風險管理總體規(guī)劃項目對公信貸診斷分析報告

1、目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 1 of 64 頁 日期: 10/1/2021上海浦東發(fā)展銀行上海浦東發(fā)展銀行風險管理總體規(guī)劃項目風險管理總體規(guī)劃項目對公信貸診斷分析報告對公信貸診斷分析報告20212021 年年 1010 月月 1 1 日日目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 2 of 64 頁 日期: 10/1/2021文檔信息文檔信息標題浦發(fā)銀行風險管理總體規(guī)劃項目對公信貸業(yè)務(wù)診斷分析報告創(chuàng)建日期created on 2004 年 5 月 11 日打印日期last printed 200

2、4/5/24 15:22:00文件名存放目錄所有者作者對公信貸組修訂記錄修訂記錄日期日期 描述描述作者作者文檔審核文檔審核/ /審批審批此文檔需如下審核。 簽署過的審批表將作為附件歸入質(zhì)量控制章節(jié)。姓名職務(wù)/職稱文檔分發(fā)文檔分發(fā)此文檔將分發(fā)至如下各人姓名職務(wù)/職稱目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 3 of 64 頁 日期: 10/1/2021目錄目錄1概要 .51.1工作目標 .51.2業(yè)務(wù)概述 .51.3主要發(fā)現(xiàn) .61.3.1信貸政策.71.3.2對公信貸流程.72信貸政策 .112.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀 .112.2國際領(lǐng)先實踐 .132.3

3、現(xiàn)狀分析 .153對公信貸流程 .173.1授信調(diào)查與分析 .173.1.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀.173.1.2國際領(lǐng)先實踐.213.1.3現(xiàn)狀分析.313.2授信審批 .353.2.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀.353.2.2國際領(lǐng)先實踐.383.2.3現(xiàn)狀分析.393.3授信放款 .423.3.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀.423.3.2國際領(lǐng)先實踐.453.3.3現(xiàn)狀分析.463.4貸后管理 .473.4.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀.473.4.2國際領(lǐng)先實踐.49目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 4 of 64 頁 日期: 10/1/20213.4.3現(xiàn)狀分析.523.5信貸檢查

4、.553.5.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀.553.5.2國際領(lǐng)先實踐.563.5.3現(xiàn)狀分析.583.6信貸稽核 .593.6.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀.593.6.2國際領(lǐng)先實踐.613.6.3現(xiàn)狀分析.63目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 5 of 64 頁 日期: 10/1/20211 1概要概要1.11.1工作目標工作目標上海浦東發(fā)展銀行（以下簡稱“浦發(fā)銀行”）風險管理總體規(guī)劃項目零階段對公信貸流程診斷部分的工作目標是，描述浦發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀，參考國外最佳實踐經(jīng)驗，從信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營效率及加強風險控制兩個角度，評估現(xiàn)行信貸業(yè)務(wù)操作流程，明確浦發(fā)銀行在信貸

5、業(yè)務(wù)流程方面的可優(yōu)化方向。通過與國際最佳實踐進行比較，提出其對于浦發(fā)銀行的可借鑒之處，結(jié)合浦發(fā)銀行的實際情況找出現(xiàn)行信貸流程的差距，為下一步的流程規(guī)劃和實施計劃的制定奠定基礎(chǔ)。1.21.2業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述截止 2003 年 12 月 31 日，浦發(fā)銀行的本外幣貸款年末余額 2551.11 億元，比 2002年底增長了 46.30。浦發(fā)銀行在加強風險管理機制建設(shè)方面，通過提前預(yù)警、加強監(jiān)控、調(diào)整存量資產(chǎn)措施，使不良貸款比例（五級分類）有了明顯下降，由年初底 4.43%降至期末底 2.53%；通過“授權(quán)授信管理”、“風險預(yù)警”、“專業(yè)審貸”、“貸后檢查”等機制的建設(shè)與推行，初步實現(xiàn)了對全行風險的全

6、過程控制和管理；通過加大對不良資產(chǎn)的化解、清收、核銷工作，公司在年內(nèi)共回收不良資產(chǎn)現(xiàn)金 13.01 億元，有效重組 1050 萬元。近期由于出現(xiàn)了人行提高存款準備金率等貨幣政策引起的利率震蕩、債券價格的縮水，以及金融業(yè)進一步對外開放引起的同業(yè)競爭日趨激烈、社會資金普遍趨緊等經(jīng)營困難。針對上述困難，浦發(fā)重點加強了以下工作：目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 6 of 64 頁 日期: 10/1/2021推進營銷方式創(chuàng)新，拓展多元化的盈利空間。對業(yè)務(wù)流程和服務(wù)項目進行整合，進一步深化 vip 客戶管理，積極推進百強優(yōu)質(zhì)大客戶聯(lián)動營銷工程。探索運行機

7、制改革，提升全過程的管理效率。通過加強信貸風險的全過程防范，進一步規(guī)范授權(quán)授信制度，先后制訂和出臺了綜合業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法、信貸授權(quán)管理實施細則、中長期項目授信管理制度，通過建立完善的內(nèi)控制度，進一步明確崗位職責，整合優(yōu)化前中后臺業(yè)務(wù)操作流程，努力提高內(nèi)部管理水平。加強技術(shù)手段支撐，構(gòu)筑統(tǒng)一化的信息平臺。構(gòu)建全行帳戶集中處理、本外幣一體化、對公對私一體化的大集中業(yè)務(wù)處理架構(gòu)，為浦發(fā)加快創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開發(fā)奠定了堅實的技術(shù)基礎(chǔ)，加快產(chǎn)品的創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，增強市場拓展能力。1.31.3主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)在零階段診斷中，我們對目前浦發(fā)銀行對公信貸業(yè)務(wù)流程的了解主要是基于對浦發(fā)銀行總行風險管理部門、公司金融部、

8、信貸稽核部、金融機構(gòu)部等部門和對典型分行、支行的訪談，并輔以浦發(fā)銀行提供的相關(guān)制度文件。所有對于目前對公信貸流程的了解都將有助于明確銀行現(xiàn)行流程在風險控制、時間、成本和效率方面存在的問題和信貸風險管理流程的改進方向。以下是我們診斷之后發(fā)現(xiàn)的對公信貸業(yè)務(wù)流程存在的主要問題：目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 7 of 64 頁 日期: 10/1/20211.3.11.3.1 信貸政策信貸政策信貸政策是對信貸環(huán)境的被動戰(zhàn)術(shù)反映，信貸政策不是來源于清楚的信貸戰(zhàn)略。政策是基于主觀的/經(jīng)驗性的認識，缺乏數(shù)據(jù)和方法支持政策的制定。政策以文件的形式出現(xiàn)，有關(guān)

