農(nóng)村信用聯(lián)社度稽核工作計(jì)劃

1、農(nóng)村信用聯(lián)社度稽核工作計(jì)劃明年是我縣農(nóng)村信用社準(zhǔn)備組建統(tǒng)一法人和爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)兌付的關(guān)鍵一年，為此縣聯(lián)社稽核部門(mén)將根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)及縣聯(lián)社的總體工作部署，結(jié)合農(nóng)村信用社有關(guān)稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，緊緊圍繞我縣農(nóng)村信用社規(guī)范發(fā)展的工作目標(biāo)，主要是抓好對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社常規(guī)序時(shí)稽核和有針對(duì)性的開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展，現(xiàn)將我縣農(nóng)村信用社年度稽核工作計(jì)劃如下：一、 明確目標(biāo)，完善稽核責(zé)任制按照省聯(lián)社稽核工作任務(wù)指引，明確工作目標(biāo)，繼續(xù)對(duì)每個(gè)稽核員向監(jiān)事長(zhǎng)簽定年度目標(biāo)責(zé)任書(shū)，并上交保證金，對(duì)稽核大隊(duì)人員實(shí)行劃片包干，并制定稽核員工作目標(biāo)責(zé)任制，完善對(duì)稽核員盡職履職的有

2、效監(jiān)督。二、 常規(guī)序時(shí)稽核項(xiàng)目稽核員每月對(duì)自己劃片包干的網(wǎng)點(diǎn)按省聯(lián)社序時(shí)工作簿的內(nèi)容進(jìn)行常規(guī)序時(shí)稽核，按月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行全面序時(shí)稽核。主要是通過(guò)翻閱會(huì)計(jì)傳票、各類(lèi)總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫(kù)存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等，要求序時(shí)稽核檢查時(shí)間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，規(guī)范信用社的經(jīng)營(yíng)行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。三、 季度工作和專(zhuān)項(xiàng)稽核項(xiàng)目在搞好常規(guī)序時(shí)稽核的同時(shí)，我們將根據(jù)省聯(lián)社稽核工作任務(wù)的總體要求及縣聯(lián)社的年度工作部署，并結(jié)合我縣實(shí)際，重點(diǎn)進(jìn)行貸款管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用、微

3、機(jī)操作、利率執(zhí)行、內(nèi)控制度執(zhí)行等方面的專(zhuān)項(xiàng)稽核。一季度：對(duì)2006年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行稽核，對(duì)2006年四季度稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)稽核，信用社賬務(wù)組織的稽核等。二季度：對(duì)前期稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)稽核，一季度的會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性稽核，基本內(nèi)控制度，大額貸款的合規(guī)性檢查。三季度：對(duì)前期稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)稽核，二季度會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性稽核，存款中的“開(kāi)戶(hù)、使用、計(jì)息、管理、銷(xiāo)戶(hù)”和“大額現(xiàn)金支付備案登記”，抵債資產(chǎn)的稽核等任務(wù)。四季度：對(duì)前期稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)稽核，三季度會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性稽核，年度財(cái)務(wù)費(fèi)用、表內(nèi)外應(yīng)收未收利息，固定資產(chǎn)（含在建工程）的

4、盤(pán)存，表外重要事項(xiàng)，基本內(nèi)控制度，內(nèi)保監(jiān)督，案件專(zhuān)項(xiàng)治理檢查等。四、 加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性稽核注重對(duì)大額抵（質(zhì)）押貸款和信用貸款的檢查，加強(qiáng)對(duì)貸款主體的審查。主要檢查信貸檔案的完備性、合規(guī)性，檢查各信貸檔案管理員是否到位并按規(guī)定時(shí)間完成清理建檔，檔案資料是否收集完整規(guī)范，是否符合質(zhì)量要求等檢查內(nèi)容。信貸管理基本制度執(zhí)行情況稽核，檢查聯(lián)社審貸委員會(huì)、基層社審貸小組及各信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否符合要求，“三查”制度執(zhí)行情況，是否形成貸款風(fēng)險(xiǎn)直至造成貸款損失等。抵債資產(chǎn)稽核，對(duì)抵債資產(chǎn)檢查主要檢查其取得是否符合規(guī)定，是否落實(shí)專(zhuān)人保管，是否造成損失，損失的責(zé)任認(rèn)定等。對(duì)近幾年來(lái)新增貸款是否取

5、得抵債資產(chǎn)進(jìn)行清理，督促落實(shí)變現(xiàn)措施。五、加強(qiáng)后續(xù)稽核、加大對(duì)違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度。稽核人員要對(duì)每項(xiàng)前期稽核檢查出的問(wèn)題進(jìn)行后續(xù)再稽核，以督促其整改，對(duì)重大問(wèn)題和累查累犯的違規(guī)、違紀(jì)人員一定要加大處罰力度。六、完善事后監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)與稽核人員的配合，起到稽核監(jiān)督的前緣窗口作用。加強(qiáng)事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)網(wǎng)點(diǎn)處理完畢的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行全面的錄入、審核，檢驗(yàn)，勾對(duì)，同時(shí)配合稽核人員的憑證檢查，既能快速準(zhǔn)確地查防堵漏，及時(shí)糾正會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，從而達(dá)到規(guī)范前臺(tái)操作人員操作行為，并提高操作人員的帳務(wù)核算質(zhì)量。每月按時(shí)裝訂完上月各網(wǎng)點(diǎn)傳票，經(jīng)稽核人員檢查后及時(shí)歸檔案室保管。七、 稽核人員的培訓(xùn)。針對(duì)我縣農(nóng)村信用社電腦網(wǎng)絡(luò)的全面開(kāi)通，為更好揭露和打擊計(jì)算機(jī)犯罪，作為專(zhuān)業(yè)稽核人員更應(yīng)了解熟悉計(jì)算機(jī)方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，為此，稽核部門(mén)將同有關(guān)部門(mén)銜接，爭(zhēng)取利用雙休日或其他時(shí)間進(jìn)行計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。八、 規(guī)范稽核操作程序。按照省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程的要求，為提高稽核的權(quán)威性，稽核人員將持有省聯(lián)社統(tǒng)一配發(fā)的稽核員證，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，否則，各被查單位有權(quán)拒絕。九、 搞好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表（1104工程）及各類(lèi)稽核報(bào)表的統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作，每月按時(shí)完成對(duì)我縣農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，并對(duì)銀監(jiān)分局預(yù)警通知作出回復(fù)。十、 其它工作按時(shí)完成銀監(jiān)部門(mén)、省聯(lián)社*辦事處及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工