用友財務(wù)業(yè)務(wù)一體化學(xué)習(xí)資料

1、信息化項目規(guī)劃 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程作手冊 一、 整體構(gòu)架圖用友模塊流程圖 銷售發(fā)票銷售合同采購計劃審 核采購系統(tǒng)入庫存貨系統(tǒng)銷售、生產(chǎn)領(lǐng)用出庫單審核發(fā)貨單審核銷售訂單查詢完成情況采購管理 庫存管理 銷售管理總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖： 流程說明：采購管理系統(tǒng)：根據(jù)采購計劃單上報采購申請，審批后進行比價比質(zhì)采購并跟蹤供應(yīng)商供貨、到貨、入庫和使用情況，對供應(yīng)商進行管理。庫存管理系統(tǒng)：處理日常出入庫的業(yè)務(wù)，對采購的原輔料、備品備件和產(chǎn)成品分庫位進行管理， 并進行庫存預(yù)警、貨齡、批次跟蹤管理，以實現(xiàn)庫存動態(tài)管理。銷售業(yè)務(wù)管理：以銷售業(yè)務(wù)為中心，兼顧輔助業(yè)務(wù)管理，對銷售訂單執(zhí)行情況全程跟蹤與控制，提供價格體系管

2、理；可對銷售進行綜合分析，以便掌握市場、產(chǎn)品、客戶、銷售人員對企業(yè)的貢獻率。 存貨核算管理：主要針對企業(yè)存貨的收發(fā)存，使企業(yè)很好的把握充足的物料供應(yīng)能力和最低的庫存成本之間的平衡；提供各種出入庫成本核算方式。財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)分析應(yīng)收管理銷售管理系統(tǒng)ufo報表總 帳工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)付管理采購管理系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)流程在這個應(yīng)用框架中，財務(wù)會計與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)動態(tài)結(jié)合，在實現(xiàn)核算的同時，加強管理職能。除了有固定資產(chǎn)及總賬財務(wù)核算功能外，還有針對性的對部門費用、借款、應(yīng)收、應(yīng)付，存貨成本及采購成本進行管理與控制，使這些功能之間信息高度集成和共享。財務(wù)的職能不在拘泥于提供基本核算信息，更強調(diào)根據(jù)管理需求對基本核算信

3、息進行提煉，從而為企業(yè)經(jīng)營決策提供輔助。各個模塊之間的連接，業(yè)務(wù)信息自動轉(zhuǎn)換為財務(wù)信息，真正體現(xiàn)了財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理的優(yōu)越性?？傎~系統(tǒng)：是整個系統(tǒng)的核算產(chǎn)品，是所有財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的歸結(jié)點，總賬系統(tǒng)主要提供憑證處理、賬簿查詢打印、期末結(jié)賬等基本核算功能，并提供個人、部門、客戶、供應(yīng)商、項目、產(chǎn)品等專項核算和考核，幫助決策者在業(yè)務(wù)處理的過程中，可隨時查詢包含未記賬憑證的所有賬表，充分滿足管理者對信息及時性的要求。報表管理：是一個靈活的報表生成工具，用戶可以自由定義各種財務(wù)報表、資產(chǎn)負債表、利潤彪、現(xiàn)金流量表、管理匯總表、成本報表。此模塊與總賬等各系統(tǒng)之間有完善的接口，具有強大的二次開發(fā)功能，可實現(xiàn)

4、企業(yè)成本核算，可提供數(shù)據(jù)分析功能。應(yīng)收賬款 應(yīng)收款是企業(yè)運營資金流入的一個主要來源，因此應(yīng)收款的有效管理是保證企業(yè)資金健康運作的一個主要手段。應(yīng)收管理系統(tǒng)主要提供客戶信用的控制、客戶收款的預(yù)警及處理、單據(jù)核銷的處理、壞賬的處理、客戶利息的處理等業(yè)務(wù)處理功能，并提供應(yīng)收賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計分析，提供資金流入預(yù)測。 二、總帳部分總帳操作流程圖一、登錄企業(yè)門戶1、 建賬完成以后，可在企業(yè)門戶里對各模塊啟用，在沒有錄入有關(guān)內(nèi)容之前，可以更改“編碼級次”及“數(shù)據(jù)精度”，在“基礎(chǔ)信息”“基本信息”中進行改正。2、 礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限、單據(jù)設(shè)置可以在此進行設(shè)置。（一）設(shè)置1、 設(shè)置會計科目。（1

