差旅費管理規(guī)定

1、qg/shcz 19101-2008 (a/1)滄州分公司企業(yè)標準差旅費管理規(guī)定qg/shcz 19101-2008 (a/1)1 范圍本標準規(guī)定了滄州分公司、滄州資產(chǎn)分公司（以下合并簡稱：分公司）差旅費管理的職責、要求和報銷程序。本標準適用于分公司差旅費的管理。2 職責和權限2.1 財務部門是分公司差旅費的歸口管理部門。每年年初負責按照財務預算給定的指標進行分解，向各單位下達年度計劃指標。每季度根據(jù)經(jīng)濟責任制考核辦法對各單位使用情況進行考核2.2 財務部門負責按照分公司有關差旅費管理規(guī)定辦理出差人員的借款手續(xù)和差旅費報銷的審核。結合erp和tbm系統(tǒng)，做好差旅費的監(jiān)督和反饋工作。2.3 各單

2、位負責本單位差旅費的管理和控制。3 管理內(nèi)容和控制要求3.1 總則3.1.1 員工因公出差必須按照分公司企業(yè)管理標準出差管理規(guī)定提前辦理有關手續(xù)。3.1.2 職工出差需要申請備用金借款的，需提前一天通知財務部，并填寫備用金借款單。備用金借款單必須由申請人填寫，注明款項的用途、借款金額等內(nèi)容，參加各種會議的人員必須附相關文件，借款單需部門負責人簽字，財務負責人審核。單人單筆超過5000元（含5000元）但未超過20000元的借款，須總會計師審批；單人單筆超過20000元（含）的借款，還必須經(jīng)分公司經(jīng)理簽字審批。3.1.3 出差人員回單位后須在一周內(nèi)持外埠出差申請單、差旅費報銷單和本單位內(nèi)部考核專

3、用支票到財務部辦理報銷手續(xù)。未沖銷備用金者原則上不再借給備用金（工傷借款除外）。有備用金借款且逾期不報銷者，財務部對借款人下達催款通知單，通報到借款人所在單位。對通報后仍不到財務部報賬者，將從其單位月獎中將借款人所借款項一次性全額扣除，沖抵備用金借款。3.1.4 對于特殊需要長期持有備用金進行周轉的，須填寫備用金周轉使用申請書，部門領導簽字，財務部審核，總會計師批準。原則上金額不超過1萬元，期限不超過一年。3.1.5 出差前已借款人員須在辦理報銷時，同時歸還借款。3.2 交通費開支標準3.2.1 副經(jīng)理以上（含副經(jīng)理）和相當于此職務人員，可乘坐火車軟臥、d字頭火車一等座、輪船二等艙和飛機公務艙

4、。高級技術職稱（或相當于此職稱人員）年滿五十周歲以上（含五十周歲）參照此標準執(zhí)行。3.2.2 其他人員出差應選擇乘坐火車（包括d字頭火車二等座），對于乘坐飛機要從嚴控制。對因路途遠（超過1200公里（含）和任務緊急的，事前提出申請經(jīng)總會計師批準，可乘坐單程飛機；乘坐雙程飛機需經(jīng)廠長（經(jīng)理）批準。對于不符合乘坐飛機條件而乘坐的，按同程硬臥票價報銷，超出部分自負。3.2.3 出差人員乘坐火車從晚八時至次日晨七時之間在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購同席硬臥票。3.2.4 因公外出人員乘坐出租汽車的，可報銷往返的共4次出租車費，并相應扣減交通費補助，原則上單人單次報銷不超過100元

5、。3.2.5 去市內(nèi)辦事，一般不準乘坐出租汽車，因特殊原因乘坐出租車的，經(jīng)本單位領導簽字同意后，由總會計師審批可按實際開支報銷。3.2.6 出差人員夜間乘坐火車，購買餐車茶座費用，由個人自理，不予報銷。3.2.7 員工出差期間的市內(nèi)交通費用補助按照以下標準執(zhí)行：3.2.7.1 員工在外市出差期間，不分級別按出差的自然天數(shù)計算，每人每天10元包干使用。3.2.7.2 自帶交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。3.2.7.3 員工因公出差發(fā)生的長途汽車費按實際開支報銷。3.2.7.4 員工經(jīng)批準脫產(chǎn)在各大中專院校學習，只報銷寒、暑假往返的交通費。3.2.7.5 職工探親往返路費和市內(nèi)交通費報銷規(guī)定：探

