財務報銷制度及報銷流程

1、螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂

2、薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆

3、裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁

4、蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅

5、薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿

6、螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆

7、薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀

8、袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅

9、蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿

10、蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃

11、螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇

12、薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄

13、袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿

14、蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃

15、葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆

16、螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁

17、薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆

18、螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃

19、蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇

20、蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁

21、螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆

22、薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀

23、螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄

24、蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋

25、袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅

26、蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞蒆裊羃肅艿螁羂膇蒅蚇羈芀芇薃肀罿蒃葿聿肂芆螈肈膄蒁螄肇莆莄蝕肇肆薀

27、薆肆膈莂襖肅芁薈螀肄莃莁蚆膃肅薆薂螀膅荿蒈蝿莇薄袇螈肇蕆螃螇腿蚃蠆螆芁蒆薅螅莄羋袃螄肅蒄蝿襖膆芇蚅袃羋蒂薁袂羈芅薇袁膀薀袆袀節(jié)莃螂衿蒞蕿蚈衿肄莁薄袈膇薇蒀羇艿莀螈羆罿薅蚄羅肁莈蝕羄芃蚄薆羃蒞 財務管理制度第一章 總則為規(guī)范公司財務管理，充分發(fā)揮財務管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行，根據(jù)公司實際，特制定本制度。建立公司制度管理體系，規(guī)范、效率。防止公司內(nèi)部以情做事、定事、工作的局面出現(xiàn)。公司的財務活動在公司總經(jīng)理的領導下由財務部門統(tǒng)一管理。公司財務管理工作的基本任務是：狀況清晰、增加收入、節(jié)約支出、方向明確；逐步建立健全財務管理機制，管好、用活資金，加強風險防范，防止漏

28、洞和資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進行嚴格的財務控制和監(jiān)督。公司內(nèi)部要認真做好財務管理的基礎工作，會計記錄應當準確完整。公司財務管理工作的主要方面是：（1） 計劃管理（2） 收入管理（3） 支出管理（4） 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理（5） 資金管理第一章 計劃管理第六條 財務計劃是對本年度經(jīng)營活動的，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務編制。第八條 資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。第十條 公司財務部門應經(jīng)常檢查、分析財務計劃執(zhí)行情況，提出改進意見，以保證年度財務計劃的完成。主要指貨源管理，采購流程 ： 產(chǎn)品責任人（申請）-財務審核（資金和明細）-總經(jīng)理（確認）第二章 收入管理第十一條 公司收入來源有：（1

29、） 貨款收入：批發(fā)余零售（2） 利息收入：指公司基本賬戶和其他存款賬戶利息的收入 （3） 營業(yè)外收入：指非業(yè)務性收入。外部資源如工廠對公司的費用補助獎勵；其他零星雜項收入。第十二條 各項財務收入應認真核算、正確反映、防止漏收、錯收。不得私設小金庫，不得在外私設賬戶，以保證損益的真實性和完整性。不得以任何形式截留或轉(zhuǎn)移收入。第三章 支出管理第十三條 支出是指公司為開展主營業(yè)務及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。主要包括：（1） 業(yè)務支出：（2） 營業(yè)費用：包括工資、提成、郵電費、旅費、修理費、水電費、房租費、招待費、其他費用。（3） 營業(yè)稅金及附加：包括營業(yè)稅、城建稅、教育附加費、地方教育附加費、水

30、利基金等。（5） 其他業(yè)務支出：公司在業(yè)務經(jīng)營中發(fā)生的其他與業(yè)務有關的支出。（6） 營業(yè)外支出：指固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)清理凈損失、罰金、其他等。（7） 所得稅：根據(jù)國家所得稅有關規(guī)定計算應繳的所得稅。第四章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第十八條 凡是單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，如房屋、建筑物、電子設備、機械設備等。公司因業(yè)務需要而購建的大、中型計算網(wǎng)絡（包括硬件購置費及軟件開發(fā)費），應作為固定資產(chǎn)進行處理。第十九條 固定資產(chǎn)由財務部門負責固定資產(chǎn)的購置、調(diào)用、維修和管理，每季度核對，年終全面盤點，發(fā)現(xiàn)賬務不符，

