佛山供電局固定資產(chǎn)清查工作方案(第一版)

1、 佛山供電局資產(chǎn)全生命周期管理 固定資產(chǎn)清理方案（第一版）廣東電網(wǎng)公司佛山供電局二一年十二月1目錄一、前言1二、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理概述1（一）、目的1（二）、范圍1（三）、工作原則2三、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理組織架構(gòu)及職責(zé)分工3（一）組織架構(gòu)4(二)專業(yè)組職責(zé)4四、固定資產(chǎn)清理工作計(jì)劃11（一）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)階段11（二）實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼階段12（三）設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)階段12（四）固定資產(chǎn)卡片差異處理階段13（五）、更新維護(hù)階段13（六）、數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段14五、固定資產(chǎn)清查工作流程14(一)固定資產(chǎn)清理總體流程14(二)固定資產(chǎn)清查的詳細(xì)流程15六、固定資產(chǎn)清理價(jià)值差異處理方法15（一）、

2、差異原因分類和處理原則如下：15（二）拆分合并處理方法：15（三）、盤盈盤虧處理方法：16七、推進(jìn)機(jī)制17（一）例行周報(bào)和周例會(huì)制度17（二）問(wèn)題管理18（三）考評(píng)檢查18附件：18附件1：固定資產(chǎn)清查工作計(jì)劃表及重點(diǎn)里程碑階段工作任務(wù)表18附件2：資產(chǎn)設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)清查表模板18附件3：固定資產(chǎn)清查工作流程18附件4：固定資產(chǎn)清查工作周報(bào)模板18附件5: 主網(wǎng)設(shè)備統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄及編碼19附件6：資產(chǎn)和物資實(shí)物標(biāo)識(shí)貼標(biāo)規(guī)范19附件7：設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片清查結(jié)果情況表19附件8：固定資產(chǎn)清查工作問(wèn)題反饋表19附件9：佛山供電局制標(biāo)、貼標(biāo)指導(dǎo)人員聯(lián)系表19附件10：主網(wǎng)資產(chǎn)級(jí)設(shè)備

3、與資產(chǎn)卡片核對(duì)人員聯(lián)系表19附件11：資產(chǎn)級(jí)設(shè)備臺(tái)帳核查確認(rèn)單1919 佛山供電局固定產(chǎn)數(shù)據(jù)清理方案一、前言數(shù)據(jù)清理是資產(chǎn)全生命周期管理體系建設(shè)的重要基礎(chǔ)工作，高質(zhì)量的數(shù)據(jù)是企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)成功上線的重要保障。固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)作為電網(wǎng)企業(yè)的核心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，具有量大、面廣、管理難度大的特點(diǎn)，而由于歷史原因，帳卡物一致率較低，是數(shù)據(jù)清理工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)。為了緊密配合企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)，確保質(zhì)量和進(jìn)度，在省公司固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理作方案的基礎(chǔ)上，特制定本固定資產(chǎn)清理方案。二、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理概述（一）、目的按照企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)上線的時(shí)間進(jìn)度要求，以廣東電網(wǎng)公司統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行主網(wǎng)設(shè)備

4、資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)與帳務(wù)清理，確保主網(wǎng)設(shè)備資產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物和生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)帳一致、主網(wǎng)生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)帳和財(cái)務(wù)資產(chǎn)臺(tái)帳一致，建立設(shè)備和資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系。達(dá)到帳卡物一致的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理目標(biāo)，為企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的成功上線奠定基礎(chǔ)。（二）、范圍固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理范圍包括：序號(hào)資產(chǎn)名稱是否納入清理范圍1發(fā)電及供熱設(shè)備不適用2輸電線路是3變電設(shè)備是4配電線路及設(shè)備暫不清理5用電計(jì)量設(shè)備是6通訊線路及設(shè)備是7自動(dòng)化設(shè)備及儀器儀表是8水工機(jī)械設(shè)備不適用9檢修維護(hù)設(shè)備暫不清理10運(yùn)輸設(shè)備暫不清理11生產(chǎn)管理用工器具暫不清理12非生產(chǎn)用設(shè)備及器具暫不清理13房屋暫不清理14建筑物暫不清理15土地暫不清理其中：1、變電站內(nèi)和退回倉(cāng)