5、） 增加會計科目：在建賬過程中，將會計科目一旦預(yù)置，這里只需要錄入二級及以上科目即可?？颇烤幋a設(shè)置要求唯一性，符合編碼原則。（2） 指定科目。指定科目的意義：與手工工作結(jié)合介紹，在手工核算中，日記賬已經(jīng)體現(xiàn)了現(xiàn)金和銀行存款的特殊性，所以通過指定科目來體現(xiàn)現(xiàn)金科目和銀行存款科目的專人專管的特性。如果不指定科目將不能進行的操作：執(zhí)行出納簽字時將造成“沒有符合條件的記錄”的結(jié)果；在出納管理中無法查詢“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的日記賬（3） 會計科目的修改與刪除。本級會計科目已經(jīng)使用，則不能增加下一級科目，也不能修改科目編碼，不能刪除此科目。刪除科目是由最低級逐級向上進行刪除。（4） 輔助核算的處理。

6、如果有會計科目需要輔助某種核算，則在相關(guān)輔助項提示處打勾，可用放大鏡參照填入輔助項的有關(guān)檔案內(nèi)容?；蛘咴诨A(chǔ)信息下的相關(guān)菜單欄中直接填寫。輔助核算必須標識在末級科目上，盡量在使用科目前設(shè)置輔助核算，否則將造成科目與輔助賬對賬不平。掌握部門核算科目的設(shè)置。舉例介紹設(shè)置部門核算的作用。掌握個人往來核算科目的設(shè)置。了解設(shè)置個人往來核算的作用。掌握客戶往來核算科目的設(shè)置。了解介紹設(shè)置客戶往來核算的作用。 掌握供應(yīng)商往來核算科目的設(shè)置。供應(yīng)商往來核算典型科目。了解設(shè)置輔助核算的重要性及注意點：輔助核算一經(jīng)確定，年中不得修改，應(yīng)對末級科目設(shè)置輔助核算，只對非末級科目設(shè)置輔助核算沒有任何作用。末級科目設(shè)置輔

7、助核算的同時對非末級科目設(shè)置輔助核算起到統(tǒng)計作用。2、其他基礎(chǔ)信息的設(shè)置。設(shè)置部門檔案的作用。設(shè)置部門級別應(yīng)考慮的因素(費用的歸屬)。建立職員檔案，設(shè)置職員檔案的作用，職員與操作員的區(qū)別，設(shè)置職員檔案時的依據(jù)。增設(shè)結(jié)算方式，設(shè)置結(jié)算方式的作用。設(shè)置憑證類別，設(shè)置憑證類別的作用，設(shè)置原則與建議：借方必有等限制條件的含義，只有一種憑證類別時不需設(shè)置限制條件建立往來單位資料。定義客戶分類、供應(yīng)商分類。定義客戶檔案、供應(yīng)商檔案。建立項目目錄檔案。按照產(chǎn)品名稱設(shè)置項目檔案。3、錄入期初余額期初余額界面各數(shù)據(jù)欄對應(yīng)的手工賬簿的數(shù)據(jù)。介紹調(diào)整余額方向，解釋調(diào)整余額方向的依據(jù)是該科目的科目性質(zhì)決定的，不能根據(jù)

8、當前余額的方向進行調(diào)整。掌握錄入末級科目、非末級科目、輔助核算科目余額的方法。年初啟用和年中啟用，期初余額錄入的區(qū)別，年初余額與累計發(fā)生額、期初余額的關(guān)系，累計發(fā)生額錄入是否正確，可以通過年初余額的核對。試算平衡是對期初余額進行借貸平衡試算，所以年初余額的正確性需要人工檢查。余額錄入完畢，必須保證余額試算平衡，否則無法進行日常憑證記賬。（二）憑證1、憑證 憑證錄入流程：如圖1-1-1（1） 填制憑證注冊時，注意操作員應(yīng)選擇填制操作員不能為了方便選擇賬套主管、登錄日期要注意應(yīng)等于或大于當前憑證的最大日期?？梢詥螕粼黾影粹o或通過鍵盤中的f5鍵。憑證類別的選擇與憑證號的自動生成。確定制單日期。附單據(jù)