31、要及時處理。固定資產(chǎn)折舊如下：1、運輸工具 4年2、家具、電子設備 3年第二十條 低值易耗品應比照固定資產(chǎn)的管理方法，建立登記保管制度。每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實行一次攤銷法。第五章 資金管理第二十二條 公司的庫存現(xiàn)金要嚴格在保證正常業(yè)務開展的限額內(nèi)留用，對超庫存限額的現(xiàn)金應及時繳存銀行。對庫存現(xiàn)金定期檢查核對，保證賬款相符。銀行存款要按月與銀行對賬，對未達賬做未達賬項調(diào)節(jié)表。第二十三條 建立錢、物、賬 分管（1） 出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。（2） 庫存管理人員負責庫存的收發(fā)并保證其安全完整。（3） 會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進行反映和

32、控制，并通過資產(chǎn)清查達到賬實一致的目的。第二十四條 建立資金審批制度，凡是涉及財務經(jīng)濟活動都必須經(jīng)總經(jīng)理審批。第二十五條 建立資金集中管理，公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務辦理。通過財務核算，監(jiān)督控制各業(yè)務環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。第二十六條 公司的應收賬款要及時進行跟蹤、清理。第二十七條 公司的暫收、暫付款項為臨時性的資金來源和運用，必須經(jīng)領導審批后辦理，并經(jīng)常進行檢查，督促有關部門進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導反映，采取措施，認真處理。第三十一條 公司必須接受審計、財政和稅務機關依照國家法律和有關規(guī)定，對各項收支內(nèi)容的檢查和監(jiān)督，并如實提

33、供會計資料和有關情況。第三十二條 本制度如與國家現(xiàn)行法律法規(guī)有抵觸的，按國家現(xiàn)行法規(guī)執(zhí)行。第三十三條 本制度自2011年2月1日起試行。解釋權(quán)屬本公司。公司財務制度第一章 總則 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能是： （一） 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 （二） 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理， 反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 （三） 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司經(jīng)濟效益。 （四） 厲行節(jié)約，合理使用資金。 （五） 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅

34、收及管理費用。 （六） 對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 （七） 完成公司交給的其它工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 第四條 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作： （一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。 （二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

35、（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析： （四）承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是： （一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 （三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是： （一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不

36、坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 （五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 （六）配合會計做好各種帳務處理。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是： （一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 （二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活及其經(jīng)濟效益。 （三）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 （四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累

37、證據(jù)。 （五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 （六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第三章 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務工作人員應據(jù)

38、帳簿記錄編制會計報表報總經(jīng)理，并送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。 第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)

39、審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票

40、領用單”及登記簿上注銷。 第二十一條 財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過一萬元或現(xiàn)金收入超過五千元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 第二十三條 凡一千元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 第二十四條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出

41、應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎金； （二）個人勞務報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費； （四）結(jié)算起點以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準的其他開支。 前款結(jié)算起點定為一百元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限

42、額為兩千元。超額部分應存入銀行。 第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用途和金額，由總理批準后提取。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)

43、理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十四條 工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。 第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，

44、每日結(jié)算，帳款相符。 第六章 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 第七章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪l3倍： （一）

45、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。 （一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、

46、會計帳簿的； （四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 第八章 附則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則 第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相

47、關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人

48、員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第一條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第三條

49、 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理審批到出納處報銷。 第五條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準: 職 務 交通工具 住宿

50、標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天 部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天 總經(jīng)理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷 （二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干

51、制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政

52、部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。 4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第六條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期

53、間打私人電話。 (二)報銷流程 1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。 2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。 3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。 5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下

54、經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。 2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2報

55、銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在

56、保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險

57、及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專