請人提交的資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)對以下內(nèi)容進(jìn)行審查：1商品或勞務(wù)交易合同的真實性；2持票人與出票人（

7、或其直接前手）之間的增值稅發(fā)票，或其他能夠證實匯票具有真實商品或勞務(wù)交易背景的書面證明；3申請人是否為銀行承兌匯票所記載的收款人或最后被背書人；4票面要素審核。主要審核匯票的真?zhèn)?，是否到期；匯票要素是否齊全，記載事項是否完整、規(guī)范、合法；貼現(xiàn)申請人的簽章是否真實、有效和規(guī)范；背書是否連續(xù)，手續(xù)是否完備；匯票是否有變造、涂改痕跡等。（二）營業(yè)部票據(jù)審查人員負(fù)責(zé)對該筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否在貼現(xiàn)申請人統(tǒng)一授信額度內(nèi)和各支行提交的貼現(xiàn)材料進(jìn)行復(fù)審，對支行提交的材料不全、內(nèi)容不真實的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，營業(yè)部有權(quán)要求支行補(bǔ)充完整。營業(yè)部柜面人員負(fù)責(zé)票據(jù)查詢。按有關(guān)規(guī)定向承兌行進(jìn)行查詢，核實匯票的真實性，并取得承兌行的書面

8、確認(rèn)。對于新客戶首筆貼現(xiàn)或單筆金額較大的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，營業(yè)部認(rèn)為有必要進(jìn)行實地查詢的，可安排專人到承兌行進(jìn)行實地查詢，其中票面金額500萬元（含）以上的匯票貼現(xiàn)，營業(yè)部必須安排專人。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)。營業(yè)部對所有貼現(xiàn)材料審查無誤后，填制一式兩份銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請、審查（批）表，在表中簽署具體意見后，連同有關(guān)材料移交有權(quán)審批人審批。第十六條貼現(xiàn)審批。營業(yè)部授權(quán)范圍內(nèi)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由營業(yè)部審批貼現(xiàn)。營業(yè)部授權(quán)外的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由營業(yè)部報送資料，信貸管理部審查。信貸管理部審查人員收到營業(yè)部報送的銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查、審（批）表及相關(guān)資料后，對提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查。審查無誤后，在銀

9、行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查、審（報）批表中簽署意見，報有權(quán)審批人審批。第五章貼現(xiàn)及貼現(xiàn)后的管理第十七條貼現(xiàn)。貼現(xiàn)申請經(jīng)有權(quán)審批人審批后，營業(yè)部根據(jù)審批意見及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)定，要求貼現(xiàn)申請人填制貼現(xiàn)憑證。會計部門（柜面）接到匯票及貼現(xiàn)憑證，經(jīng)審核無誤，按規(guī)定要求貼現(xiàn)申請人對擬貼現(xiàn)的銀行承兌匯票作背書轉(zhuǎn)讓；并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額，加蓋轉(zhuǎn)訖章后作收款通知交貼現(xiàn)申請人。第十八條實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及利息計算應(yīng)另加3天的劃款日期（法定節(jié)假日順延）。第十九條建立臺賬，監(jiān)督管理。營業(yè)部要逐戶建立登記臺賬，序時逐筆登記。臺賬內(nèi)容包括但不限于：貼現(xiàn)申請人、出票人、前手名稱、承兌人、匯票號碼、合同編號、稅票編號、出票日期、匯票金額、貼現(xiàn)日期、匯票到期日、利率、利息等。第二十條銀行承兌匯票到期，營業(yè)部會計部門（柜臺）采取委托收款方式向付款人提示付款。付款人在異地的，為減少在途資金占用和利息損失，營業(yè)部應(yīng)在銀行承兌匯票到期前至少7日向承兌銀行辦理委托收款。第二十一條承兌匯票如果遭拒付，營業(yè)部會計部門（柜臺）應(yīng)在收到拒絕付款證明或退票理由書的當(dāng)天按逾期貸款相關(guān)規(guī)定