9、主題散見在不同的文件中，信貸政策沒有匯編成一個完整的手冊，對基層的通知也不夠及時。這種政策的編輯方式和發(fā)放方式無法確保所有相關(guān)人員知道政策已更新或得到更新的版本。1.3.21.3.2 對公信貸流程對公信貸流程授信調(diào)查與分析授信調(diào)查與分析授信調(diào)查報告缺乏完善、統(tǒng)一和具體的格式及內(nèi)容要求。對客戶的盡職調(diào)查存在未按信貸調(diào)查規(guī)定程序進行深入、認真調(diào)查的情況?？蛻艚?jīng)理貸前調(diào)查、分析和風險識別能力有待提高。在分析評估中，目前沒有全行統(tǒng)一使用的財務(wù)分析工具，幫助客戶經(jīng)理進行財務(wù)分析和趨勢分析，也沒有提供行業(yè)數(shù)據(jù)庫，對借款人在行業(yè)中的財務(wù)指標進行橫向比較。由于缺乏電子化手段對集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶進行統(tǒng)一管理，浦

10、發(fā)銀行對集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶的監(jiān)控比較薄弱，特別是對中型的集團客戶，缺乏集中管理。存在“多頭授信”、“超限授信”以及關(guān)聯(lián)客戶互相擔保等問題。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 8 of 64 頁 日期: 10/1/2021短期流動資金的貸款方案一般不是按借款人的資金需要、業(yè)務(wù)的特定融資結(jié)構(gòu)或特定的還款來源及周期設(shè)計合適的期限結(jié)構(gòu)、還款結(jié)構(gòu)。在流動資金貸款合同中，很少針對客戶存在的潛在風險點，約定包括財務(wù)和非財務(wù)因素的限制性條款。浦發(fā)銀行對于公估機構(gòu)出具的抵、質(zhì)押品評估報告，大多數(shù)情況下只是簡單地對評估物的價值進行核定，過多地依賴公估機構(gòu)的評估結(jié)果

11、。授信審批授信審批目前審批架構(gòu)正在探討向垂直化方向進行改革的可能性，分行和支行的信貸審批人員仍向本級行的行長負責，而不是向總行的信貸審批部負責，審批人員在當?shù)胤中幸资艿礁蓴_，往往受到營銷條線人員的影響被迫通過貸款審批，因此影響其審批決策的公正性，降低審批的質(zhì)量。在貸審會組成方面，總行已考慮到對審批人專業(yè)化的要求，但并非全部分行的貸審會成員都滿足專業(yè)化審批的要求。而且浦發(fā)銀行對一些特殊的行業(yè)尚未建立相關(guān)專家介入審批的制度。實行逐級審批制，審批過程冗長，一筆貸款申請資料要經(jīng)過支行市場部經(jīng)理、支行風險管理部審查員（或貸審小組）、支行風險管理部經(jīng)理、支行行長審核，到分行風險管理部審查科審查員、貸審科經(jīng)

12、理審查，才會遞交給有權(quán)限的審批人。審批的中間環(huán)節(jié)多，影響審批的效率，也不利于責任的認定。授信放款授信放款目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 9 of 64 頁 日期: 10/1/2021貸款發(fā)放過程中對操作風險的控制非常薄弱。目前仍沒有獨立的放款崗位，放款職能定位不清晰，且缺乏充分的獨立性。信貸政策里缺乏統(tǒng)一規(guī)范的放款流程，各個分支行都有自己的放款操作程序。由于放款審核職能不獨立，放款流程不規(guī)范，放款審核及放款過程可能出現(xiàn)因授信條件不落實、手續(xù)不完備、法律手續(xù)不合法、不合規(guī)卻發(fā)放貸款、給銀行造成風險隱患。總行缺乏對信貸檔案統(tǒng)一的管理辦法，各家分

13、行做法不一。貸后管理貸后管理由于在貸前就貸后管理的工作內(nèi)容和標準描述得過于寬泛，缺乏針對性，客戶經(jīng)理在貸后管理的實際操作中靈活性較大，可以自己控制檢查的深度和廣度。貸后檢查流于形式，不能及時、準確地發(fā)現(xiàn)新的潛在風險。對貸后檢查報告的撰寫也不夠全面、深入，缺乏風險點的分析，甚至報告內(nèi)容雷同，使檢查工作不能真正達到風險分析和預(yù)警的效果，弱化了整個貸后跟蹤和檢查工作的效用。客戶經(jīng)理在貸后對客戶的管理沒有重點分類，造成了部分客戶經(jīng)理將一些高風險的客戶和風險相對低的客戶同等對待，沒有針對風險較高的客戶增加貸后管理的力度和頻率，因而無法通過有效的貸后管理防范風險；同時，對風險相對較低的客戶分配過多的時間和

14、精力也降低了工作效率和效果。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 10 of 64 頁 日期: 10/1/2021 目前浦發(fā)銀行尚未建立一套完整的預(yù)警機制，造成銀行無法及早揭示風險，盡早加以防范。五級分類沒有與貸前的債項評級形成有效的映射關(guān)系，對正常類貸款沒有對應(yīng)到債項的各個細化級別，針對各個級別的風險程度進行貸后監(jiān)控和管理。信貸檢查信貸檢查目前浦發(fā)銀行沒有一個專業(yè)信貸檢查隊伍，不利于保持信貸檢查隊伍的連續(xù)性和人員保障。浦發(fā)銀行目前在沒有系統(tǒng)的現(xiàn)狀下，非現(xiàn)場檢查通過手工統(tǒng)計上報報表的方式，是非常不利總行風險管理部的人員及時發(fā)現(xiàn)信貸風險管理過程中可

15、能存在的風險隱患的。信貸稽核信貸稽核信貸稽核與信貸檢查工作有眾多重復(fù)的地方，造成浦發(fā)銀行專業(yè)人員的浪費的同時，也不必要地加大了分行人員的工作量。目前浦發(fā)銀行對稽核的業(yè)務(wù)的覆蓋面沒有達到銀監(jiān)會的要求。浦發(fā)銀行目前在沒有系統(tǒng)的現(xiàn)狀下，分行手工上報非現(xiàn)場稽核所需數(shù)據(jù)。這種方式非常不利總行稽核人員及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中可能存在的風險隱患。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 11 of 64 頁 日期: 10/1/20212 2信貸政策信貸政策2.12.1浦發(fā)銀行現(xiàn)狀浦發(fā)銀行現(xiàn)狀浦發(fā)銀行以制度匯編的形式下發(fā)政策，所有政策都要求以電子文檔保存。在銀行內(nèi)部網(wǎng)上每

16、個部門都建立了匯總本部門發(fā)文的網(wǎng)頁。政策制定的一般過程為：由各職能部門起草，起草部門將草案提交有關(guān)部門會簽（有關(guān)部門由起草部門確定，尚無明確規(guī)定），報主管行長審批后簽發(fā)，如果主管行長認為需要專門委員會討論，則在報主管行長審批前還需經(jīng)有關(guān)專門委員會討論。制度修改流程和制定流程基本相同。以風險管理部牽頭起草的政策制定流程為例，首先由風險管理部根據(jù)風險管理的需要（如：監(jiān)管當局的要求），撰寫政策草稿，經(jīng)部門內(nèi)部討論，部門領(lǐng)導(dǎo)確認后形成政策的初稿；然后由風險管理部以會簽的形式提交有關(guān)部門會簽，如有關(guān)部門對初稿有意見，會和風險管理部進行討論；各部門會簽完畢后，報風險管理委員會和分管行長最終審批，最后由行長