5、庫(kù)的退運(yùn)資產(chǎn)，需要盡快處理分為閑置資產(chǎn)和待報(bào)廢資產(chǎn)。閑置資產(chǎn)，需要納入本次資產(chǎn)清理范圍，且需要貼標(biāo)和價(jià)值核對(duì)；對(duì)于待報(bào)廢的資產(chǎn)需要清理，但不貼標(biāo)。2、變電站內(nèi)的計(jì)算機(jī)也需要納入本次清理范圍,但辦公用計(jì)算機(jī)設(shè)備不須貼標(biāo)。3、代維資產(chǎn)需要納入本次資產(chǎn)清理范圍，其中超高壓公司資產(chǎn)只進(jìn)行實(shí)物清查，建立設(shè)備臺(tái)帳，但不需貼標(biāo)；對(duì)省電通公司管理的資產(chǎn)由省電通公司建立設(shè)備臺(tái)帳，也不需貼標(biāo)。4、非變電站內(nèi)的儀器儀表設(shè)備需進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)，不需建立設(shè)備臺(tái)帳和貼標(biāo)。（三）、工作原則資產(chǎn)清理工作執(zhí)行“以生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)帳為基礎(chǔ)，以統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄為綱，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物為準(zhǔn)” 的工作原則，其中：1、“以生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)

6、帳為基礎(chǔ)”解決盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)來(lái)源和資產(chǎn)的數(shù)據(jù)來(lái)源問(wèn)題。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是在實(shí)物清理階段，采取實(shí)物盤點(diǎn)以生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)修正結(jié)果采取“從哪里來(lái)，到哪里去”的處理方式，完成了對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查漏補(bǔ)缺，有效提高了生產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量。二是在價(jià)值核對(duì)階段，資產(chǎn)數(shù)據(jù)完全以帶實(shí)物標(biāo)識(shí)碼的設(shè)備數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，解決了哪些設(shè)備是資產(chǎn)的問(wèn)題。2、在實(shí)物清理過(guò)程中，生產(chǎn)系統(tǒng)的所有數(shù)據(jù)必須“以統(tǒng)一資產(chǎn)分類為綱”。凡與統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄不符的數(shù)據(jù)，應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整、維護(hù)。這樣，統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄才能真正起到“綱”的作用。3、在資產(chǎn)清理的工作中，體現(xiàn)“以實(shí)物為準(zhǔn)”的基本原則?，F(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)時(shí)，如果設(shè)備臺(tái)帳與實(shí)物不一致，嚴(yán)格按照現(xiàn)場(chǎng)

7、實(shí)物調(diào)整設(shè)備臺(tái)帳，確保設(shè)備臺(tái)帳和實(shí)物保持一致。在資產(chǎn)卡片與設(shè)備數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時(shí)，資產(chǎn)卡片以設(shè)備臺(tái)帳為準(zhǔn)，有資產(chǎn)卡片無(wú)設(shè)備臺(tái)帳的記錄，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行價(jià)值分?jǐn)偦驁?bào)廢，有設(shè)備臺(tái)帳無(wú)資產(chǎn)卡片記錄,需要增加資產(chǎn)卡片，確保資產(chǎn)臺(tái)帳和設(shè)備臺(tái)帳一致。三、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理組織架構(gòu)及職責(zé)分工固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作，按照專業(yè)組開(kāi)展工作，各專業(yè)部門負(fù)責(zé)其歸口管理資產(chǎn)的清理。在主網(wǎng)資產(chǎn)清理工作中，生技部負(fù)責(zé)主網(wǎng)設(shè)備及通信設(shè)備等電網(wǎng)資產(chǎn)的清理工作、協(xié)助開(kāi)展站內(nèi)計(jì)量設(shè)備資產(chǎn)的清查工作，包括實(shí)物清理、張貼標(biāo)簽、設(shè)備與資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系等；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)提供設(shè)備與資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)行價(jià)值差異處理，其它部門負(fù)責(zé)各自專業(yè)分工范圍內(nèi)的資產(chǎn)清理

8、工作。在局企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)項(xiàng)目推廣組織架構(gòu)下,增設(shè)質(zhì)量檢查小組；在生產(chǎn)技術(shù)專業(yè)組下分設(shè)輸電、變電、自動(dòng)化、通信、計(jì)量專業(yè)組。組織架構(gòu)圖如下所示。（一）組織架構(gòu)(二)專業(yè)組職責(zé)根據(jù)省公司固定資產(chǎn)清查工作安排及我局固定資產(chǎn)管理各相關(guān)部門職責(zé)，成立資產(chǎn)清查專業(yè)組，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查相關(guān)工作。 佛山供電局固定產(chǎn)數(shù)據(jù)清理方案1、佛山供電局資產(chǎn)清理協(xié)調(diào)小組由分管局領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，由財(cái)務(wù)部、生技部、信息部、物流中心、調(diào)通中心、輸電部、變電一部、變電二部、試驗(yàn)研究所、計(jì)量部、通信設(shè)備運(yùn)維部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。職責(zé)： （1）審議確定固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作的總體規(guī)劃（2）審議確定固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作的相關(guān)決策（3）總體把