9、數(shù)的含義介紹。常用摘要的含義及應(yīng)用。保存憑證的方式（增加下一張會自動保存本張憑證）。要用末級科目制單。銀行存款科目涉及結(jié)算信息，在憑證左下顯示。按空格可改變分錄金額的方向。輔助核算科目的錄入方法。憑證分錄中只顯示科目，對應(yīng)的輔助項明細在憑證備注欄中顯示第二行會自動帶入第一行的部門，第二行如何改成另一個部門。講第二行為何會自動帶入第一行的部門（“工具”-“選項”中的選擇）。錄完第5行，注意看憑證號的變化（會自動分頁）。用最新余額查詢功能可看現(xiàn)在現(xiàn)金是否足夠支付。最后一行分錄用“=”號鍵可得出借貸方差額。如果沖銷，紅字金額用“-”號錄入。回車到了第二條分錄時想改第一條分錄的內(nèi)容，應(yīng)先錄完第二行的內(nèi)

10、容。金額如果有小數(shù)位部分，應(yīng)注意中文錄入法的標點錄入方式（2）改憑證 修改的完整操作流程：如圖1-1-2通過“上張”、“下張”查找憑證。金額修改（注意整數(shù)部分和小數(shù)部分的不同）。輔助項明細的修改。插入分錄的處理。（3）作廢憑證：作廢憑證可根據(jù)需要選擇是否徹底刪除，如果要刪除，則需要先作廢，再刪除。作廢后的憑證仍可恢復(fù)正常狀態(tài)。在憑證列表界面中需要先選中作廢憑證，才可刪除，刪除憑證后可選擇是否進行整理斷號的操作（此處選“否”，查看憑證的斷號），在手工編號方式下可查看斷號，在系統(tǒng)自動編號方式下則需選擇是否“自動填補憑證斷號”（可進入“選項”選擇和查看）。了解整理斷號的影響及作用。2、出納簽字在實際

11、的應(yīng)用過程中，部分單位為了加強管理，會提出如下要求：出納簽字的幾種方式：單張簽字、成批簽字、錄入結(jié)算信息同時簽字。出納簽字只針對涉及在指定科目時指定的現(xiàn)金、銀行存款科目的憑證。只要擁有出納簽字權(quán)限的操作員即可執(zhí)行，不存在與制單人沖突的情況。點擊出納簽字菜單后，系統(tǒng)會彈出一個條件篩選框，我們錄入的內(nèi)容將作為過濾憑證的條件，只有符合所有條件的憑證才會被列示出來。出納簽字無法執(zhí)行的原因可能有：1）沒有指定科目；2）條件篩選輸入錯誤。如果選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，則需要執(zhí)行出納簽字的憑證未執(zhí)行出納簽字，不能執(zhí)行記賬。3、主管簽字主管簽字人與制單人不能為同一個操作員。憑證的出納簽字、主管簽字、

12、審核這三個操作均無先后順序的要求。單擊主管簽字菜單后，系統(tǒng)會彈出一個條件篩選框，我們錄入的內(nèi)容將作為過濾憑證的條件，只有符合所有條件的憑證才會被列示出來。所以在正常使用情況下，對話框里只需確認月份即可，其他條件只有在需要篩選憑證時才進行選擇或錄入。如果選擇了“憑證必須經(jīng)由主管會計簽字”未進行主管簽字的憑證不能執(zhí)行記賬。4、審核憑證點擊審核菜單后，系統(tǒng)會彈出一個條件篩選框，我們錄入的內(nèi)容將作為過濾憑證的條件，只有符合所有條件的憑證才會被列示出來。所以在對話框里如果選擇了審核人為張三，則表示將張三審核過的所有憑證都篩選出來供查看，而不表示由張三來審核這些憑證。所以在正常使用情況下，對話框里只需確認