17、辦公室以行發(fā)文的形式下發(fā)執(zhí)行。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 12 of 64 頁 日期: 10/1/2021根據(jù)國家當時的產(chǎn)業(yè)政策制定信貸投向，目標市場的確定是由風險管理部發(fā)起。信貸投向會參考外部行業(yè)分析報告、風險管理部的調(diào)研結(jié)果和每季度的全行資產(chǎn)質(zhì)量分析報告。信貸政策不是每年更新，最新的正式的全行信貸投向指引是 2001 年年初制定的。浦發(fā)銀行總行目前對公信貸業(yè)務(wù)的政策散落在各個下發(fā)文件中，主要有統(tǒng)一授信管理辦法、相關(guān)授信業(yè)務(wù)品種的管理規(guī)章制度、授信調(diào)查、審查、審批管理辦法、授權(quán)管理辦法、信貸檢查管理辦法等，此外，公司金融部根據(jù)政策編制

18、了客戶經(jīng)理手冊，供客戶經(jīng)理在操作具體信貸業(yè)務(wù)時參考。集團客戶管理辦法尚在起草中。信貸政策缺乏很好的分類，主要按照下發(fā)的時間順序進行歸類，不便于業(yè)務(wù)人員對政策的學習和查詢。一般通過電子郵件將政策發(fā)送到其它部門的總經(jīng)理室或分行的機構(gòu)信箱，如果部門或分行沒有進一步轉(zhuǎn)發(fā)，基層的業(yè)務(wù)人員就不能及時看到。分行對總行下發(fā)的文件還須進行修訂后轉(zhuǎn)發(fā)，轉(zhuǎn)發(fā)過程的冗長造成總行的文件不能及時到達基層，并且可能造成和總行政策的沖突。對風險管理政策更新往往采取新發(fā)文件的形式，對舊文件沒有做及時的清理，造成歷史文件的堆積。缺乏對政策執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，造成有些文件形同虛設(shè)，總行的權(quán)威性受到影響。目錄目錄索引號索引號 zd

19、fx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 13 of 64 頁 日期: 10/1/20212.22.2國際領(lǐng)先實踐國際領(lǐng)先實踐信貸政策是董事會和管理層指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)的首要文件。信貸政策提供了一個框架，以保證資產(chǎn)質(zhì)量、設(shè)定風險承受水平，并指導(dǎo)銀行的授信業(yè)務(wù)，使其與銀行的信貸戰(zhàn)略一致。銀行應(yīng)有一套政策修正的程序，以持續(xù)評估信貸風險管理方法，并將其充分反映在修正后的政策中：在更大的風險環(huán)境中持續(xù)跟蹤全行的信貸風險管理表現(xiàn)。持續(xù)地對目前信貸政策方法的有效性進行再評估。有效地將改進的風險管理方法編入相應(yīng)的政策和程序中。銀行有明確的書面政策和程序來識別、監(jiān)控全行所有能夠預(yù)測的信貸風險。這些

20、政策應(yīng)是全行一致的，足夠清楚以指導(dǎo)決策者，并易于得到。全行的信貸政策既包括適用于所有信貸管理職能的政策，也包括適用于特定業(yè)務(wù)單元的特定政策。特定業(yè)務(wù)單元的政策是為了應(yīng)對這些業(yè)務(wù)單元的特定業(yè)務(wù)需求和特定的產(chǎn)品。所有信貸人員都必須遵守信貸政策。為應(yīng)對一些不可預(yù)知的或特殊的情況，信貸政策制定了一些用于例外情況的特殊決策程序。該程序要求有充分的理由證明其特殊性，并且需有詳盡的文檔記錄。此類特殊情況應(yīng)被記錄和跟蹤，特殊決策的執(zhí)行情況應(yīng)予以監(jiān)控，而且信貸檢查及信貸稽核部門應(yīng)定期審查特殊情況審批和其文檔記錄。全行范圍的政策一般包括對以下方面的指引：目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號

21、 2004-05-24第 14 of 64 頁 日期: 10/1/2021專業(yè)化的授信調(diào)查和風險評估產(chǎn)品定義審查審批管理授權(quán)管理授信放款管理額度管理抵、質(zhì)押品定價貸后管理信貸檢查銀行應(yīng)有集中化的資源負責政策維護與合規(guī)程序，確保全行對相關(guān)政策的取得和理解。管理全行的相關(guān)政策發(fā)放，確保所有信貸人員能獲得相關(guān)政策管理政策文檔的維護與更新，確保所有文檔都是最新的為信貸人員提供相關(guān)政策培訓(xùn)，以確保銀行職員對規(guī)定政策內(nèi)容的掌握。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 15 of 64 頁 日期: 10/1/20212.32.3現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析信貸政策是對信貸環(huán)

22、境的被動戰(zhàn)術(shù)反映，信貸政策不是來源于清楚的信貸戰(zhàn)略。政策是基于主觀的/經(jīng)驗性的認識，缺乏數(shù)據(jù)和方法支持以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的政策制定。多數(shù)政策是指導(dǎo)性的，無法保證政策在全行執(zhí)行的一致性。各家分行自行制定實施細則，以至政策的內(nèi)容與實施在全行不一致。銀行需要對政策的多種變化及其相關(guān)表現(xiàn)進行分析，但是政策不一致阻礙了對政策有效性的持續(xù)分析。信貸政策缺乏一些關(guān)鍵的制度辦法：集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的定義和管理辦法組合管理的辦法放款管理辦法信貸檔案管理辦法中介機構(gòu)（律師、評估師等）聘用辦法等政策的起草由多個部門發(fā)起，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)和整體性。政策的最終制定尚未形成征求分行反饋意見的制度，部分文件缺乏可操作性。目錄目錄

23、索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 16 of 64 頁 日期: 10/1/2021政策以文件的形式出現(xiàn)，有關(guān)主題散見在不同的文件中，信貸政策沒有按照分類匯編成一個完整的手冊，并且政策通過發(fā)通知甚至以會議紀要形式來更新，分行對支行的通知也不夠及時。這種政策的編輯方式和發(fā)放方式無法確保所有相關(guān)人員知道政策已更新或得到更新的版本。沒有統(tǒng)一的部門負責安排信貸政策的日常培訓(xùn)，對新發(fā)的政策缺乏有計劃的培訓(xùn)。 目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 17 of 64 頁 日期: 10/1/20213 3對公信貸流程對公