9、控固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作推進(jìn)情況（4）總體協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作2、財(cái)務(wù)專業(yè)小組牽頭單位:財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)組織開(kāi)展主網(wǎng)固定資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)的清理工作、資產(chǎn)差異處理工作，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳的一致，為信息系統(tǒng)的推廣打下基礎(chǔ)。（1）負(fù)責(zé)制定主網(wǎng)固定資產(chǎn)清理工作方案（2）組織開(kāi)展相關(guān)主網(wǎng)固定資產(chǎn)清理培訓(xùn)工作 （3）組織開(kāi)展主網(wǎng)固定資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（4）組織開(kāi)展設(shè)備臺(tái)帳與資產(chǎn)卡片的差異分析及處理，資產(chǎn)卡片價(jià)值核對(duì)工作。（5）協(xié)調(diào)主網(wǎng)資產(chǎn)卡片清理過(guò)程中出現(xiàn)的組織、人員、進(jìn)度等方面的問(wèn)題，控制資產(chǎn)清理工作進(jìn)度。（6）配合開(kāi)展主網(wǎng)資產(chǎn)臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作（7）向省公司及局資產(chǎn)清理協(xié)調(diào)

10、小組匯報(bào)主網(wǎng)資產(chǎn)卡片清理工作進(jìn)度。3、生產(chǎn)技術(shù)專業(yè)小組牽頭單位:生技部職責(zé)：負(fù)責(zé)組織開(kāi)展主網(wǎng)資產(chǎn)設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物的核對(duì)工作，包括設(shè)備實(shí)物清理、完善設(shè)備臺(tái)帳、實(shí)物貼標(biāo)驗(yàn)證工作，確保設(shè)備臺(tái)帳與實(shí)物標(biāo)識(shí)動(dòng)態(tài)相符，實(shí)現(xiàn)設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一致。組織開(kāi)展主網(wǎng)固定資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)的清理工作，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳的一致，為信息系統(tǒng)的推廣打下基礎(chǔ)。（1）負(fù)責(zé)制定主網(wǎng)設(shè)備臺(tái)帳清理工作方案，協(xié)助制定主網(wǎng)固定資產(chǎn)清理工作方案（2）組織主網(wǎng)資產(chǎn)清理相關(guān)培訓(xùn)工作。（3）組織開(kāi)展主網(wǎng)固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)及設(shè)備臺(tái)帳完善工作（4）組織開(kāi)展主網(wǎng)固定資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（5）組織開(kāi)展實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼工作（6）協(xié)同財(cái)務(wù)部

11、共同組織開(kāi)展設(shè)備臺(tái)帳與資產(chǎn)卡片的差異分析及處理，資產(chǎn)卡片價(jià)值核對(duì)工作。（7）協(xié)調(diào)主網(wǎng)資產(chǎn)臺(tái)帳清理過(guò)程中出現(xiàn)的組織、人員、進(jìn)度等方面的問(wèn)題，控制資產(chǎn)清理工作進(jìn)度（8）向省公司及局資產(chǎn)清理協(xié)調(diào)小組匯報(bào)清理工作進(jìn)度。4、輸電設(shè)備組牽頭單位:輸電部職責(zé)：負(fù)責(zé)35kv及以上輸電線路設(shè)備臺(tái)帳清理工作。（1）負(fù)責(zé)35kv及以上輸電線路設(shè)備臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物核對(duì)，并根據(jù)核對(duì)結(jié)果調(diào)整設(shè)備臺(tái)帳信息，確保設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一致。（2）負(fù)責(zé)35kv及以上輸電線路資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（3）開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（4）定期匯報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進(jìn)度。5、變電設(shè)備一組牽頭單位:變電一部職責(zé)：負(fù)責(zé)所

