信用社（銀行）流動(dòng)資金貸款檢查報(bào)告

1、附件9信用社（銀行）流動(dòng)資金貸款檢查報(bào)告一、借款人的基本狀況1、借款人名稱、公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更。2、借款人經(jīng)營(yíng)組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更。3、借款人的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更及其原因。4、借款人是否正常納稅。5、借款人董事會(huì)或股東會(huì)成員有無(wú)變更及重大事項(xiàng)。6、借款人經(jīng)營(yíng)范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，及其對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的影響程度。7、借款人有無(wú)增加對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。8、借款人有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛，企業(yè)、企業(yè)法人代表、主要負(fù)責(zé)人及主要股東有無(wú)不良信用記錄。9、借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況。10、借款人內(nèi)部管理水平（管理層素質(zhì)、穩(wěn)定性、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等）是否發(fā)生變化，及其對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全

2、的影響程度11、其他情況。二、借款資金的使用情況1、借款人是否按用途使用貸款（附對(duì)賬單及大額支付明細(xì)復(fù)印件；采購(gòu)材料等需采購(gòu)合同及發(fā)票，同時(shí)與借款時(shí)所簽訂的采購(gòu)合同相比對(duì)）。2、借款人是否按合同約定支付方式使用信貸資金。3、借款人是否按合同約定還本付息或履行義務(wù)。4、借款人是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”等。5、借款人資金歸社（行）率。6、其他情況。三、借款人的財(cái)務(wù)狀況1、借款人是否按期提供財(cái)務(wù)報(bào)告（表）。2、借款人本期財(cái)務(wù)狀況（附即期報(bào)表明細(xì)；核實(shí)企業(yè)銷售收入真實(shí)性情況應(yīng)核實(shí)企業(yè)完稅證明及發(fā)票；核實(shí)庫(kù)存原材料情況應(yīng)核實(shí)企業(yè)采購(gòu)合同及發(fā)票、出入庫(kù)單等；核實(shí)企業(yè)水電費(fèi)等支

3、出時(shí)，應(yīng)核實(shí)企業(yè)繳費(fèi)憑證等。同時(shí)將上述相關(guān)證明材料復(fù)印件留檔備查）。3、與上年度及上月財(cái)務(wù)狀況比較分析。4、相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表中的以下項(xiàng)目是否發(fā)生異常變化：（1）分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，要關(guān)注存貨、應(yīng)收賬款、短期投資、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目、短期借款和長(zhǎng)期借款（特別應(yīng)關(guān)注對(duì)外債務(wù)不成比例的異常增長(zhǎng)）等項(xiàng)目的余額變化。（2）分析損益表時(shí)，要關(guān)注銷售額和利潤(rùn)等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞賬準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資減值準(zhǔn)備或存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等的計(jì)提情況。（3）分析現(xiàn)金流量表時(shí)，要關(guān)注借款人過(guò)去和未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。4、重大指標(biāo)變動(dòng)情況說(shuō)明。5、其他。6、財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。四、借款人的經(jīng)營(yíng)狀況1、借款

4、人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。通過(guò)了解借款人所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，分析借款人經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。借款人所在行業(yè)的國(guó)家宏觀政策和相關(guān)法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化。2、借款人所在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期狀況如何。3、借款人在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化。4、借款人生產(chǎn)是否正常。5、借款人主要產(chǎn)品有無(wú)變化，產(chǎn)品市場(chǎng)份額有無(wú)變化。6、借款人產(chǎn)品銷售情況如何。7、其他情況。8、經(jīng)營(yíng)狀況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)五、抵押物保管狀況1、抵押物現(xiàn)狀。2、抵押物當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)值。3、其他情況。4、抵押物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。六、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況1、擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況。2、擬或正在進(jìn)行對(duì)外投資情況。對(duì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比重較大的借款人，要檢查其主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況；對(duì)外投資額較大的借款人，要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。3、擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購(gòu)、股份化等改制情況，嚴(yán)防借款人借資產(chǎn)重組之機(jī)剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任。4、遭受重大自然災(zāi)害、事故情況。5、是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意借款人起訴和應(yīng)訴事項(xiàng)，分析其對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的影響。6、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類或不良貸款認(rèn)定結(jié)果，貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良或不良貸款形態(tài)惡化。7、欠息超過(guò)60