24、信貸流程3.13.1授信調(diào)查與分析授信調(diào)查與分析3.1.13.1.1 浦發(fā)銀行現(xiàn)狀浦發(fā)銀行現(xiàn)狀授信調(diào)查授信調(diào)查授信調(diào)查報告授信調(diào)查報告授信調(diào)查報告總行沒有統(tǒng)一的格式，每家分行設(shè)計自己的格式。管理好的分行，在授信調(diào)查報告的格式上有統(tǒng)一規(guī)定。大部分分行授信調(diào)查報告分為普通的短期流動資金貸款、中長期房地產(chǎn)貸款和項目融資。 受客戶經(jīng)理自身的素質(zhì)參差不齊及總行對授信調(diào)查報告沒有統(tǒng)一要求的制約，授信調(diào)查報告撰寫的質(zhì)量存在很大的不同。信息收集信息收集信息收集方面，浦發(fā)銀行要求客戶提供經(jīng)審計的 3 年的財務(wù)報表。但是，實際操作過程中，存在接受客戶未經(jīng)審計的財務(wù)報表的情況。而且，即使提交審計報告的，有時沒有提供

25、會計報表附注。另外，也存在客戶經(jīng)理沒有對主要科目的情況作進一步調(diào)查的情況。對于銀行等金融機構(gòu)的同業(yè)授信，由于城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、證券公司、信托投資公司等信息披露不足，信息收集不完整。有些甚至不提供確實可信的報表。但在市場壓力驅(qū)動下分行仍然在這種情況下敘做授信業(yè)務(wù)?？傂袥]有對擔保人篩選標準的書面規(guī)定。實際操作中，對擔保人同對借款人目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 18 of 64 頁 日期: 10/1/2021的授信調(diào)查方法基本相同。風險評估風險評估授信調(diào)查過程中實行雙人經(jīng)辦制，協(xié)辦員只是簽字，很少去現(xiàn)場實際調(diào)查。財務(wù)分析未能體現(xiàn)行業(yè)的特

26、點，缺乏橫向比較，主要依賴于客戶經(jīng)理和審查人員自己的專業(yè)知識。在進行財務(wù)分析過程中，缺乏輔助工具，財務(wù)分析的方法非標準化。短期流動資金貸款很少做現(xiàn)金流預(yù)測分析，只在中長期貸款中要求做。財務(wù)分析靠手工完成，客戶經(jīng)理將財務(wù)報表關(guān)鍵數(shù)據(jù)輸入 excel 表，然后做趨勢分析。定性分析內(nèi)容主要包括：股東背景，關(guān)聯(lián)企業(yè)，集團性企業(yè)；管理層經(jīng)歷，主要管理人員以前任職經(jīng)歷；產(chǎn)品競爭能力；企業(yè)組織架構(gòu)；信用記錄；還款意愿。總行定期從外部購買行業(yè)分析報告（證券公司的行業(yè)報告），但不是所有行業(yè)都有，而且所涉及的企業(yè)主要是一些大型的、知名企業(yè)。針對特定借款申請人的行業(yè)，基本上依靠客戶經(jīng)理自己的研究。中長期項目評估（主

27、要包括技改貸款和基本建設(shè)貸款）。從貸款金額、風險、評估難度等方面對評估權(quán)限進行分類（a、b、c），風險大的由總行公司金融部直接進行評估，或者和分行一起做，或者由分行自己評估。但是一定先要報告總行進行評估立項，總行按照行業(yè)、金額、期限和分行評估的力量等確定評估分類。a 類由總行公司金融部指定主評人并組織項目評估，b 類由分行獨立評估，總行公司金融部指派獨立評估顧問，c 類由分行獨立評估，總行根據(jù)分行需要提供指導(dǎo)和咨詢按照類別的不同，由不同的行級對貸款進行評估，撰寫評估報告。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 19 of 64 頁 日期: 10/1

28、/2021中長期項目評估報告的內(nèi)容包括項目的合法性、合規(guī)性，借款人的評價，項目的建設(shè)施工和項目的技術(shù)方面（包括環(huán)保等各個方面），項目建設(shè)過程中的資產(chǎn)安排是否合理，項目建成后市場風險的評價，項目經(jīng)濟效益的評價，對項目整個風險的措施進行評價（如擔保措施）。分行對同業(yè)的授信調(diào)查工作中，主要負責收集相關(guān)資料，之后報送到總行?？傂薪鹑跈C構(gòu)部指導(dǎo)分行，并協(xié)助其做同業(yè)的風險評估工作?？蛻粜庞迷u級客戶信用評級信用評級體系開發(fā)的時間較早，期間對評級的結(jié)果也沒有嚴格的測試和定期審驗程序。有信貸分析人員和客戶經(jīng)理反應(yīng)評級模型對于風險判斷作用不大。對客戶信用等級進行評定過程中，對非財務(wù)因素，客戶經(jīng)理主觀調(diào)整的幅度比較

29、大。目前金融機構(gòu)部不對所涉及的銀行與非銀行金融機構(gòu)進行信用等級的評估。對于大銀行，目前的做法是參照國際評級。對于其他城市商業(yè)銀行，僅根據(jù)其基本情況、業(yè)務(wù)需求、披露的財務(wù)信息進行分析。授信額度授信額度授信額度分為公開授信額度和內(nèi)部授信額度，現(xiàn)在大多是內(nèi)部授信，公開授信都要報總行審批。浦發(fā)銀行為授信限額設(shè)計了計算公式。但是，實際核定授信額度時，主要根據(jù)歷史業(yè)務(wù)情況和業(yè)務(wù)需求進行核定，理論限額對于實際授信額度的指導(dǎo)意目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 20 of 64 頁 日期: 10/1/2021義不大。目前，沒有一個部門對同業(yè)的授信額度進行統(tǒng)一管

30、理。資金拆借的額度由資財部負責；同業(yè)放款的額度由金融機構(gòu)部負責；外資信用證擔保等業(yè)務(wù)由風險管理部來控制額度管理。對同業(yè)授信的額度計算主要根據(jù)定量評分標準，根據(jù)其得分，參照浦發(fā)銀行的股東權(quán)益乘以一定系數(shù)得出額度上限。銀行的授信額度計算公式是參照國際經(jīng)驗制定的，相對成熟。由于浦發(fā)的股東權(quán)益擴張迅速，目前沒有超上限的情況發(fā)生。集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶目前，浦發(fā)銀行沒有支持集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶管理的全行統(tǒng)一的信息系統(tǒng)。浦發(fā)銀行對集團客戶的認定標準是按照銀監(jiān)會關(guān)于集團客戶的管理辦法來進行認定的。目前，浦發(fā)銀行正在制定行內(nèi)集團客戶的認定標準，之前對分行層面沒有要求執(zhí)行?？傂泄窘鹑诓勘容^側(cè)重對大

31、型集團客戶的管理，對中型的，由各個分行自己控制。2003 年，全行 12 家集團客戶由總行牽頭進行集團整體授信。對于中型集團客戶，分散授信，總行不了解中型集團客戶總的授信風險敞口。對于由總行集中管理的集團客戶，由總行公司金融部的客戶經(jīng)理收集集團客戶的信息。集團母公司的經(jīng)辦行每個季度要出報告，由總行進行匯總。如有新的業(yè)務(wù)需要，總行公司金融部的客戶經(jīng)理會和經(jīng)辦行客戶經(jīng)理一起設(shè)計產(chǎn)品和業(yè)務(wù)方案；如涉及到其他分行，與分行一起研究方案。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 21 of 64 頁 日期: 10/1/2021授信方案授信方案目前浦發(fā)銀行對于短期