12、轄變電站變電一次、變電二次設(shè)備臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。（1）負(fù)責(zé)所轄變電站變電一次、變電二次設(shè)備臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物核對(duì)，并根據(jù)核對(duì)結(jié)果調(diào)整設(shè)備臺(tái)帳信息，確保設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一致。（2）負(fù)責(zé)所轄變電站變電一次、變電二次設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。（3）負(fù)責(zé)所轄變電站變電一次、變電二次設(shè)備資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（4）開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進(jìn)度。6、變電設(shè)備二組牽頭單位:變電二部職責(zé)同變電設(shè)備一組 7自動(dòng)化設(shè)備組牽頭單位:調(diào)通中心職責(zé)：負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動(dòng)化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、rtu 設(shè)備、變送器、變電站gps 時(shí)間同步系統(tǒng)、變電站二次安全

13、防護(hù)設(shè)備臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。（1）負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動(dòng)化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、rtu 設(shè)備、變送器、變電站gps 時(shí)間同步系統(tǒng)、變電站二次安全防護(hù)等自動(dòng)化設(shè)備臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物核對(duì)，并根據(jù)核對(duì)結(jié)果調(diào)整設(shè)備臺(tái)帳信息，確保設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一致。（2）負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動(dòng)化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、rtu 設(shè)備、變送器、變電站gps 時(shí)間同步系統(tǒng)、變電站二次安全防護(hù)等自動(dòng)化設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。（3）負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動(dòng)化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、rtu 設(shè)備、變送器、變電站gps 時(shí)間同步系統(tǒng)、變電站二次安全防護(hù)等自動(dòng)化設(shè)備的資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（4）開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并

14、及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進(jìn)度。8、通信設(shè)備專業(yè)組牽頭單位:通信運(yùn)維部職責(zé)：負(fù)責(zé)通信設(shè)備（包括變電站和輸電線路的通信設(shè)備）臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。（1）負(fù)責(zé)通信設(shè)備臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物核對(duì)，并根據(jù)核對(duì)結(jié)果調(diào)整設(shè)備臺(tái)帳信息，確保設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一致。（2）負(fù)責(zé)通信設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。（3）負(fù)責(zé)通信設(shè)備資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（4）開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進(jìn)度。9、計(jì)量技術(shù)專業(yè)組牽頭單位:計(jì)量部職責(zé)：負(fù)責(zé)變電站內(nèi)電網(wǎng)計(jì)量?jī)x表、計(jì)量主站等計(jì)量設(shè)備臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。（1）負(fù)責(zé)計(jì)量設(shè)備臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物核對(duì)，并根據(jù)核對(duì)結(jié)果

15、調(diào)整設(shè)備臺(tái)帳信息，確保設(shè)備臺(tái)帳與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一致。（2）負(fù)責(zé)計(jì)量設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。（3）負(fù)責(zé)計(jì)量設(shè)備資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)工作。（4）開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進(jìn)度。10、信息技術(shù)專業(yè)組牽頭單位:信息部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)組織開(kāi)展企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)推廣工作。（2）具體開(kāi)展變電站內(nèi)信息設(shè)備臺(tái)帳清理工作。（3）具體開(kāi)展變電站內(nèi)信息設(shè)備卡片清理與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)工作。（4）具體開(kāi)展變電站內(nèi)信息設(shè)備實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼工作。（5）具體開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（6）定期匯報(bào)工作進(jìn)度。11、物流專業(yè)組牽頭單位:物流中心職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)實(shí)物標(biāo)識(shí)采購(gòu)工作并

16、組織相關(guān)培訓(xùn)。（2）具體開(kāi)展閑置資產(chǎn)（主要指物流倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的閑置資產(chǎn)）設(shè)備臺(tái)帳清理工作。（3）具體開(kāi)展閑置資產(chǎn)卡片清理與核對(duì)工作。（4）具體開(kāi)展閑置資產(chǎn)實(shí)物標(biāo)識(shí)工作。（5）配合開(kāi)展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（6）配合開(kāi)展待報(bào)廢資產(chǎn)的處理工作。（7）定期匯報(bào)工作進(jìn)度。12、質(zhì)量檢查專業(yè)組牽頭單位:生技部、財(cái)務(wù)部、信息部、物流中心職責(zé)：組織相關(guān)資產(chǎn)清理專業(yè)組成員，組成質(zhì)量檢查小組，對(duì)各單位現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)工作、實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼工作、設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)工作進(jìn)度和工作質(zhì)量進(jìn)行抽查，并通報(bào)工作抽查情況，確保固定資產(chǎn)清查工作按統(tǒng)一工作要求和工作進(jìn)度順利完成。四、固定資產(chǎn)清理工作計(jì)劃固