6、視配偶的交通費每年報銷一次，乘坐火車不分級別，一律報硬席座位費，年滿50周歲以上連續(xù)乘車48小時以上者，可報硬席臥鋪費；乘坐輪船報四等艙位費；探親途中的市內(nèi)交通費，可按起始站的直線公共汽車、電車、輪渡費憑據(jù)報銷，但乘坐市內(nèi)出租機動車輛的出租費不予報銷。探視父母的交通費，每四年報銷一次，往返路費（包括車、船、市內(nèi)交通費、住宿費）在本人標準工資（崗位薪點）30%以內(nèi)的由本人自理，超過部分由企業(yè)負擔。報銷時需經(jīng)人力資源部審核。3.2.7.6 新調(diào)入我廠人員和復員轉業(yè)軍人、國家大中專院校畢業(yè)生來我廠報到的交通費按實際開支報銷;3.2.7.7 長期駐外人員交通費按實際開支憑票據(jù)報銷往返的市內(nèi)交通費或長途

7、汽車費，不發(fā)交通補貼;3.2.7.8 經(jīng)公司批準受單位指派到外地、外單位培訓、實習、協(xié)助支援外單位工作或執(zhí)行特殊任務的人員，不發(fā)交通補貼，據(jù)實報銷往返交通費。3.2.8 乘坐火車符合3.2.3規(guī)定不買臥鋪票的按實際乘坐火車硬座票價的下列折算比例發(fā)給補助：3.2.8.1 乘坐火車普通直快列車的，按硬席座位票價的70%發(fā)給，乘坐空調(diào)快車的，按硬座票價的40%發(fā)給。乘坐新型空調(diào)特快列車的，按硬座票價的30%發(fā)給。3.2.8.2 符合乘坐飛機條件而不坐飛機者，連續(xù)乘火車每滿12小時（包括12小時）以上的，憑票增加補助100元。3.2.8.3 長途連續(xù)乘火車，其中有一段已買臥鋪票的，不計發(fā)補助費；對未坐

8、臥鋪的路段和中途下車住宿的則按3.2.3款和3.2.8.1)款規(guī)定執(zhí)行。3.2.8.4 符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座（不包括軟席硬座），按3.2.8.3)款執(zhí)行。但改乘硬座臥鋪的，不補發(fā)軟臥和硬臥票價的差額。凡不符合乘座軟席臥鋪（含軟席座位）條件而乘座的，按硬席臥鋪或硬座報銷。3.2.9 乘坐長途汽車、輪船最低一等艙位（通艙）從晚八時至次日晨七時之間在車船上超過6小時的按20元/天標準增發(fā)住宿補助。不足6小時的，超過3小時的減半發(fā)給。乘車船押運人員，途中按每天80元補助。3.3 伙食補助標準：3.3.1 員工出差不分途中和住宿，一律按照20元/天標準補助。3.3.2 員工受單位指派

9、，經(jīng)人力資源部批準，參加專業(yè)技術培訓班，在一個月以內(nèi)按出差補助；超過一個月的，超過天數(shù)按出差標準減半發(fā)給；超過6個月的，超過天數(shù)按6元/天補助。超過一年以上的按3元/天補助。3.3.3 員工經(jīng)批準考取大中專院校全脫產(chǎn)學習，在校期間每人按3元/天發(fā)給補助，寒暑假期間不計算補助。3.3.4 員工到滄州市各縣、市（滄州市各轄區(qū)及青縣、滄縣除外）發(fā)給補助10元/天。3.3.5 到外地參加集團公司和股份公司系統(tǒng)內(nèi)召開的會議，其住宿費按會議要求據(jù)實報銷，伙食補助費按20元/天計算，交通費按3.2.4款執(zhí)行。已收取會議費的，會議期間不再給予補助，途中補助按標準發(fā)放。參加會議報銷時，應附會議通知。3.3.6

10、到外地參加集團公司和股份公司系統(tǒng)外的單位召開的會議，住宿費標準按3.4.1款規(guī)定執(zhí)行，超過部分自負，伙食補助費標準按3.3.5 款規(guī)定執(zhí)行，交通費按3.2.4款執(zhí)行。參加會議報銷時，應附上會議通知。3.3.7 長期駐外人員按自然天數(shù)計算每人每天的補助費20元，如果中途回公司，按實際離開天數(shù)從中扣減。3.4 住宿費標準：3.4.1 因公外出人員住宿標準，一般人員150元/天，中層干部和高級技術職務人員200元/天，副總和教授級高工300元/天，在標準內(nèi)憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷。各出差人員的住宿費嚴格按住宿標準執(zhí)行，超出部分自己負擔，特殊情況下超出標準100（含）元以下的，由總會計師審批；100元以上的