32、貸款方案的制定較為隨意，市場化傾向較為嚴重。中長期貸款的授信方案會根據(jù)具體情況設(shè)計。實際操作中，沒有按照資金需要和特定的還款來源和周期來設(shè)計還款的期限和方式。對于貸款定價，總行有貸款定價的指導(dǎo)文件，主要考慮了信用等級、擔保方式、以及模擬客戶貢獻度等因素。 但是實際操作中，貸款定價沒有和風險度建立直接的關(guān)系，只有主觀的認識，風險度高，價格會高一些，但高到什么程度沒有明確的標準，主要是跟當?shù)氐氖袌龈偁幁h(huán)境有關(guān)。風險緩解風險緩解浦發(fā)銀行對抵質(zhì)押品管理沒有明確的規(guī)章制度?？傂袥]有為抵質(zhì)押品評估機構(gòu)設(shè)定明確的篩選標準。對外部評估機構(gòu)的評估方法也沒有明確規(guī)定。各分行規(guī)定各自的評估標準、評估機構(gòu)和評估方法。

33、在收到公估機構(gòu)的評估報告后，在實際操作中，銀行內(nèi)部對估價結(jié)果進行的內(nèi)部確認過于簡單。存在集團下屬子公司互相擔保的情況。3.1.23.1.2 國際領(lǐng)先實踐國際領(lǐng)先實踐授信調(diào)查授信調(diào)查目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 22 of 64 頁 日期: 10/1/2021完整的授信調(diào)查工作應(yīng)包括統(tǒng)一的授信調(diào)查流程和完備的信貸申請文件。完備的信貸申請文件應(yīng)包括建議、記錄和控制授信決策的各種文件。信貸調(diào)查分析報告是支持授信的基本文件，審批部門簽署它就意味著他們同意報告中所列內(nèi)容。因此，授信調(diào)查分析報告必須包括所有信貸決策所需信息，以便審批人員進行科學的判斷

34、：該筆貸款有足夠的償還來源，貸款對象有足夠的利潤滿足商業(yè)目標，達到資產(chǎn)回報率（roa）和風險調(diào)整的資本回報率（raroc）的最低要求。貸款方案符合信貸戰(zhàn)略中所確定的信貸風險參數(shù)，這些風險參數(shù)一般包括但不限于：o 借款人風險評級的最低標準o 貸款期限的最大限度o 設(shè)定的最低貸款定價建議的授信方案能夠滿足銀行的利潤目標并足以保護銀行規(guī)避已發(fā)現(xiàn)的風險。信貸調(diào)查與分析應(yīng)包括對各項授信政策的合規(guī)性進行控制點的檢查：法律文件列表。證實客戶/擔保人信息的可靠性、準確性和獨立性，并評價銀行檢驗這些數(shù)據(jù)的能力。包括證實財務(wù)報表已經(jīng)認可的會計師事務(wù)所審計。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本

35、號 2004-05-24第 23 of 64 頁 日期: 10/1/2021證實沒有明顯的異常風險，包括客戶是否有未判決的法律糾紛。解釋所有風險評級（客戶、擔保人、交易、行業(yè)等等），包括對任何評級變化的說明，抵、質(zhì)押品數(shù)據(jù)檢查，包括收集、評估、審查抵、質(zhì)押品的程序；收集、儲存、管理抵、質(zhì)押品數(shù)據(jù)。抵、質(zhì)押品數(shù)據(jù)充足性包括抵、質(zhì)押品的歷史價值，市場價值評估（包括如果違約的預(yù)期變化），近中期的市場價格變化趨勢分析，變現(xiàn)能力分析等等。產(chǎn)品政策合規(guī)審查。限額合規(guī)審查， 包括授信限額和其他組合限額， 如行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)，并審查是否符合當?shù)乇O(jiān)管局規(guī)定的限額要求等。定價審查：保證貸款定價合理，滿足定價政策。

36、風險評估風險評估信貸評估一般有一系列確定的步驟，每個步驟有其清楚定義的流程，包括：收集確認支持數(shù)據(jù)。評估違約概率（客戶履約能力與意愿分析）。評估違約既定損失（一般為抵押擔保質(zhì)量分析）。識別客戶的貸款需要和滿足其需要的最佳方法。識別所有與貸款質(zhì)量的相關(guān)的風險。盡可能的量化已辨識到的風險。在風險量化的基礎(chǔ)上， 擬定授信方案以最好的緩解已識別風險，既目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 24 of 64 頁 日期: 10/1/2021滿足客戶需要，又能夠優(yōu)化銀行的盈利性。撰寫歸檔信貸文件。所有支持信貸評估的信息都必須盡可能真實。重要定量數(shù)據(jù)如不能獨立審

37、核則需隨機抽查。關(guān)鍵定性信息要向第二資源核實。為支持商業(yè)信貸擴展，客戶是信息的首要來源（財務(wù)報表、現(xiàn)場訪問、訪談等等），都應(yīng)有相應(yīng)的驗證標準。成功的信貸評估經(jīng)常利用其他信息來源以檢查和補充客戶提供的資料。可能包括銀行和其他金融機構(gòu)、競爭者、銷售對象、供應(yīng)商、政府機構(gòu)、商業(yè)組織、大學、股票交易所、律師行等等。評估的廣度、深度和復(fù)雜性應(yīng)與貸款的規(guī)模和風險相匹配。成功的信貸評估保證了通過有效識別、量化和降低所有相關(guān)風險，制定出優(yōu)化風險控制的授信方案，以滿足既定業(yè)務(wù)目標。風險評級風險評級風險評級反映了分析人員對客戶和債項的整體違約概率和違約損失的最終數(shù)量指標，評級過程是整體分析評估的邏輯結(jié)果，因此，必

38、須真正、深入的理解客戶和債項的內(nèi)在特質(zhì)。成功管理信貸風險的銀行大多采用一個科學的、經(jīng)過實證檢驗的風險評級系統(tǒng)。它具有優(yōu)化的預(yù)測能力和足夠的樣本量以發(fā)現(xiàn)重要風險趨勢。該系統(tǒng)是銀行管理信貸風險的基礎(chǔ)，幾乎所有成功的銀行都通過量化違約概率進行客戶評級。此外，大多數(shù)銀行還定量分析客戶交易以反映每筆交易的違約既定損失。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 25 of 64 頁 日期: 10/1/2021有穩(wěn)健信貸風險管理的銀行一般對評級進行細化，通常有至少十級的違約風險。這樣的細化分級能夠產(chǎn)生更多可測試的統(tǒng)計結(jié)果并提高相應(yīng)的信貸決策能力，如定價、撥備等。在