17、定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作計(jì)劃主要分為六個(gè)階段：現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)階段、實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼階段、設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)階段、固定資產(chǎn)卡片差異處理階段、更新階維護(hù)及數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段，其中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)、實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼、設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)、固定資產(chǎn)卡片差異處理四個(gè)階段為里程碑重點(diǎn)工作階段。各階段工作任務(wù)和重點(diǎn)階段工作具體內(nèi)容詳見(jiàn)附件固定資產(chǎn)清查工作計(jì)劃表及重點(diǎn)工作階段具體工作任務(wù)表 （一）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)階段1、工作任務(wù)：按照佛山供電局主網(wǎng)設(shè)備臺(tái)帳清理工作（佛供電生部201044號(hào)），完成主網(wǎng)設(shè)備臺(tái)帳實(shí)物清理工作，修改完善設(shè)備臺(tái)帳，完成設(shè)備臺(tái)帳質(zhì)量檢查工作。2、責(zé)任單位：牽頭單位：生技部

18、實(shí)施單位：信息部、輸電部、變電一部、變電二部、調(diào)通中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、康拓普公司3、工作時(shí)間2010年9月1日-2010年12月30日4、工作成果：安全生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)備臺(tái)帳數(shù)據(jù)，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物清查確認(rèn)表。（二）實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼階段1、按照統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄開(kāi)展資產(chǎn)級(jí)設(shè)備的標(biāo)識(shí)粘貼工作，并對(duì)資產(chǎn)級(jí)設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)物貼標(biāo)與盤點(diǎn)表一致。2、責(zé)任單位：牽頭單位：生技部、信息部、物流中心實(shí)施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、科騰公司、康拓普公司3、工作時(shí)間2010年12月1日-2010年2月15日4、工作成果：現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物標(biāo)簽粘貼、資產(chǎn)級(jí)設(shè)

19、備盤點(diǎn)表。（三）設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)階段1、工作任務(wù)：按照統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄開(kāi)展主網(wǎng)固定資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)的清理工作，建立一一對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)關(guān)系,并按局固定資產(chǎn)管理辦法收集相關(guān)證據(jù)，對(duì)盤盈盤虧待報(bào)廢資產(chǎn)提出處置申請(qǐng)。2、責(zé)任單位：牽頭單位：生技部、財(cái)務(wù)部實(shí)施單位：輸電部、變電一部、變電二部、調(diào)通中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、物流中心、科騰公司、康拓普公司3、工作時(shí)間2010年12月15日-2010年3月15日4、工作成果：資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)關(guān)系確認(rèn)表、新目錄下的資產(chǎn)卡片清單，盤盈盤虧待報(bào)廢資產(chǎn)審批表（四）固定資產(chǎn)卡片差異處理階段1、工作任務(wù)：對(duì)設(shè)備臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片的

20、差異進(jìn)行處理，根據(jù)的資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)關(guān)系,審核確定資產(chǎn)價(jià)值并對(duì)盤盈資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。2、責(zé)任單位：牽頭單位：財(cái)務(wù)部、生技部實(shí)施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、物流中心、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)3、工作時(shí)間2010年3月15日-2010年4月15日4、工作成果：已賦值的固定資產(chǎn)卡片清單、價(jià)值評(píng)估報(bào)告（五）、更新維護(hù)階段1、工作任務(wù)：根據(jù)設(shè)備臺(tái)帳變化及工程竣工完成情況，更新固定資產(chǎn)卡片清單，對(duì)固定資產(chǎn)卡片相關(guān)原值、凈值、累計(jì)折舊更新至上線前最新數(shù)據(jù)2、負(fù)責(zé)單位牽頭單位：財(cái)務(wù)部、生技部實(shí)施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所

21、、計(jì)量部、物流中心、科騰公司、康拓普公司3、工作時(shí)間2010年4月1日-2010年5月15日4、工作成果：更新已賦值的固定資產(chǎn)卡片清單（六）、數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段1、工作任務(wù)：按照統(tǒng)一模板將核對(duì)準(zhǔn)確的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，開(kāi)展用戶培訓(xùn)，系統(tǒng)切換上線2、責(zé)任單位：牽頭單位：信息部實(shí)施單位：康拓普公司、科騰公司3、工作時(shí)間2010年3月15日-2010年6月15日4、工作成果：資產(chǎn)數(shù)據(jù)腳本及企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)上線運(yùn)行五、固定資產(chǎn)清查工作流程(一)固定資產(chǎn)清理總體流程固定資產(chǎn)清理流程主要由實(shí)物線、價(jià)值線和集成線三條線組成。通過(guò)實(shí)物線達(dá)到實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳一致，通過(guò)價(jià)值線達(dá)到設(shè)備臺(tái)帳和資產(chǎn)臺(tái)帳一