11、必須由分公司經(jīng)理審批，財務人員方可報銷。3.4.2 員工因公外出沒住賓館、招待所，沒有住宿發(fā)票，按3.4.1款標準的20%計發(fā)住宿補助（北京市除外）；在北京辦事處住宿人員按照10元/天計發(fā)住宿補助。3.5 員工調(diào)動工作時的交通費、住宿費、伙食補助費3.5.1 同一居住地的父母、配偶、十六周歲以下子女和贍養(yǎng)的家屬，隨同調(diào)動所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調(diào)動員工的標準報銷。已滿十六歲的子女隨同調(diào)動的各項費用，按一般工作人員的標準報銷。3.5.2 夫婦雙方都是員工又同時調(diào)動的，其交通費、住宿費，均按職務高的一方標準報銷。3.5.3 員工調(diào)動工作，一般不準乘坐飛機。3.5.4 員工調(diào)動工作的

12、行李、家具等托運費，不分員工和家屬每人在不超過500公斤的范圍內(nèi)按實報銷。（其中生活上急需的物品，每人可在50公斤的范圍內(nèi)托運快件），超過部分個人自理。個人的書籍、儀器運費，可在以上限量之外憑票據(jù)報銷。行李、家具等包裝費用由個人自理。員工（包括由部隊到地方工作的干部）調(diào)動時，本人及家屬的差旅費（包括行李費）由調(diào)出單位按合理路線規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結算，多退少補，作為增加或減少調(diào)入單位差旅費處理。3.5.5 被調(diào)動工作人員隨同居住的家屬，應與工作人員同行，暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地，以后遷移時，由新工作單位發(fā)給差旅費。被調(diào)動工作人員非隨同居住家屬，經(jīng)批準遷到被調(diào)動員工

13、的工作單位所在地的旅費，由調(diào)入單位發(fā)給差旅費。3.6 享受基本醫(yī)療保險人員的交通費、住宿費、伙食補助費享受基本醫(yī)療保險的人員，因病經(jīng)定點醫(yī)院批準需到外地就醫(yī)的，只報銷往返車船費、旅館費，不發(fā)市內(nèi)交通費和伙食補助費。報銷時需工會審核、分管領導簽字?；颊卟≈亟?jīng)醫(yī)院建議，單位領導和人力資源部同意，派本單位員工護送，護送人員按出差辦理。3.7 汽車司機補助標準：3.7.1 小汽車、面包車、吉普車等出長途，按實際行駛里程計算，每車補助0.08元/公里；去市內(nèi)及市郊、滄縣每趟補助1.5元；到滄州各縣市（滄州市各轄區(qū)及青縣、滄縣除外）執(zhí)行任務，每趟補助費10元。3.7.2 司機因公外出當天不能返回時，就地住

14、宿，住宿費標準按3.4.1執(zhí)行，伙食補助按出差標準，不發(fā)市內(nèi)交通補助。3.7.3 原界定于廠內(nèi)工作的各種其他車輛，一律不按公里數(shù)進行補助。去新水源地車輛每趟補助0.6元；消防車在執(zhí)行任務時，每小時按0.6元補助；供應公司倉庫吊車司機每小時按0.4元補助。3.7.4 液化氣罐車押運員押車補助費為80元/人.天，押運期間發(fā)生的交通費、住宿費按正常出差辦理，據(jù)實報銷，報銷時需經(jīng)分公司分管經(jīng)理審批。3.8 其它3.8.1 員工利用出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領導批準，就近回家省親辦事，其繞道車、船費扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理?？鄢龢藴驶疖嚢纯燔嚕òㄌ乜欤┢眱r計算。符合乘坐硬席

15、臥鋪條件的，按硬席中鋪票價計算；符合乘坐軟席臥鋪條件的，按軟席臥鋪票價計算；輪船按三等艙位票價計算；符合乘坐輪船二等艙位的，按二等艙位票價計算。如果繞道車、船費等少于直線單程車、船費時，應憑車、船票按實報銷。不補繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。3.8.2 員工出差期間，因游覽或非工作需要參觀開支的一切費用均由個人自理。出差人員不準以任何名義、任何形式用公費支出進行請客、送禮或游覽，各級領導干部要以身作則，模范執(zhí)行制度。3.8.3 出差期間的手機電話卡一般不予報銷，特殊情況下由分公司經(jīng)理審批。出差期間電話費按每天不超過10元的標準據(jù)實報銷，超過標準的由總會計師簽字審批。長期駐外人員只報銷辦公電話費，手機費不予報銷。享受電話費補貼的人員，不予報銷電話費。3.8.4 因公出國人員差旅費標準：在離、抵中國境內(nèi)期間的差旅費按國內(nèi)出差的有關規(guī)定辦理執(zhí)行，在國外期間的差旅費標準均按國家