39、可能情況下，這些評級應(yīng)當與國際債券評級相對應(yīng)。信用風險的評級結(jié)果被廣泛應(yīng)用于對客戶的分類管理、信貸政策調(diào)整。信用風險評級人員的自身素質(zhì)嚴重影響風險分類的準確性，因此，國外銀行十分重視對風險評級人員專業(yè)技能的培養(yǎng)。運用信息系統(tǒng)進行風險評級和固化相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，不僅大大提高工作效率，而且能夠有效減少人為因素的影響，提高風險分類的客觀性。集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶國外領(lǐng)先銀行的先進實踐中， 針對集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶，要有明確的全行統(tǒng)一的定義標準， 將其與其他類別的客戶劃分開來， 并制定專門的管理辦法和流程。在集團客戶主辦行的設(shè)置上，針對某集團客戶，一般有總行（或上一級機構(gòu)）主辦行、母公司主辦

40、行、業(yè)務(wù)量最高主辦行、最先建立客戶關(guān)系主辦行等設(shè)立方法；其中最普遍的設(shè)立方式為母公司主辦行。主辦行確立后，主辦行客戶經(jīng)理就成為此客戶的環(huán)球客戶經(jīng)理或稱為全國客戶經(jīng)理，負責對此客戶進行集中管理。為集團客戶設(shè)置了總體負責的客戶經(jīng)理和主辦行后， 就可以將集團和關(guān)聯(lián)客戶作為單一客戶進行統(tǒng)一風險評級與授信管理，即給予一個統(tǒng)一的授信額目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 26 of 64 頁 日期: 10/1/2021度，在確定該額度同時應(yīng)根據(jù)不同的風險程度確定相應(yīng)的擔保要求，以此控制對一個集團客戶及其所屬機構(gòu)的授信總額。集團和關(guān)聯(lián)客戶的分、支機構(gòu)由其所在地

41、相對應(yīng)的銀行分行負責管理，其它分行在發(fā)放貸款時，需要向主辦行查詢信貸額度使用情況，通過信貸管理信息系統(tǒng)，使得在主辦行和分、支機構(gòu)能夠?qū)蛻?，尤其是集團客戶在全行和各分行的授信、額度情況和進行實時查詢。授信方案授信方案貸款結(jié)構(gòu)貸款結(jié)構(gòu)銀行的客戶經(jīng)理應(yīng)尋求通過制定最佳的授信方案來平衡客戶需求與銀行的風險/回報目標：通過制定授信方案在滿足借款人融資需要與銀行信貸風險指引間取得一致。最優(yōu)地緩解所有可控的信貸風險并識別那些不可控的風險。根據(jù)授信方案來估計預(yù)期損失概率并據(jù)此設(shè)定價格。設(shè)定貸后管理計劃，在貸款期間有效跟蹤所有識別的風險。信貸評估揭示借款人的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與風險。主辦人員與客戶一起制定授信方案以最好

42、滿足客戶需要，同時優(yōu)化銀行信貸風險管理：定制的授信方案(期限、貸款類型等)，能夠反映借款人的業(yè)務(wù)需要及其銀行可以接受的，合理的，及時的還款方式。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 27 of 64 頁 日期: 10/1/2021風險緩解(限制性條款、抵、質(zhì)押品、法律控制)，確保識別的風險得到監(jiān)控與管理。定價(利率、費用等等)，基于建議的授信方案，產(chǎn)生滿足業(yè)務(wù)目標的回報(風險調(diào)整的資本回報)。定價定價貸款定價應(yīng)根據(jù)資金成本、盈利目標及業(yè)務(wù)的風險評級來確定。為信貸產(chǎn)品設(shè)定價格時，主辦人員必須確保費用計算包含彌補信貸風險的成本。為保證一貫的反映銀行實

43、際信貸風險經(jīng)驗的以風險為基礎(chǔ)的定價，信貸控制部門應(yīng)制定以模型支持的指引，建立確定風險和風險緩解成本的基本標準（如，按照不同的借款人風險評級水平、抵、質(zhì)押品情況或交易風險評級水平，不同的風險緩解技術(shù)，等等）。這種標準對照實際經(jīng)驗不斷復(fù)核和校準，以反映過去的經(jīng)驗。銀行的客戶經(jīng)理應(yīng)通過進行以上操作，尋求通過制定最佳的授信方案來達到合理地平衡客戶需求與銀行風險/回報的目標。根據(jù)貸款方案來估計預(yù)期損失概率并據(jù)此設(shè)定價格，最優(yōu)地緩解所有可控的信貸風險并識別那些不可控的。限制性條款限制性條款國際先進銀行按照借款人的風險特征，在制訂授信方案時會設(shè)定一系列的限制性條款，規(guī)定借款人須達到相關(guān)的要求，并不得進行有損

44、企業(yè)價值或銀行利益的活動，來保障銀行的利益。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 28 of 64 頁 日期: 10/1/2021限制性條款包括財務(wù)和非財務(wù)相關(guān)內(nèi)容。財務(wù)指標中包括資本支出（包括房地產(chǎn)的租賃）在任何財政年度不得超過某一金額，對股東和管理人員的貸款和投資，每年允許的最高額，分紅限制每年最高額、最高的總負債/有形凈資產(chǎn)的比率等，并寫明如果借款人沒有達到合同中所規(guī)定指標要求，銀行應(yīng)采取哪些風險預(yù)防或救治措施等；非財務(wù)指標中包括類似還款前不允許兼并重組等限制條件以及相應(yīng)的貸后管理計劃。風險緩解風險緩解對信貸風險緩解的所有評估都必須考慮兩種

45、明顯的風險(各自又有多種子風險)：銀行用來實現(xiàn)信貸緩解價值的法律控制的程度(如，查封資產(chǎn)或追索擔保人)。如果信貸緩解法律上是可實現(xiàn)的，得到的現(xiàn)金占違約時債務(wù)余額的比例：一般是抵、質(zhì)押品和擔保人現(xiàn)金流的真實價值(凈現(xiàn)值)。這兩項獨立風險需要評估并按信貸緩解類別用歷史數(shù)據(jù)進行測試，以增強其補償率的可預(yù)測性(及其對應(yīng)的違約既定損失)。抵、質(zhì)押品抵、質(zhì)押品作為貸款償還的第二層保障，對抵、質(zhì)押品的評估是個嚴格的過程，如果可能的話，應(yīng)評估和預(yù)測在各種違約情況下，支持該筆信貸的抵、質(zhì)押品清算可能實現(xiàn)的凈值。和所有支持性的信貸增強一樣，對法律控制抵、質(zhì)押品內(nèi)在的風險和影響抵、質(zhì)押品清算凈值的因素均需考慮。因此