13、月份即可，其他條件只有在需要篩選憑證時才進行選擇或錄入。憑證發(fā)現(xiàn)錯誤時不能在審核界面直接修改，必須由相應(yīng)操作員在填制界面進行修改。審核時發(fā)現(xiàn)憑證有誤，一般利用“標錯”功能進行標識。審核人與制單人不能是同一人。5、記賬 “科目匯總”的應(yīng)用憑證記賬：不錄入記賬范圍直接點擊“下一步”，則默認的記賬范圍為所有可記賬的憑證。執(zhí)行一次記賬，則系統(tǒng)自動將所選憑證登記到涉及的所有賬簿中去。一個月內(nèi)可執(zhí)行多次記賬工作（如果憑證量很大，對當月所有憑證進行一次性地記賬將會耗費大量時間，甚至?xí)斐蓹C器死機，所以這種情況下最好分多次進行記賬）。憑證不能記賬的原因可能有：1）憑證未審核，不能執(zhí)行記賬。2）上月未結(jié)賬。3）

14、如果是第一次執(zhí)行記賬時出現(xiàn)無法記賬的狀況，可能是由于期初余額不平造成的。6、憑證的修改（1）判斷憑證的狀態(tài)a憑證的狀態(tài)：1） 是否已記賬2） 是否已審核3） 主管是否已簽字4） 出納是否已簽字5） 待處理狀態(tài)（未簽字未審核） b判斷的方法：查詢憑證 （2）憑證修改的方法：1） 如果發(fā)現(xiàn)了憑證錄入有錯，可在原憑證上修改，步驟見下表：處理步驟憑證狀態(tài)取消記賬取消審核取消主管簽字取消出納簽字修改憑證審核出納/主管簽字記賬已記賬已審核簽字已審核未記賬已出納簽字未審核已主管簽字未審核未簽字或未審核 取消記賬 a.激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能菜單在“對賬”界面按ctrl+hb.執(zhí)行“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”激活功能

15、菜單不等于已經(jīng)取消了記賬?；謴?fù)記賬前狀態(tài)時有兩種選擇：最近一次或月初。2）對于已記賬憑證，如果發(fā)現(xiàn)錯誤，一般可先通過紅字沖銷方式對原憑證進行沖抵，再錄入正確的憑證。7、憑證查詢注意在“填制憑證”界面只能查看到未記賬憑證，在“查詢憑證”界面可選擇是查看已記賬憑證或未記賬憑證。查詢技巧：當憑證量較大時，為了快速查詢到需要的憑證，可在查詢憑證的篩選條件界面單擊“輔助條件”按鈕，來進行多種查詢條件組合的過濾。（三）查詢各種賬表1、查詢總賬和明細賬先查總賬、再聯(lián)查到明細賬、最后聯(lián)查到憑證。也可以從憑證聯(lián)查到明細賬，再聯(lián)查到總賬。但指定科目時指定的現(xiàn)金和銀行存款科目不能進行聯(lián)查。（包含未記賬憑證）2、查詢

16、現(xiàn)金日記賬直接查詢?nèi)沼泿r，系統(tǒng)按憑證中“現(xiàn)金”和“銀行存款”科目的記錄數(shù)顯示賬簿記錄，但按照財務(wù)制度要求，應(yīng)按對方科目逐筆顯示，所以查看時需要選擇“是否按對方科目展開”功能。3、查詢發(fā)生額及余額表在檢查期間費用轉(zhuǎn)賬憑證時，可利用發(fā)生額余額表進行核對。發(fā)生額余額表還可以用于生成報表時的核對。4、查詢多欄賬以應(yīng)交增值稅或費用科目為例。金額分析：只顯示與該科目默認余額方向一致的發(fā)生額的情況。余額分析：借、貸方發(fā)生額均顯示，一般建議采用此種方式。5、查詢部門賬6、查詢往來賬7、查詢業(yè)務(wù)明細賬8、查詢科目明細賬說明：上述賬表的查詢，用戶可以根據(jù)需要選擇運用。（四）、自動轉(zhuǎn)賬憑證的應(yīng)用1、生成自動轉(zhuǎn)賬憑

17、證期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證的注意事項：（1）為了保證轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)正確，在執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬憑證生成前，必須保證所有相關(guān)的日常憑證均已記賬。（2）注意業(yè)務(wù)日期。（3）憑證生成后，仍需執(zhí)行審核和記賬工作。（五）、月末結(jié)賬1、結(jié)賬本月不能結(jié)賬的可能原因有：1）本月有未審核憑證不能結(jié)賬；2）本月有未記賬憑證不能結(jié)賬；（作廢憑證未記賬也不能結(jié)賬）3）上月未結(jié)賬本月不能結(jié)賬；2、取消結(jié)賬按ctrl+shift+f6取消結(jié)賬后，應(yīng)單擊“取消”退出結(jié)賬界面。三、采購部分（一）采購計劃業(yè)務(wù)編號pu-001業(yè)務(wù)名稱采購計劃編制業(yè)務(wù)流程簡述物控部根據(jù)審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運算因素，進行規(guī)劃生產(chǎn)