22、致，通過(guò)集成線使設(shè)備臺(tái)帳和資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行關(guān)聯(lián)，生產(chǎn)系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)集成。具體流程如下：(二)固定資產(chǎn)清查的詳細(xì)流程詳見(jiàn)附件：固定資產(chǎn)清查工作流程六、固定資產(chǎn)清理價(jià)值差異處理方法（一）、差異原因分類和處理原則如下：差異類型差異處理原則（建議）對(duì)應(yīng)設(shè)備資產(chǎn)多對(duì)一拆分資產(chǎn)一一對(duì)應(yīng)，但詳細(xì)信息不一致補(bǔ)充詳細(xì)信息設(shè)備資產(chǎn)一對(duì)多合并資產(chǎn)多對(duì)多合并拆分不對(duì)應(yīng)設(shè)備臺(tái)帳有財(cái)務(wù)臺(tái)帳無(wú)盤盈設(shè)備臺(tái)帳無(wú)財(cái)務(wù)臺(tái)帳有盤虧、待報(bào)廢以上差異要按管理程序查明原因后進(jìn)行處理。（二）拆分合并處理方法：1、合并拆分只對(duì)辦理了竣工決算手續(xù)，在固定資產(chǎn)科目核算的資產(chǎn)進(jìn)行操作。以暫估方式入帳的固定資產(chǎn)暫不進(jìn)行卡片拆分合并，待正式竣工決算后再處理

23、。2、需要合并的資產(chǎn)包括：（1）因改良、改造等原因，一個(gè)設(shè)備臺(tái)帳卡片對(duì)應(yīng)兩個(gè)或多個(gè)固定資產(chǎn)卡片。（2）屬于固定資產(chǎn)價(jià)值的構(gòu)成部分（如利息、設(shè)計(jì)費(fèi)、調(diào)試費(fèi)等），但歷史上由于各種原因單獨(dú)建立了資產(chǎn)卡片，應(yīng)合并到相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)卡片中。（3）如果統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄建立資產(chǎn)卡片的顆粒度比原目錄更粗，也需要把相關(guān)的資產(chǎn)卡片進(jìn)行合并。3、需要拆分的資產(chǎn)包括：（1）改造時(shí)未按實(shí)際形成資產(chǎn)入帳，而是作為一項(xiàng)固定資產(chǎn)入帳，需要按設(shè)備臺(tái)帳的資產(chǎn)進(jìn)行拆分。（2）統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄建立資產(chǎn)卡片顆粒度比原目錄更細(xì)，因此需要把原卡片進(jìn)行拆分。4、合并與拆分的審批程序：需提供擬合并、拆分的資產(chǎn)清單，由財(cái)務(wù)、生技兩個(gè)部門共同審核，

24、審計(jì)部門或事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，按公司固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行處理。（三）、盤盈盤虧處理方法：1、對(duì)于暫估的資產(chǎn)，需要先確定該項(xiàng)目是否辦理竣工決算，對(duì)于沒(méi)有辦理竣工決算的，建議盡快辦理竣工決算，以決算后的資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。如果確實(shí)不能決算，此部分差異不調(diào)整。2、盤盈的資產(chǎn)，按照廣東電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)核算辦法、佛山供電局固定資產(chǎn)管理辦法等相關(guān)規(guī)章制度，應(yīng)作為前期差錯(cuò)處理。企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，在按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)處理前，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確定其入帳價(jià)值：如果同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入帳價(jià)值；如果同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)先進(jìn)流量的現(xiàn)值，作為入帳價(jià)值。應(yīng)編寫(xiě)書(shū)面報(bào)告，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具相應(yīng)處理方法，根據(jù)不同的金額報(bào)送不同級(jí)別的單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。具體的差異處理方法需要根據(jù)具體情況進(jìn)行討論。3、盤虧的資產(chǎn)，按照廣東電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)核算辦法、佛山供電局固定資產(chǎn)管理規(guī)定等相關(guān)規(guī)章制度，編寫(xiě)書(shū)面報(bào)告，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具相應(yīng)處理方法，根據(jù)不同的金額報(bào)送不同級(jí)別的單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，再進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。帳務(wù)處理要先通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”核算