46、，分析員在評估目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 29 of 64 頁 日期: 10/1/2021抵、質(zhì)押品時需考慮：查封抵、質(zhì)押品時預(yù)期可能碰到的障礙（控制風險）。若違約，抵、質(zhì)押品的預(yù)期變現(xiàn)能力（給定的供給/需求均衡等）價值的波動性。抵、質(zhì)押品的集中度可能影響價值。抵、質(zhì)押品價值與借款人存貨與應(yīng)收帳款的相關(guān)性。若可能，所有這些風險均需按抵、質(zhì)押品的相似類別進行量化。這需要銀行系統(tǒng)性地跟蹤所有抵、質(zhì)押品，并按類別，不斷核查其控制風險和估值（實際變現(xiàn)凈值對應(yīng)評估值，及相關(guān)環(huán)境）?；趯Φ?、質(zhì)押品類型的持續(xù)分析，在既定的風險下，銀行（信貸控制）應(yīng)

47、制定發(fā)放貸款的抵、質(zhì)押品相關(guān)規(guī)定：認可的抵、質(zhì)押品類別及其一般特點。抵、質(zhì)押品評估的規(guī)定方法和評估頻率。接受抵、質(zhì)押品時的規(guī)定批準流程（無論是一類還是單個抵、質(zhì)押品）。文件要求，包括法定所有權(quán)的驗證，保險證明，優(yōu)先扣押權(quán)等等。資格要求（例如，不分先后，等等）。各類抵、質(zhì)押品可放貸的最大抵押率（ltv）抵、質(zhì)押品的預(yù)期變現(xiàn)值是一個重要變量，這一變量一般依靠外部評估機構(gòu)及其方法。因為抵、質(zhì)押品是目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 30 of 64 頁 日期: 10/1/2021控制預(yù)期損失的關(guān)鍵，銀行應(yīng)有指導(dǎo)評估流程的操作規(guī)定：所使用的評估方法（如

48、公開市場價值、強制銷售估值、按現(xiàn)值計算的現(xiàn)金流等）。評估機構(gòu)批準部門（定期重新審核）。執(zhí)行的估值頻率。任何要求的壓力測試，以評估價值惡化的影響（給定業(yè)務(wù)周期，等等）。為確保銀行不會面臨任何一類抵、質(zhì)押品的累積風險，信貸控制也應(yīng)設(shè)定抵、質(zhì)押品總體限額。擔保擔保擔保是將違約風險從原始借款人轉(zhuǎn)移到有不同現(xiàn)金流的第二實體的一種機制。評估擔保必須考慮：若借款人違約，擔保人的可追索性。若可以追索，擔保人現(xiàn)金流能夠提供的預(yù)期補償比例。 成功的銀行應(yīng)有評估這些風險的方法。這需要有幾種不同的分析：用以確定擔保法律力度的法律分析需對單個擔?；蛞活悡＿M行分析，即分析某一類擔保的可追索性在借款人運營的法律環(huán)境中是否

49、存在問題（如政府擔?？赡鼙蝗∠?。對擔保人的現(xiàn)金流分析，以檢驗其在借款人以外，獨立支持還款負擔目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 31 of 64 頁 日期: 10/1/2021的的現(xiàn)金能力。對擔保人現(xiàn)金流的分析本質(zhì)上與對借款人的分析一樣，包括對擔保人所從事的行業(yè)的分析，及所有可能影響其現(xiàn)金流的主要風險。然而這種分析必須考慮借款人違約時擔保人預(yù)期的財務(wù)狀況（只有這樣才是有意義的），因此必須考慮擔保人現(xiàn)金流與借款人現(xiàn)金之間的依賴程度，借款人違約對擔保人現(xiàn)金流的影響，及對可能影響借款人現(xiàn)金流的類似因素的共同敏感性。在對擔保價值進行分析和量化之后，就

50、應(yīng)將其考慮到總體貸款方案之中，包括擔保對控制預(yù)期損失的可能影響。為指導(dǎo)信貸分析人員對擔保的評估和應(yīng)用，信貸控制部門應(yīng)設(shè)計相應(yīng)政策，反映擔保內(nèi)含的各種風險，定義可以應(yīng)用擔保的條件及其分析要求。這些包括認可的擔保類型（如直接的、明確的、無法取消的、無條件的）和擔保分析的流程要求。3.1.33.1.3 現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析授信調(diào)查授信調(diào)查目前浦發(fā)銀行客戶經(jīng)理實現(xiàn) a，b 角，實際操作過程以 a 角為主，核保的時候才兩個人一起去。主、輔雙人制設(shè)定的目的是建立貸前調(diào)查的制約機制，確保信息收集的真實性，然而，在具體業(yè)務(wù)辦理中，往往流于形式。授信調(diào)查報告缺乏完善、統(tǒng)一和具體的格式及內(nèi)容要求，很難達到信貸風險控制

51、和統(tǒng)計管理的要求?？傂幸罂蛻艚?jīng)理在信貸調(diào)查報告中對貸后管理計劃予以描述。在實際操作目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 32 of 64 頁 日期: 10/1/2021中，客戶經(jīng)理在信貸調(diào)查報告里對這一部分的填寫，不同的貸款大同小異，沒有針對性，因此指導(dǎo)性不強。對客戶的盡職調(diào)查存在未按信貸調(diào)查規(guī)定程序進行深入、認真調(diào)查的情況?？蛻艚?jīng)理貸前調(diào)查、分析和風險識別能力有待提高。風險評估風險評估全行沒有一個很好的信息平臺來收集、存儲和查詢內(nèi)部和外部的客戶信息，大量的數(shù)據(jù)散落在客戶經(jīng)理手中。風險分析和評估較為依賴企業(yè)情況介紹和提供的資料上，對其他重要信息

52、的收集手段較少，一定程度上存在風險不能充分被揭示和衡量的問題。在分析評估中，目前沒有全行統(tǒng)一使用的財務(wù)分析工具，幫助客戶經(jīng)理進行財務(wù)分析和趨勢分析，也沒有提供行業(yè)數(shù)據(jù)庫，對借款人在行業(yè)中的財務(wù)指標進行橫向比較。浦發(fā)銀行對客戶經(jīng)理沒有很好地進行統(tǒng)一地培訓(xùn)，因此，在授信分析水平和調(diào)查報告的撰寫方式上有很大差別；同時，迫于市場開拓的壓力，再加上總行對授信調(diào)查報告沒有統(tǒng)一的要求，也沒有系統(tǒng)的信貸分析工具，因此，授信調(diào)查報告的質(zhì)量參差不齊。有的客戶經(jīng)理對風險分析和評估只建立在企業(yè)情況介紹和對客戶提供的資料的簡單分析之上，導(dǎo)致無法充分揭示風險。目前在信貸調(diào)查中，對不同風險程度的客戶和信貸產(chǎn)品， 調(diào)查評價的

53、基本流程和基本內(nèi)容都大致相同，這種評估方式不利于根據(jù)客戶風險差異進行側(cè)重點不同的分析，客觀上可能存在對高風險客戶風險分析不深入，而低風險目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 33 of 64 頁 日期: 10/1/2021客戶程序由于過于繁瑣的問題，從而導(dǎo)致不能制定有針對性的授信方案，客戶的差別化服務(wù)難以體現(xiàn)。授信額度授信額度現(xiàn)行授信限額的設(shè)定對于實際授信額度的指導(dǎo)意義不大。對同業(yè)的授信額度的管控職能較為分散，沒有一個部門是來統(tǒng)一管理一個總的額度，這不利于對同業(yè)客戶的風險作總體評估和監(jiān)控。同業(yè)授信的額度計算是通過浦發(fā)銀行的股東權(quán)益乘以一定系數(shù)得出