18、計劃，采購計劃，進行下達生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購計劃、生產(chǎn)訂單編制相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間設(shè)計員需求錄入物控部規(guī)劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計員銷售部門物控部庫房記賬具體工作流程采購計劃生產(chǎn)訂單用料預(yù)測車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單mrp運算庫存現(xiàn)存量安全庫存量重要提示：根據(jù)實際生產(chǎn)需要定制采購計劃：存貨采購量生產(chǎn)需用量庫存現(xiàn)存量最低庫存量（二）普通采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)編號pu-002業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購內(nèi)勤

19、采購訂單、采購到貨錄入物控部訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進行付款往來付款相關(guān)部門或崗位 采購員總 調(diào)檢驗庫房財務(wù)具體工作流程采購發(fā)票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務(wù)進行質(zhì)檢入庫單暫估處理入庫成本結(jié)算付款處理業(yè)務(wù)描述：1、 物控部調(diào)度人員對規(guī)劃的采購計劃進行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認審核后將采購計劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；2、 采購部門根據(jù)物控部調(diào)度人員下發(fā)的采購計劃，進行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃錄入采購訂單；采購訂單經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購合同管理規(guī)定）完畢后，由物控部調(diào)度人員在【采購

20、管理】模塊內(nèi)對采購訂單進行審核。3、 庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購訂單生成采購入庫單打?。ㄒ皇?聯(lián)，財務(wù)、庫房、物控部、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對采購入庫單進行審核，財務(wù)材料成本會計核算采購成本。5、采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運費發(fā)票等）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務(wù)往來會計在【采購管理】模塊進行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：1、對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有

21、采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進行補入庫手續(xù)的處理。2、對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務(wù)部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務(wù)材料成本會計才能做采購結(jié)算處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 采購入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購入庫單未做結(jié)算 存貨核算模塊進行記賬 貸：應(yīng)付暫估款 采購入庫 在庫存管理模塊錄

22、入 借：原材料 采購入庫單結(jié)算后 存貨核算模塊進行記賬 貸：物資采購 采購結(jié)算 采購發(fā)票在采購管理模塊錄入 借：物資采購 采購發(fā)票 存貨核算模塊進行記賬 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項 貸：應(yīng)付賬款 （三）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)編號pu-003業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購物資進行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進行付款往來付款采購部 檢驗部門 庫 房 財 務(wù)具體工作流程 紅字采購發(fā)票采購?fù)素?質(zhì)檢單紅字采購入庫單結(jié)算，

23、沖成本沖銷應(yīng)付采購?fù)素浄譃槿霂烨皺z驗不合格退貨和入庫后進行退貨兩種情況。1、 入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由庫房人員通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、 （1）入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：庫房管理人員將不合格品進行挑選，通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危▓笪锟夭俊⒇攧?wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊杉t字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務(wù)、采購、物控部；財務(wù)材料成本會計在進行

24、采購結(jié)算時紅藍入庫單一起進行結(jié)算處理。（2）入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：庫房管理人員將不合格品進行挑選，通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危▓笪锟夭俊⒇攧?wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊杉t字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務(wù)、采購、物控部；采購部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進行相關(guān)的賬務(wù)處理；財務(wù)材料成本會計在進行采購結(jié)算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進行結(jié)算處理；財務(wù)往來會計依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進行沖減應(yīng)付款處理。3、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)補

25、充說明業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浽诋斣聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當期銷售項稅額。處理方法1、 未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可

26、刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。2、 已錄入“采購發(fā)票”但未進行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，（1） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3） 不進行調(diào)貨處理，按照退貨對

27、待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（4） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。（5） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相

28、應(yīng)賬務(wù)處理。因為調(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6） 不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、 當月已執(zhí)行了采購結(jié)算。（1） 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進行處理。（2） 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。（3） 已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，取消結(jié)算，再照3-1的方法進行處理。業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨

29、物已入庫，且在u8系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方

30、收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、 上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購 。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目 貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購。待發(fā)票到后

31、，再進行結(jié)算。2、 上月已進行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責任發(fā)現(xiàn)當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，a) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負責人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。b) 若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進行處理。c) 不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當月是否取得稅務(wù)機關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦?，以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證 借：原材料 貸：材料采購 待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)

32、算，生成紅字憑證 借：材料采購 進項稅 貸：應(yīng)付賬款 待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。3、 如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（可視為全部退貨處理）4、 對退貨發(fā)票進行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證 借：現(xiàn)金類科目 貸：應(yīng)付賬款a) 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進行處理。b) 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。c) 已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方

33、法進行處理。（四）采購結(jié)算流程業(yè)務(wù)編號pu-004業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來會計進行付款往來付款采購部 庫房 材料成本會計 往來會計具體工作流程 采購入庫采購發(fā)票 采購入庫暫估處理采購結(jié)算暫估入庫付款核銷應(yīng)付賬款采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、 采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)實際驗收數(shù)量進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單，庫房管理人

34、員簽字后留存，其他分別傳至財務(wù)部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、物控部部。2、 采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運輸費用發(fā)票、港雜費用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財務(wù)部進行報銷。3、 財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進行核對，確認無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模

35、塊進行審核掛帳，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。4、 如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進行采購結(jié)算的采購入庫單進行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進行報帳，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結(jié)算，財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進行應(yīng)付賬款掛帳制單處理。四、銷售部分(一)、普通銷售流程：u 普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類

36、型為普通銷售業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)編號sa-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核物控部調(diào)度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫房記賬人員庫存管理模塊中銷售出庫審核確認審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位 客戶銷售助理物控部調(diào)度人員庫房記賬員材料成本會計/往來會計具體工作流程收貨合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。復(fù)核 現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票

37、通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫銷售出庫單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本業(yè)務(wù)描述：1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、 產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，物控部調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單；3、 銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單進行復(fù)核處理；4、 財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票或打印銷售普通發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知

38、單進行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；5、【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點：材料、商品銷售發(fā)貨：1、 物控部調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印一式五聯(lián)，財務(wù)部、物控部、銷售部、客戶、庫房保管，由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；物控部通知庫房保管人員發(fā)貨

39、出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。物控部調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；重點提示： 銷售部不進行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進行結(jié)算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù)

40、銷售發(fā)貨 銷售發(fā)貨通知單進行審核 借：產(chǎn)品銷售成本-二級科目 發(fā)貨通知單 商品銷售成本-二級科目貸：庫存商品 銷售開票 銷售開票通知進行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項 (二)、分期收款銷售業(yè)務(wù)：u 分期收款業(yè)務(wù)：當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。業(yè)務(wù)編號sa-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對于當月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后

41、，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審核確認審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務(wù)往來計收入賬，進行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤物控部庫房財務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬操作要點：1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審

42、核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、 財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理。3、 客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進行復(fù)核處理，通知財務(wù)部門進行開票。4、 財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、 財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開

43、具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。重點提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫存商品 銷售開票 銷售開票通知進行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-xx

44、客戶 分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本-二級科目款開票通知單進行記賬 商品銷售成本-二級科目 貸：發(fā)出商品 (三)、直運銷售業(yè)務(wù)u 直運銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：直運銷售。具體操作見直運銷售業(yè)務(wù)處理流程。業(yè)務(wù)編號sa-004業(yè)務(wù)名稱直運銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述直運銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗

45、位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財務(wù)往來記收入賬，進行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤物控部采購部財務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購發(fā)票參照銷售訂單生成采購訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購成本應(yīng)付賬款a) 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。b) 財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理。c)

46、 客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進行復(fù)核處理，通知財務(wù)部門進行開票。d) 財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票或打印銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。e) 財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。重點提示：直運銷售業(yè)務(wù)無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運銷售”。直運業(yè)務(wù)可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為“直運采購”直運銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售完成 直運銷售發(fā)票進行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項 結(jié)轉(zhuǎn)直運 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù) 借：庫存商品 采購發(fā)票采購成本 采購發(fā)票記賬 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進項 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對直運 借： 商品銷售成本成本 銷售發(fā)票進行記賬 貸：庫存商品