54、額度上限。由于浦發(fā)銀行的股東權(quán)益擴張迅速，目前沒有超上限的情況發(fā)生。但是，過高的額度上限也削弱了利用授信額度進行風險監(jiān)控的意義，指導(dǎo)意義較弱。集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶對集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶的認定標準需要進一步細化，否則，實際操作中有時會導(dǎo)致界定不清的問題。由于缺乏電子化手段對集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶進行統(tǒng)一管理，浦發(fā)銀行對集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶的監(jiān)控比較薄弱，特別是對中型的集團客戶，缺乏集中管理。實際操作中，異地營銷現(xiàn)象普遍存在。同時存在“多頭授信”、“超限授信”以及關(guān)聯(lián)客戶互相擔保等問題。另外，對集團信息的歸集和匯總也有待加強，以便綜合評定對集團客戶的授信。需要制定集團客戶管理辦法來統(tǒng)一對集

55、團客戶的授信和風險管理，為業(yè)務(wù)人員防范風險提供充分的指導(dǎo)。應(yīng)當充分利用外部的各種系統(tǒng)獲取信息，如央行設(shè)立的信貸登記管理系統(tǒng)，目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 34 of 64 頁 日期: 10/1/2021隨時查詢集團客戶的相互擔保情況。貸款方案貸款方案貸款結(jié)構(gòu)貸款結(jié)構(gòu)短期流動資金的貸款方案一般不是按借款人的資金需要、業(yè)務(wù)的特定融資結(jié)構(gòu)或特定的還款來源及周期設(shè)計合適的期限結(jié)構(gòu)、還款結(jié)構(gòu)。貸款期限和還款方式的設(shè)定缺乏有效的現(xiàn)金流預(yù)測方法和工具的支持。定價定價由于央行利率管制，導(dǎo)致浦發(fā)貸款定價浮動范圍有限，定價缺乏靈活性，決定了目前浦發(fā)銀行的定價

56、體系還不是一種主要的劣勢。然而，浦發(fā)目前粗放式的定價管理對總體信貸風險管理弊端已逐步顯現(xiàn)，原因如下：由于缺乏充足的歷史數(shù)據(jù)和實時市場數(shù)據(jù)的支持，也沒有完善的風險評級系統(tǒng)，目前對違約概率（pd）和違約既定損失（lgd）沒有準確的測定，定價沒有反映客戶的實際風險水平，對主要風險的定價可能過高也可能過低。在定價時，必須考慮風險溢價，否則盈利性目標可能扭曲。定價的基礎(chǔ)還需要浦發(fā)能夠準確地計算內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、營運成本、資金成本。限制性條款限制性條款實際操作中，在流動資金貸款合同中，很少針對客戶存在的潛在風險點，約目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 35

57、 of 64 頁 日期: 10/1/2021定包括財務(wù)和非財務(wù)因素的限制性條款。風險緩解風險緩解浦發(fā)銀行對所認可的公估機構(gòu)沒有具體、統(tǒng)一的標準，分行有很大的自主權(quán)選擇公估機構(gòu)。由于公估機構(gòu)的資質(zhì)不同，其出具的評估報告的質(zhì)量也不一致。目前，浦發(fā)銀行在拿到公估機構(gòu)的評估報告后，大多數(shù)情況下只是簡單地對評估物的價值進行核定，對抵、質(zhì)押品的估值過多地依賴公估機構(gòu)的評估結(jié)果。另外，由于沒有對抵、質(zhì)押品的跟蹤評估頻率也沒有相應(yīng)的規(guī)定，對于一些期限較長的抵質(zhì)押貸款就形成了新的風險。3.23.2授信審批授信審批3.2.13.2.1 浦發(fā)銀行現(xiàn)狀浦發(fā)銀行現(xiàn)狀審批制度審批制度浦發(fā)銀行基本審批架構(gòu)為總行、一級分行和

58、支行（區(qū)域支行和部分直屬支行）三層審批架構(gòu)，分支行的信貸審批人員向本級行的行長負責。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 36 of 64 頁 日期: 10/1/2021浦發(fā)銀行目前的審批形式包括采取貸審會制和個人審批制。貸審會制又包括上會審議和會簽制。貸審會的工作職責是對所提交的風險業(yè)務(wù)進行審查評議，并形成審查意見供最終審批人決策。大部分中長期貸款業(yè)務(wù)、公開綜合授信業(yè)務(wù)、超出分行審批權(quán)限，須上報總行審批的信貸業(yè)務(wù)、以及超出一定金額的不良貸款的重組必須交送分行貸審會評審。對除此以外的其他授信業(yè)務(wù)，可以由分行有相應(yīng)授權(quán)的審批人進行審批。對于獲得分行

59、貸審會成員（而非與會委員）三分之二以上委員同意的，提交審批；對于二分之一與會委員不同意的，直接否決，不予提交；對于沒有獲得三分之二委員同意，但也沒有二分之一以上與會委員否決的，可綜合委員們的意見，提出折中方案，再次貸審會審議，并再次表決。貸審會否決的業(yè)務(wù)，最終審批人不得同意；貸審會同意的業(yè)務(wù)，最終審批人可以再予否決。會簽制采取跑簽形式，由每個委員簽署審批意見，并取得三分之二以上委員的審查意見方為有效。審批授權(quán)審批授權(quán)浦發(fā)銀行信貸授權(quán)的原則包括區(qū)別業(yè)務(wù)風險大小、區(qū)別分行業(yè)務(wù)規(guī)模、區(qū)別分行資產(chǎn)質(zhì)量授權(quán)、區(qū)別分行管理水平授權(quán)、區(qū)別所處地區(qū)誠信水平授權(quán)、以及一行一方案，個性化授權(quán)的六大原則。審批流程審

60、批流程業(yè)務(wù)申報的方式包括單筆信貸業(yè)務(wù)申報、內(nèi)部授信額度、公開授信額度和授信額度支用的申報。目錄目錄索引號索引號 zdfx-dglc-001版本號版本號 2004-05-24第 37 of 64 頁 日期: 10/1/2021浦發(fā)銀行的審批體系實現(xiàn)逐級審批制，總行將信貸審批授權(quán)給各個分行，由各個分行自己制定其審批細則以及對支行的轉(zhuǎn)授權(quán)，因此，每個分行的信貸審批流程不同。如在上海分行，以一筆由支行發(fā)起的、在分行審批權(quán)限的流動資金貸款審批流程為例，客戶經(jīng)理匯總調(diào)查的基本情況，經(jīng)審查認為符合貸款條件之后，由客戶經(jīng)理編寫客戶調(diào)查報告，支行市場部經(jīng)理簽字， 并交支行風險管理部審查員審查或者由支行貸審小組討